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APS - 5° SEMESTRE
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UNIP INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC CURSO: ADMINISTRAÇÃO RELATÓRIO DA EMPRESA EQUIPE 10 APS ADM-AF-2016/1 SÃO PAULO 2016 NAYARA DE OLIVEIRA GOMES - C114294 THAIS ALVES WAGMAKER - C123463 NATHALIA MARTINS SILVA - C1983H1 NATASHA MOURA LOPEZ - C0522H0 TÍTULO: EQUIPE 10 Atividades Práticas Supervisionadas - APS – relatório apresentado como exigência para a avaliação dos 5º/4º semestres, do curso de Administração - UNIP. SÃO PAULO 2016 INTRODUÇÃO Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final. O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos. Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional. 1. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização geral e ambiente operacional. 1.1 Caracterização geral da empresa Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia. 1.1.1 Dados Gerais A empresa Up Fertilizantes foi constituída pelos empreendedores como uma sociedade por Cotas Limitadas,sendo uma empresa de médio porte e natureza privada que atua no ramo industrial. A organização originou-se através de pesquisas desenvolvidas pelos fundadores da mesma que resultou na produção dos compostos. 1.1.2 Força de trabalho Em função do processo produtivo,a composição da maior parte da mão de obra é indireta e fixa,exigindo dos funcionários pouca qualificação,sendo exigido apenas o ensino médio completo para profissionais responsáveis por auxiliar no processo produtivo. Para mistura das formulações exige-se profissionais com nível superior em química constituindo uma mão de obra direta. 1.1.3 Processo Produtivo e Insumos A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir. Mistura com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas e tem ação fertilizante na produção agrícola de diversos produtos,como por exemplo: trigo,soja,algodão etc. O Alfazin é comercializado em embalagens plásticas de 5 kg, e o Betazon em latas de 10 quilos. Para a fabricação de cada unidade de Alfazin é necessário 2 kg de matéria-prima X e 3 kg de matéria-prima Y,já para a fabricação de cada unidade de Betazon é necessário 4 kg de matéria-prima W e 6 kg de matéria-prima Z. 1.2 Ambiente comercial da empresa Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos. Com a inflação de cada mês,as vendas do Betazon são feitas com recebimento de 50% á vista e 50% para 30 dias. Nosso principal cliente é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários,o reajuste de preços do Betazon é feito pela empresa a cada 3 meses. 2 ANÁLISE DO DESEMPENHO Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se as seguintes recomendações. 2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento da empresa. O grupo teve uma quantidade de erros alta ao calcular o custo unitário do produto,pois ao invés de dividir o valor total pela quantidade,somou os custos unitários e dividiu por 2. 2.2 Principais dificuldades encontradas Dentre as principais dificuldades encontradas pelo grupo,destacam-se a ausência de algumas informações para efetuar os cálculos das tabelas, assim como a falta de conhecimento sobre algumas tarefas solicitadas. 2.3 Desempenho geral obtido pela equipe Analisando o relatório de erros e acertos cometidos,é possível concluir que mesmo a empresa assumindo o 7º lugar no ranking final,é uma empresa lucrativa,pois apresenta um índice de 86,05% de acertos nas atividades propostas,além disso o ranking aponta que o desempenho em pontuação da empresa é maior que a pontuação média histórica,a empresa entregou seus relatórios sempre no prazo estipulado,o que significa dizer que a Up Fertilizantes é uma empresa altamente interessantes para investidores e acionistas. CONSIDERAÇÕES FINAIS As atividades realizadas no SOE foram de suma importância para formação profissional do grupo,as análises financeiras bem como a montagem dos orçamentos proporcionaram um vasto conhecimento sobre o real funcionamento financeiro de uma organização . A cada orçamento um conhecimento era aprimorado pela equipe, os orçamentos finais foram extremamente proveitosos pois são de grande importância em uma organização. ANEXOS A - Ranking Final RESUMO DO DESEMPENHO Desempenho da equipe: 1.938 Melhor desempenho histórico: 1.997 Desempenho médio histórico: 1.523 RESULTADOS DESTA EDIÇÃO Edição Equipe Pontos 1º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 5 1.997 1º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 CAPRIS ASSESSORIA S/A 1.997 2º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 32 1.981 3º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 1 1.975 4º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T3 CLT SANTOS 1.972 5º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 WINNING INCORPORATION 1.952 6º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Phoenix S.A. 1.951 7º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 10 1.938 