TRABALHO-ADMINISTRAÇÃO-FINANCEIRA

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 CENTRO UNIVERSITARIO PLANALTO DO DISTRITO FEDERAL 
 
 
 
 
 
 LUIZ HENRIQUE BORBA DE CAMPOS RM 02410034701 
 PATRICK NATANAEL TAVARES SILVA RM 02410036323 
 ALANNA RODRIGUES DA SILVA RM 02410035485 
 MAIARA VIEIRA PEDROSA RM 02410034946 
 ANTÔNIO VINNICIUS CARVALHO DOS SANTOS RM 02410036749 
 ISAQUE FERREIRA LIMA RM 02410036300 
 
 
 
 
 
 
 
 
 ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 BRASÍLIA – DF 
 2021
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CENTRO UNIVERSITARIO PLANALTO DO DISTRITO FEDERAL 
 
 
 
 ADMINISTRAÇÃO DE CRÉDITO 
 
 LUIZ HENRIQUE BORBA DE CAMPOS RM 02410034701 
 PATRICK NATANAEL TAVARES SILVA RM 02410036323 
 ALANNA RODRIGUES DA SILVA RM 02410035485 
 MAIARA VIEIRA PEDROSA RM 02410034946 
 ANTÔNIO VINNICIUS CARVALHO DOS SANTOS RM 02410036749 
 ISAQUE FERREIRA LIMA RM 02410036300 
 
 
 
 
 
 
Produzido pelos alunos de 
Contabilidade/Administração com a 
finalidade de transmitir conhecimentos 
agregadores da administração de crédito. 
 
 
 BRASÍLIA – DF 
 2021
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Sumário 
7. CONCLUSÃO ......................................................................................................................8 
A concessão de crédito é baseada nesta premissa através da análise de ...........8 
crédito, que tem por objetivo verificar os riscos das negociações efetuadas 
entre...........................................................................................................................................8 
instituições financeiras e empresa visando à redução de possíveis perdas 
ocorridas devido à inadimplência dos mesmos. Tem como objetivo mostrar a 
importância dos processos de análise de crédito, por métodos qualitativos, foi 
utilizado como base primária o manual de concessão de crédito a instituições 
financeiras e empresas disponibilizados pela organização e também as 
bibliografias situadas neste estudo. ................................................................................9 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. POLÍTICAS DE CRÉDITO 
 
É um conjunto de normas ou critérios que cada empresa utiliza para financiar 
ou emprestar recursos a seus clientes. Cada empresa deve desenvolver uma política 
de crédito coordenada, para encontrar o equilíbrio entre as necessidades de vendas 
e, concomitantemente, sustentar uma carteira a receber de alta qualidade. 
 A Política de Crédito visa equilibrar os objetivos de lucro com as necessidades 
do cliente. A meta é atingir um objetivo de lucro com ajuste de risco, e satisfazer os 
clientes, ao mesmo tempo em que se mantém um sólido portfólio de crédito. As 
políticas de crédito auxiliam a atingir esse equilíbrio e incluem regras que definem o 
comportamento apropriado; padrões ou critérios de desempenho, que permitem medir 
o cumprimento das políticas e objetivos do comércio, e procedimentos que definem 
atividades específicas para garantir que os padrões sejam satisfeitos. 
 
 
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2. A IMPORTÂNCIA DA POLÍTICA DE CRÉDITO PARA A EMPRESA; 
 
A política de crédito bem estruturada é uma das garantias de redução dos 
índices de inadimplência, permitindo um volume de concessão mais alto e equilibrado, 
fato que diretamente pode proporcionar mais vendas para a sua empresa. Além disso, 
há uma diminuição de custos operacionais e maior segurança em suas análises, uma 
vez que elas deixam de ser imparciais e subjetivas e passam e ser mais padronizadas 
e embasadas em informações fundamentadas. Ter uma política bem alinhada com a 
visão do negócio e trabalhando de maneira eficiente garante um diferencial 
competitivo em relação à concorrência, pois o cliente participa de uma negociação 
rápida, coerente e que respalda às suas necessidades. O resultado disso costuma ser 
uma parceria duradoura e vantajosa para Ambos. 
 