8º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 26 1.937 9º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 CANIROL SERVIÇOS 1.923 10º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 19 1.919 11º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Nilo Fertilizantes 1.910 12º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 9 1.906 13º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 37 1.902 14º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 7 1.886 15º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Imbikaaaaa S/A 1.871 15º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Namaski 1.871 16º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 27 1.870 17º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 35 1.857 18º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Maracajá 1.830 19º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 38 1.820 20º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 AVENGERS 1.804 21º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T3 Equipe 2 1.781 22º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Caiçara Fertilizantes 1.727 23º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 33 1.722 24º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 14 1.714 25º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 POWER TECH 1.701 26º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 29 1.692 27º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 20 1.690 28º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 EMPRESA KHAJE. 1.674 29º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 25 1.636 30º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Agronegócio 1.632 31º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 17 1.623 32º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 15 1.587 33º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 24 1.580 34º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 43 1.545 35º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Fluxo Transportes 1.453 36º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 40 1.440 37º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Costa & Barbosa Associados 1.430 38º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 GRUPOALCANTARA 1.384 39º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Agroupom S.A 1.333 40º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Pandora LTDA 1.246 41º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 SAGG Fertilizantes 1.228 42º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 44 1.221 43º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 8 1.088 44º APS ADM-AF-2016/1 - Santos - Not - T1 Equipe 16 938 B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Quantidade 180 192 205 577 (X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50 Vendas totais 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50 BETAZON Quantidade 750 810 820 2.380 (X) Preço de Venda 154,80 154,80 154,80 Vendas totais 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00 VENDAS TOTAIS 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50 OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE) ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00 BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00 VENDAS TOTAIS 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00 OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Quantidade 180 192 205 577 (X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50 Vendas totais 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50 BETAZON Quantidade 750 810 820 2.380 (X) Preço de Venda 154,80 154,80 154,80 Vendas totais 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00 VENDAS TOTAIS 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50 OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO) ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00 BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00 VENDAS TOTAIS 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00 OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Vendas em unidades 180 192 205 577 (+) Estoque final desejado 39 41 40 120 Volume necessário p/ período 219 233 245 697 (-) Estoque inicial 36 39 41 116 Total a produzir no período 183 194 204 581 BETAZON Vendas em unidades 750 810 820 2.380 (+) Estoque final desejado 162 164 170 496 Volume necessário p/ período 912 974 990 2.876 (-) Estoque inicial 150 162 164 476 Total a produzir no período 762 812 826 2.400 OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Vendas em unidades 180 192 205 577 (+) Estoque final desejado 39 41 40 40 Volume necessário p/ período 219 233 245 617 (-) Estoque inicial 36 39 41 36 Total a produzir no período 183 194 204 581 BETAZON Vendas em unidades 750 810 820 2.380 (+) Estoque final desejado 162 164 170 170 Volume necessário p/ período 912 974 990 2.550 (-) Estoque inicial 150 162 164 150 Total a produzir no período 762 812 826 2.400 OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Produção necessária 183 194 204 581 (X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 - (=) Quantidade total necessária de MP X 366 388 408 1.162 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 - (=) Quantidade total necessária de MP Y 549 582 612 1.743 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 - (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 183 194 204 581 BETAZON Produção necessária 762 812 826 2.400 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 - (=) Quantidade total necessária de MP W 3.048 3.248 3.304 9.600 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 - (=) Quantidade total necessária de MP Z 4.572 4.872 4.956 14.400 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 - (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 762 812 826 2.400 OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Produção necessária 183 194 204 581 (X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 - (=) Quantidade total necessária de MP X 366 388 408 1.162 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 - (=) Quantidade total necessária de MP Y 549 582 612 1.743 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 - (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 183 194 204 581 BETAZON Produção necessária 762 812 826 2.400 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 - (=) Quantidade total necessária de MP W 3.048 3.248 3.304 9.600 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 - (=) Quantidade total necessária de MP Z 4.572 4.872 4.956 14.400 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 - (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 762 812 826 2.400 OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre MATÉRIA PRIMA X Qtde necessária p/ produção 366 388 408 1.162 (+) Estoque final desejado 110 117 123 123 Total necessário p/ período 476 505 531 1.285 (-) Estoque inicial disponível 0 110 117 0 Quantidade a ser comprada 476 395 414 1.285 (X) Preço unitário 7,20 7,29 7,20 Valor total da compra de X 3.427,20 2.879,55 2.980,80 9.287,55 MATÉRIA PRIMA Y Qtde necessária p/ produção 549 582 612 1.743 (+) Estoque final desejado 165 175 184 184 Total necessário p/ período 714 757 796 1.927 (-) Estoque inicial disponível 0 165 175 0 Quantidade a ser comprada 714 592 621 1.927 (X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00 Valor total da compra de Y 8.568,00 7.104,00 7.452,00 23.124,00 MATÉRIA PRIMA W Qtde necessária p/ produção 3.048 3.248 3.304 9.600 (+) Estoque final desejado 915 975 992 992 Total necessário p/ período 3.963 4.223 4.296 10.592 (-) Estoque inicial disponível 0 915 975 0 Quantidade a ser comprada 3.963 3.308 3.321 10.592 (X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80 Valor total da compra de W 11.096,40 9.262,40 9.298,80 29.657,60 MATÉRIA PRIMA Z Qtde necessária p/ produção 4.572 4.872 4.956 14.400 (+) Estoque final desejado 1.372 1.462 1.487 1.487 Total necessário p/ período 5.944 6.334 6.443 15.887 (-) Estoque inicial disponível 0 1.372 1.462 0 Quantidade a ser comprada 5.944 4.962 4.981 15.887 (X) Preço unitário 10,30 10,60 10,60 Valor total da compra de Z 61.223,20 52.597,20 52.798,60 166.619,00 EMBALAGEM PLASTICA Qtde necessária p/ produção 183 194 204 581 (+) Estoque final desejado 194 204 200 200 Total necessário p/ período 377 398 404 781 (-) Estoque inicial disponível 183 194 204 183 Quantidade a ser comprada 194 204 200 598 (X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20 Valor total da compra de Saco 38,80 40,80 40,00 119,60 EMBALAGEM LATA Qtde necessária p/ produção 762 812 826 2.400 (+) Estoque final desejado 812 826 850 850 Total necessário p/ período 1.574 1.638 1.676 3.250 (-) Estoque inicial disponível 762 812 826 762 Quantidade a ser comprada 812 826 850 2.488 (X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40 Valor total da compra de Lata 324,80 330,40 340,00 995,20 OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) MATÉRIA PRIMA X 3.102,91 3.098,61 2.940,30 9.141,82 MATÉRIA PRIMA Y 6.072,00 8.568,00 7.104,00 21.744,00 MATÉRIA PRIMA W 7.883,20 11.096,40 9.262,40 28.242,00 MATÉRIA PRIMA Z 50.202,96 58.635,40 52.657,62 161.495,98 EMBALAGEM PLASTICA 38,80 40,80 40,00 119,60 EMBALAGEM LATA 324,80 330,40 340,00 995,20 Total 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60 OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X Qtde necessária p/ produção 366 388 408 1.162 (+) Estoque final desejado 110 117 123 123 Total necessário p/ período 476 505 531 1.285 (-) Estoque inicial disponível 0110 117 0 Quantidade a ser comprada 476 395 414 1.285 (X) Preço unitário 7,20 7,29 7,20 Valor total da compra de X 3.427,20 2.879,55 2.980,80 9.287,55 MATÉRIA PRIMA Y Qtde necessária p/ produção 549 582 612 1.743 (+) Estoque final desejado 165 175 184 184 Total necessário p/ período 714 757 796 1.927 (-) Estoque inicial disponível 0 165 175 0 Quantidade a ser comprada 714 592 621 1.927 (X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00 Valor total da compra de Y 8.568,00 7.104,00 7.452,00 23.124,00 MATÉRIA PRIMA W Qtde necessária p/ produção 3.048 3.248 3.304 9.600 (+) Estoque final desejado 915 975 992 992 Total necessário p/ período 3.963 4.223 4.296 10.592 (-) Estoque inicial disponível 0 915 975 0 Quantidade a ser comprada 3.963 3.308 3.321 10.592 (X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80 Valor total da compra de W 11.096,40 9.262,40 9.298,80 29.657,60 MATÉRIA PRIMA Z Qtde necessária p/ produção 4.572 4.872 4.956 14.400 (+) Estoque final desejado 1.372 1.462 1.487 1.487 Total necessário p/ período 5.944 6.334 6.443 15.887 (-) Estoque inicial disponível 0 1.372 1.462 0 Quantidade a ser comprada 5.944 4.962 4.981 15.887 (X) Preço unitário 10,30 10,60 10,60 Valor total da compra de Z 61.223,20 52.597,20 52.798,60 166.619,00 EMBALAGEM PLASTICA Qtde necessária p/ produção 183 194 204 581 (+) Estoque final desejado 194 204 200 200 Total necessário p/ período 377 398 404 781 (-) Estoque inicial disponível 183 194 204 183 Quantidade a ser comprada 194 204 200 598 (X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20 Valor total da compra de Saco 38,80 40,80 40,00 119,60 EMBALAGEM LATA Qtde necessária p/ produção 762 812 826 2.400 (+) Estoque final desejado 812 826 850 850 Total necessário p/ período 1.574 1.638 1.676 3.250 (-) Estoque inicial disponível 762 812 826 762 Quantidade a ser comprada 812 826 850 2.488 (X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40 Valor total da compra de Lata 324,80 330,40 340,00 995,20 OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X 3.102,91 3.098,61 2.940,30 9.141,82 MATÉRIA PRIMA Y 6.072,00 8.568,00 7.104,00 21.744,00 MATÉRIA PRIMA W 7.883,20 11.096,40 9.262,40 28.242,00 MATÉRIA PRIMA Z 50.202,96 58.635,40 52.657,62 161.495,98 EMBALAGEM PLASTICA 38,80 40,80 40,00 119,60 EMBALAGEM LATA 324,80 330,40 340,00 995,20 Total 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60 OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Quantidade a produzir 183 194 204 581 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,2 0,2 0,2 - Horas a trabalhar 36,6 38,8 40,8 116,2 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 - Custo total MOD Alfazin 395,28 419,04 440,64 1.254,96 BETAZON Quantidade a produzir 762 812 826 2.400 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 - Horas a trabalhar 304,8 324,8 330,4 960 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 - Custo total MOD Betazon 3.291,84 3.507,84 3.568,32 10.368,00 CUSTO TOTAL COM MOD 3.687,12 3.926,88 4.008,96 11.622,96 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE) Pagamento da MOD 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00 OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre ALFAZIN Quantidade a produzir 183 194 204 581 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,2 0,2 0,2 - Horas a trabalhar 36,6 38,8 40,8 116,2 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 - Custo total MOD Alfazin 395,28 419,04 440,64 1.254,96 BETAZON Quantidade a produzir 762 812 826 2.400 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 - Horas a trabalhar 304,8 324,8 330,4 960 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 - Custo total MOD Betazon 3.291,84 3.507,84 3.568,32 10.368,00 CUSTO TOTAL COM MOD 3.687,12 3.926,88 4.008,96 11.622,96 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO) Pagamento da MOD 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00 OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Horas de MOD Utilizada 341,4 363,6 371,2 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 11,80 11,80 11,80 Total de CIFs Variáveis 4.028,52 4.290,48 4.380,16 12.699,16 CIFs fixos Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00 Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 8.400,00 Mão-de-obra Indireta 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00 Total de CIFs Fixos 7.460,00 7.460,00 7.460,00 22.380,00 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Total Geral de CIFs 11.488,52 11.750,48 11.840,16 35.079,16 Alfazin Taxa Proporcional de Rateio 10,8/3 10,8/3 10,8/3 - CIFs Rateados para Alfazin 1.240,42 1.268,70 1.278,38 3.787,50 Betazon Taxa Proporcional de Rateio 89,2/3 89,2/3 89,2/3 - CIFs Rateados para Betazon 10.248,10 10.481,78 10.561,78 31.291,66 OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 9.988,52 10.250,48 10.340,16 30.759,16 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 1.350,00 1.500,00 1.500,00 4.350,00 (-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16 OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Horas de MOD Utilizada 341,4 363,6 371,2 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 11,80 11,80 11,80 Total de CIFs Variáveis 4.028,52 4.290,48 4.380,16 12.699,16 CIFs fixos Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00 Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 8.400,00 Mão-de-obra Indireta 