 
 
3. OS TIPOS DE POLÍTICAS DE CRÉDITO 
3.1 CRÉDITO LIBERAL E COBRANÇAS RIGOROSAS 
 
Nesse tipo de empresa, qualquer pessoa pode se tornar cliente, já que o 
controle de crédito é flexível ou, como chamam no mundo das finanças e da 
contabilidade, liberal. Por outro lado, esse tipo de política exige cobranças mais 
incisivas e aqui a flexibilidade se torna menor. 
 Com um crédito liberal, as chances de lucro também aumentam, já que com 
mais clientes, também existe a possibilidade de mais pessoas pagarem pelo seu 
serviço/produto. Pode acontecer até mesmo de um cliente com baixa reputação pagar 
pelo que você oferece. Um ponto desfavorável aqui é a necessidade de aumentar o 
pessoal de cobrança. 
 
3.2 CRÉDITO RIGOROSO/COBRANÇAS LIBERAIS; 
 
A verificação de crédito é rígida e procedimentos da política de aprovação de 
crédito são rigorosamente seguidos. O crédito é concedido somente para clientes de 
boa qualidade creditícia. Garantias pessoais, cartas de crédito e outras formas de 
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instrumentos de crédito são usados sistematicamente. Problemas de atraso 
geralmente são mínimos, devido às práticas rigorosas de crédito. Entretanto, o 
acompanhamento de cobrança é praticado muito brandamente. Essa política 
creditícia geralmente resulta em uma carteira de contas a receber de alta qualidade, 
mas as vendas e receitas não são aperfeiçoadas. 
 Muitas contam com risco de crédito um pouco acima do desejado são recusadas. 
Uma empresa, usando este tipo de política, não vai ao encontro das práticas 
altamente competitivas do mercado atual. 
 
 
 
3.3 CRÉDITO RIGOROSO E COBRANÇAS RIGOROSAS; 
 
Com os dois lados da moeda extremamente rígidos, o risco de inadimplência é 
baixíssimo, mas os volumes de venda e lucros dificilmente vão decolar. Empresas 
com reputação impecável e com alta oferta de vantagens costumam usar essa 
política, como é o caso do mercado de imóveis e automóveis de luxo. 
 Nestes casos, as empresas realmente escolhem a dedo para quem vão vender 
e, caso esse cliente não pague, a cobrança é bastante ostensiva. 
 
 
 
3.4 CRÉDITO LIBERAL/COBRANÇAS LIBERAIS; 
 
Vendas a crédito são feitas para praticamente qualquer cliente, 
independentemente de seu histórico creditício. Ações de cobrança são aplicadas 
vagamente. Níveis de venda mostrarão dramáticos resultados de crescimento com 
esse tipo de política creditícia. 
 Entretanto, altas dívidas incobráveis, custos de cobrança, despesas legais e 
outros custos de crédito serão incrementados rapidamente. Uma política de cobrança 
e crédito liberais usualmente resulta em menos lucros, ou grandes perdas, do que em 
outro tipo de política. Basicamente, muitas empresas que seguem essa política 
creditícia tornam-se insolventes. 
 
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3.5 CRÉDITO MODERADO/COBRANÇAS MODERADAS; 
 
Um crédito moderado com uma política de cobrança moderada, pode bem ser 
a política creditícia ótima. Crescimento das vendas, condições de recebimento, 
margens de lucro e fluxo de caixa provavelmente serão otimizados e alcançados o 
melhor equilíbrio nos negócios. Custos de avaliação de crédito e perdas podem ser 
mantidos como aceitáveis. Após avaliar e analisar os vários efeitos da política 
creditícia no desempenho de sua empresa,o analista de crédito ou proprietário deve 
ponderar qual é a melhor política creditícia a ser implementada. 
 Em uma análise final, pode ser uma política creditícia que se situe entre estas 
cinco. O amplo uso de instrumentos de crédito pode encontrar uma base de crédito 
adequada para negociar com quase todos os clientes. Essa política creditícia 
geralmente encontra o equilíbrio necessário para o êxito nos negócios. 
 