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00 Total de CIFs Fixos 7.460,00 7.460,00 7.460,00 22.380,00 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Total Geral de CIFs 11.488,52 11.750,48 11.840,16 35.079,16 Alfazin Taxa Proporcional de Rateio 10,8/3 10,8/3 10,8/3 - CIFs Rateados para Alfazin 1.240,42 1.268,70 1.278,38 3.787,50 Betazon Taxa Proporcional de Rateio 89,2/3 89,2/3 89,2/3 - CIFs Rateados para Betazon 10.248,10 10.481,78 10.561,78 31.291,66 OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 9.988,52 10.250,48 10.340,16 30.579,16 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 1.350,00 1.500,00 1.500,00 4.350,00 (-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16 OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00 Taxa de Comissionamento (2,0%) 2,0 2,0 2,0 - Comissões de Vendedores 3.033,60 3.134,88 3.298,32 9.466,80 Nível de Atividades - Unidades Vendidas 930 1.002 1.025 2.957 Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 1,20 1,20 1,20 - Frete 1.116,00 1.202,40 1.230,00 3.548,40 Total de Despesas Variáveis 4.149,60 4.337,28 4.528,32 13.015,20 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00 Salários de Vendedores 8.800,00 8.800,00 8.800,00 26.400,00 Salários de Supervisores e Gerentes 4.600,00 4.600,00 4.600,00 13.800,00 Outras despesas de vendas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00 Total de Despesas Fixas 20.900,00 20.900,00 20.900,00 62.700,00 Total Geral de Despesas de Vendas 25.049,60 25.049,60 25.049,60 75.148,80 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Despesas de Vendas sem Com. e Salários 8.616,00 8.514,72 8.351,28 25.482,00 (+) Comissões e Salários Mês Anterior 16.012,60 16.433,60 16.534,8848.981,08 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 24.628,60 24.948,32 24.886,16 74.463,08 OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50 Taxa de Comissionamento (2,0%) 2,0 2,0 2,0 - Comissões de Vendedores 3.042,00 3.283,44 3.373,07 9.698,51 Nível de Atividades - Unidades Vendidas 930 1.002 1.025 2.957 Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 1,20 1,20 1,20 - Frete 1.116,00 1.202,40 1.230,00 3.548,40 Total de Despesas Variáveis 4.158,00 4.485,84 4.603,07 13.246,91 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00 Salários de Vendedores 8.800,00 8.800,00 8.800,00 26.400,00 Salários de Supervisores e Gerentes 4.600,00 4.600,00 4.600,00 13.800,00 Outras despesas de vendas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00 Total de Despesas Fixas 20.900,00 20.900,00 20.900,00 62.700,00 Total Geral de Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.946,91 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Despesas de Vendas sem Com. e Salários 8.616,00 8.702,40 8.730,00 26.048,40 (+) Comissões e Salários Mês Anterior 16.012,60 16.442,00 16.683,44 49.138,04 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44 OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Salários Pessoal Administrativo 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00 Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00 Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00 Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00 Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00 Total Geral de Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00 (+) Salários mês anterior 4.000,00 4.500,00 4.500,00 13.000,00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00 OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Salários Pessoal Administrativo 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00 Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00 Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00 Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00 Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00 Total Geral de Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00 (+) Salários mês anterior 4.000,00 4.500,00 4.500,00 13.000,00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00 OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE) MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 476 7,200000 3.427,20 476 7,200000 3.427,20 Transf. p/ produção Janeiro 366 7,200000 2.635,20 110 7,200000 792,00 Recebimento compras Fevereiro 395 7,200000 2.879,55 505 7,270396 3.671,55 Transf. p/ produção Fevereiro 388 7,270396 2.820,92 117 7,270396 850,64 Recebimento compras Março 414 7,200000 2.980,80 531 7,215518 3.831,44 Transf. p/ produção Março 408 7,215518 2.943,93 123 7,215518 887,51 MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 714 12,000000 8.568,00 714 12,000000 8.568,00 Transf. p/ produção Janeiro 549 12,000000 6.588,00 165 12,000000 1.980,00 Recebimento compras Fevereiro 592 12,000000 7.104,00 757 12,000000 9.084,00 Transf. p/ produção Fevereiro 582 12,000000 6.984,00 175 12,000000 2.100,00 Recebimento compras Março 621 12,000000 7.452,00 796 12,000000 9.552,00 Transf. p/ produção Março 612 12,000000 7.344,00 184 12,000000 2.208,00 MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 3.963 2,800000 11.096,40 3.963 2,800000 11.096,40 Transf. p/ produção Janeiro 3.048 2,800000 8.534,40 915 2,800000 2.562,00 Recebimento compras Fevereiro 3.308 2,800000 9.262,40 4.223 2,800000 11.824,40 Transf. p/ produção Fevereiro 3.248 2,800000 9.094,40 975 2,800000 2.730,00 Recebimento compras Março 3.321 2,800000 9.298,80 4.296 2,800000 12.028,80 Transf. p/ produção Março 3.304 2,800000 9.251,20 992 2,800000 2.777,60 MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 5.944 10,300000 61.223,20 5.944 10,300000 61.223,20 Transf. p/ produção Janeiro 4.572 10,300000 47.091,60 1.372 10,300000 14.131,60 Recebimento compras Fevereiro 4.962 10,600000 52.597,20 6.334 10,535017 66.728,80 Transf. p/ produção Fevereiro 4.872 10,535017 51.326,60 1.462 10,535017 15.402,19 Recebimento compras Março 4.981 10,600000 52.798,60 6.443 10,585254 68.200,79 Transf. p/ produção Março 4.956 10,585254 52.460,52 1.487 10,585254 15.740,27 EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 183 0,200000 36,60 Recebimento compras Janeiro 194 0,200000 38,80 377 0,200000 75,40 Transf. p/ produção Janeiro 183 0,200000 36,60 194 0,200000 38,80 Recebimento compras Fevereiro 204 0,200000 40,80 398 0,200000 79,60 Transf. p/ produção Fevereiro 194 0,200000 38,80 204 0,200000 40,80 Recebimento compras Março 200 0,200000 40,00 404 0,200000 80,80 Transf. p/ produção Março 204 0,200000 40,80 200 0,200000 40,00 EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 762 0,400000 304,80 Recebimento compras Janeiro 812 0,400000 324,80 1.574 0,400000 629,60 Transf. p/ produção Janeiro 762 0,400000 304,80 812 0,400000 324,80 Recebimento compras Fevereiro 826 0,400000 330,40 1.638 0,400000 655,20 Transf. p/ produção Fevereiro 812 0,400000 324,80 826 0,400000 330,40 Recebimento compras Março 850 0,400000 340,00 1.676 0,400000 670,40 Transf. p/ produção Março 826 0,400000 330,40 850 0,400000 340,00 OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 36,60 2.810,80 2.991,44 (+) Compras (MP e Embalagens) 12.034,00 10.024,35 10.472,80 (=) Disponível p/ Consumo no Período 12.070,60 12.835,15 13.464,24 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 2.810,80 2.991,44 3.135,51 (=) Custo (MP e Embalagens)Consumidos no Período 9.259,80 9.843,71 10.328,73 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 395,28 419,04 440,64 (+) Custos Indiretos de Fabricação 1.240,42 1.268,70 1.278,38 Total do Custo de Produção do Período 10.895,50 11.531,45 12.047,75 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 10.895,50 11.531,45 12.047,75 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 59,538251 59,440464 59,057598 BETAZON Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 304,80 17.018,40 18.462,59 (+) Compras (MP e Embalagens) 72.644,40 62.190,00 62.437,40 (=) Disponível p/ Consumo no Período 72.949,20 79.208,40 80.899,99 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 17.018,40 18.462,59 18.857,87 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 55.930,80 60.745,81 62.042,12 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 3.291,84 3.507,84 3.568,32 (+) Custos Indiretos de Fabricação 10.248,10 10.481,78 10.561,78 Total do Custo de Produção do Período 69.470,74 74.735,43 76.172,22 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 69.470,74 74.735,43 76.172,22 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 91,168950 92,038707 92,218184 OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 476 7,200000 3.427,20 476 7,200000 3.427,20 Transf. p/ produção Janeiro 366 7,200000 2.635,20 110 7,200000 792,00 Recebimento compras Fevereiro 395 7,290000 2.879,55 505 7,270396 3.671,55 Transf. p/ produção Fevereiro 388 7,270396 2.820,91 117 7,270396 850,64 Recebimento compras Março 414 7,200000 2.980,80 531 7,215518 3.831,44 Transf. p/ produção Março 408 7,215518 2.943,93 123 7,215518 887,51 MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 714 12,000000 8.568,00 714 12,000000 8.568,00 Transf. p/ produção Janeiro 549 12,000000 6.588,00 165 12,000000 1.980,00 Recebimento compras Fevereiro 592 12,000000 7.104,00 757 12,000000 9.084,00 Transf. p/ produção Fevereiro 582 12,000000 6.984,00 175 12,000000 2.100,00 Recebimento compras Março 621 12,000000 7.452,00 796 12,000000 9.552,00 Transf. p/ produção Março 612 12,000000 7.344,00 184 12,000000 2.208,00 MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 3.963 2,800000 11.096,40 3.963 2,800000 11.096,40 Transf. p/ produção Janeiro 3.048 2,800000 8.534,40 915 2,800000 2.562,00 Recebimento compras Fevereiro 3.308 2,800000 9.262,40 4.223 2,800000 11.824,40 Transf. p/ produção Fevereiro 3.248 2,800000 9.094,40 975 2,800000 2.730,00 Recebimento compras Março 3.321 2,800000 9.298,80 4.296 2,800000 12.028,80 Transf. p/ produção Março 3.304 2,800000 9.251,20 992 2,800000 2.777,60 MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 5.944 10,300000 61.223,20 5.944 10,300000 61.223,20 