 
 
4. PRINCIPAIS ASPECTOS A SEREM OBSERVADOS EM UMA AVALIAÇÃO 
DE RISCO; 
 
Toda operação, onde a posse do ativo há um certo período de tempo ao seu 
respectivo pagamento, envolve riscos, tanto para uma parte, de não conseguir cumprir 
com o pagamento da mesma, como para a outra, de não receber. Isso acaba gerando 
condições de crédito a serem observadas e analisadas por meio de aspectos em uma 
avaliação de risco de crédito, para que o tomador de crédito possa honrar os termos 
contratados e garantir o pagamento das obrigações, assim, aprovadas pela mesma. 
 
Com base nos aspectos e critérios observados, os riscos do tomador de crédito 
são identificados, avaliados e classificados por meio de modelos e métodos aceitos 
pelo mercado e validados interna e externamente, obtendo assim, uma pontuação 
chamada de “credit scoring”, ou conhecido popularmente como “score”, que é um 
modelo de avaliação de risco desenvolvido por um metodologista estatística, que 
consiste na atribuição de uma nota de risco. 
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Pode contemplar o que é chamado de “credit scoring” (pontuação de crédito): 
avaliação cadastral, apuração de limites de créditos, avaliação do conglomerado, fluxo 
de caixa retrospectivo e/ou prospectivo, gestão organizacional e análise econômico-
financeira. Ainda, se for uma empresa de médio ou grande porte (EMGP), existe a 
necessidade de avaliar também fórmulas estatísticas por setor de atuação da 
empresa. 
 
 
 
5. METÓDOS DE AVALIAR OS RISCOS DE CRÉDITO; 
 
As principais formas utilizadas para minimizar o risco de crédito por parte das 
empresas, a análise de crédito é o instrumento mais comum para garantir 
pagamentos. Através do estudo dos dados do cliente, assim como da sua situação 
socioeconômica, é tomada a decisão de conceder ou não o crédito solicitado. 
Em tese, a análise de crédito deve ser composta por processos muito rigorosos, 
de modo a proteger a saúde financeira da organização e prevenir prejuízos - mesmo 
que isso signifique vetar algumas vendas. 
Na prática, ela pode ser totalmente negligenciada em virtude de promessas de 
"crédito fácil", muito usadas no marketing para atrair novos clientes. Um bom exemplo 
de como a análise de crédito é importante, não só para a empresa credora, como para 
toda a Economia de modo geral, é o importante papel desempenhado por ela na crise 
econômica de 2008. 
 
Neste caso, o afrouxamento das exigências de crédito para determinados 
grupos sociais criou um mercado de crédito de alto risco e altamente especulativo 
durante o boom. As atividades desse mercado, associadas a outras imprudências de 
cunho financeiro, culminam na crise que arrasou o mundo na década passada. Por 
parte dos investidores, a estratégia mais famosa para garantir o retorno do capital 
investido é o Fundo Garantidor de Crédito (FGC). Em caso de falência, intervenção 
ou liquidação da instituição financeira, o FGC garante o pagamento de investimentos 
de até R$250 mil. 
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 Outras formas de gerenciamento de risco de crédito incluem a diversificação de 
investimentos e a checagem do rating de cada organização com potencial para 
compor a sua carteira. 
 
 
 
 
 
6. 5CS DE CRÉDITO; 
 
 É uma estrutura de análise bastante utilizada, abrange a maior parte dos aspectos 
a serem considerados na avaliação de uma operação de crédito para empresas com 
intuito de averiguar o perfil pagador que está por trás dos consumidores. 
 
1. Caráter = trata se do risco moral, ou seja, a propensão do cliente em 
pagar ou não o valor; 
 
2. Capacidade = condições do cliente para o pagamento através de 
declarações financeiras; 
 
3. Capital = situação financeira do cliente; 
 
4. Condições = variável da economia no momento em que o crédito é 
concedido; 
 
5. Colateral = garantias que o cliente oferece para o pagamento do 
crédito. 
 
 
 7. CONCLUSÃO 
 
 A concessão de crédito é baseada nesta premissa através da análise de 
crédito, que tem por objetivo verificar os riscos das negociações efetuadas entre 
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instituições financeiras e empresa visando à redução de possíveis perdas ocorridas 
devido à inadimplência dos mesmos. Tem como objetivo mostrar a importância dos 
processos de análise de crédito, por métodos qualitativos, foi utilizado como base 
primária o manual de concessão de crédito a instituições financeiras e empresas 
disponibilizados pela organização e também as bibliografias situadas neste estudo.