Transf. p/ produção Janeiro 4.572 10,300000 47.091,60 1.372 10,300000 14.131,60 Recebimento compras Fevereiro 4.962 10,600000 52.597,20 6.334 10,535017 66.728,80 Transf. p/ produção Fevereiro 4.872 10,535017 51.326,60 1.462 10,535017 15.402,20 Recebimento compras Março 4.981 10,600000 52.798,60 6.443 10,585255 68.200,80 Transf. p/ produção Março 4.956 10,585255 52.460,53 1.487 10,585255 15.740,27 EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 183 0,200000 36,60 Recebimento compras Janeiro 194 0,200000 38,80 377 0,200000 75,40 Transf. p/ produção Janeiro 183 0,200000 36,60 194 0,200000 38,80 Recebimento compras Fevereiro 204 0,200000 40,80 398 0,200000 79,60 Transf. p/ produção Fevereiro 194 0,200000 38,80 204 0,200000 40,80 Recebimento compras Março 200 0,200000 40,00 404 0,200000 80,80 Transf. p/ produção Março 204 0,200000 40,80 200 0,200000 40,00 EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 762 0,400000 304,80 Recebimento compras Janeiro 812 0,400000 324,80 1.574 0,400000 629,60 Transf. p/ produção Janeiro 762 0,400000 304,80 812 0,400000 324,80 Recebimento compras Fevereiro 826 0,400000 330,40 1.638 0,400000 655,20 Transf. p/ produção Fevereiro 812 0,400000 324,80 826 0,400000 330,40 Recebimento compras Março 850 0,400000 340,00 1.676 0,400000 670,40 Transf. p/ produção Março 826 0,400000 330,40 850 0,400000 340,00 OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 36,60 2.810,80 2.991,44 (+) Compras (MP e Embalagens) 12.034,00 10.024,35 10.472,80 (=) Disponível p/ Consumo no Período 12.070,60 12.835,15 13.464,24 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 2.810,80 2.991,44 3.135,51 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 9.259,80 9.843,71 10.328,73 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 395,28 419,04 440,64 (+) Custos Indiretos de Fabricação 1.240,42 1.268,70 1.278,38 Total do Custo de Produção do Período 10.895,50 11.531,45 12.047,75 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 10.895,50 11.531,45 12.047,75 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 59,538251 59,440464 59,057598 BETAZON Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 304,80 17.018,40 18.462,60 (+) Compras (MP e Embalagens) 72.644,40 62.190,00 62.437,40 (=) Disponível p/ Consumo no Período 72.949,20 79.208,40 80.900,00 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 17.018,40 18.462,60 18.857,87 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 55.930,80 60.745,80 62.042,13 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 3.291,84 3.507,84 3.568,32 (+) Custos Indiretos de Fabricação 10.248,10 10.481,78 10.561,78 Total do Custo de Produção do Período 69.470,74 74.735,42 76.172,23 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 69.470,74 74.735,42 76.172,23 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 91,168950 92,038695 92,218196 OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE) ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 36 62,000000 2.232,00Recebimento produção Janeiro 183 59,538251 10.895,50 - - - 219 59,942922 13.127,50 Vendas de Janeiro - - - 180 59,942922 10.789,73 39 59,942922 2.337,77 Recebimento produção Fevereiro 194 59,440464 11.531,45 - - - 233 59,524549 13.869,22 Vendas de Fevereiro - - - 192 59,524549 11.428,71 41 59,524549 2.440,51 Recebimento produção Março 204 59,057598 12.047,75 - - - 245 59,135755 14.488,26 Vendas de Março - - - 205 59,135755 12.122,83 40 59,135755 2.365,43 BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 150 80,500000 12.075,00 Recebimento produção Janeiro 762 91,168950 69.470,74 - - - 912 89,414189 81.545,74 Vendas de Janeiro - - - 750 89,414189 67.060,64 162 89,414189 14.485,10 Recebimento produção Fevereiro 812 92,038695 74.735,42 - - - 974 91,602177 89.220,52 Vendas de Fevereiro - - - 810 91,602177 74.197,76 164 91,602177 15.022,76 Recebimento produção Março 826 92,218196 76.172,23 - - - 990 92,116152 91.194,99 Vendas de Março - - - 820 92,116152 75.535,24 170 92,116152 15.659,75 OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO) ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 36 62,000000 2.232,00 Recebimento produção Janeiro 183 59,538251 10.895,50 - - - 219 59,942922 13.127,50 Vendas de Janeiro - - - 180 59,942922 10.789,73 39 59,942922 2.337,77 Recebimento produção Fevereiro 194 59,440464 11.531,45 - - - 233 59,524549 13.869,22 Vendas de Fevereiro - - - 192 59,524549 11.428,71 41 59,524549 2.440,51 Recebimento produção Março 204 59,057598 12.047,75 - - - 245 59,135755 14.488,26 Vendas de Março - - - 205 59,135755 12.122,83 40 59,135755 2.365,43 BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 150 80,500000 12.075,00 Recebimento produção Janeiro 762 91,168950 69.470,74 - - - 912 89,414189 81.545,74 Vendas de Janeiro - - - 750 89,414189 67.060,64 162 89,414189 14.485,10 Recebimento produção Fevereiro 812 92,038695 74.735,42 - - - 974 91,602177 89.220,52 Vendas de Fevereiro - - - 810 91,602177 74.197,76 164 91,602177 15.022,76 Recebimento produção Março 826 92,218196 76.172,23 - - - 990 92,116152 91.194,99 Vendas de Março - - - 820 92,116152 75.535,24 170 92,116152 15.659,75 OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE) Vendas Totais 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50 - - - - Vendas Alfazin 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50 - - - - Vendas Betazon 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00 (-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 77.850,37 85.626,47 87.658,07 251.134,91 - - - - CPV Alfazin 10.789,73 11.428,71 12.122,83 34.341,27 - - - - CPV Betazon 67.060,64 74.197,76 75.535,24 216.793,64 (=) Lucro Bruto 74.249,63 78.545,53 80.995,43 233.790,59 (-) Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.946,91 (-) Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00 (=) Lucro/Prejuízo Operacional 36.191,63 40.159,69 42.492,36 118.843,68 OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO) Vendas Totais 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50 - - - - Vendas Alfazin 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50 - - - - Vendas Betazon 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00 (-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 77.850,37 85.626,47 87.658,07 251.134,91 - - - - CPV Alfazin 10.789,73 11.428,71 12.122,83 34.341,27 - - - - CPV Betazon 67.060,64 74.197,76 75.535,24 216.793,64 (=) Lucro Bruto 74.249,63 78.545,53 80.995,43 233.790,59 (-) Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.946,91 (-) Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00 (=) Lucro/Prejuízo Operacional 36.191,63 40.159,69 42.492,36 118.843,68 OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Saldo inicial 68.000,00 104.344,21 130.096,60 68.000,00 (+) Entradas de Caixa 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00 Contas recebidas do ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00 Contas recebidas do BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00 (-) Saidas de Caixa 115.335,79 130.991,60 122.164,80 368.492,20 Pagamento de Compras 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60 Mão-de-Obra Direta 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00 Custo Indireto de Fabricação 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16 Despesas de Vendas 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44 Despesas Administrativas 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00 (=) Saldo Final de Caixa 104.344,21 130.096,60 172.877,80 172.877,80 OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março Trimestre Saldo inicial 68.000,00 104.344,21 130.096,60 68.000,00 (+) Entradas de Caixa 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00 Contas recebidas do ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00 Contas recebidas do BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00 (-) Saidas de Caixa 115.335,79 130.991,61 122.164,80 368.492,20 Pagamento de Compras 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60 Mão-de-Obra Direta 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00 Custo Indireto de Fabricação 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16 Despesas de Vendas 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44 Despesas Administrativas 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00 (=) Saldo Final de Caixa 104.344,21 130.096,60 172.877,80 172.877,80 OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE) ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Caixa 172.877,80 Contas de Fornecedores a Pagar 54.902,14 Contas a Receber 105.185,50 Salários e Comissões a Pagar 26.782,03 Estoques de Produtos Acabados 18.025,18 Estoques Produtos Processamento 0,00 Estoques de Insumos 21.993,38 TOTAL 318.081,86 TOTAL 81.684,17 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00 (-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 222.917,69 Instalações Líquido 338.120,00 Equipamentos Escritório 144.000,00 (-) Depreciação Acumulada 15.600,00 Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00 TOTAL 466.520,00 TOTAL 702.917,69 TOTAL DO ATIVO 784.601,86 TOTAL DO PASSIVO + PL 784.601,86 OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO) ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Caixa 172.877,80 Contas de Fornecedores a Pagar 54.902,14 Contas a Receber 105.185,50 Salários e Comissões a Pagar 26.782,03 Estoques de Produtos Acabados 18.025,18 Estoques Produtos Processamento 0,00 Estoques de Insumos 21.993,38 TOTAL 318.081,86 TOTAL 81.684,17 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00 (-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 222.917,69 Instalações Líquido 338.120,00 Equipamentos Escritório 144.000,00 (-) Depreciação Acumulada 15.600,00 Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00 TOTAL 466.520,00 TOTAL 702.917,69 TOTAL DO ATIVO 784.601,86 TOTAL DO PASSIVO + PL 784.601,86
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