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CENTRO TERRITORIAL DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL DO PIEMONTE NORTE DO ITAPICURU, ANEXO DO CETEP EM ANDORINHA-BA CURSO TÉCNICO EM ADMINISTRAÇÃO FRANK ERIC SOUZA SILVA RELATÓRIO DE ESTÁGIO SUPERVISIONADO Prefeitura Municipal de Andorinha Bahia ANDORINHA-BA NOVEMBRO/2016 FRANK ERIC SOUZA SILVA RELATÓRIO DE ESTÁGIO SUPERVISIONADO Prefeitura Municipal de Andorinha Bahia Relatório apresentado ao Professor(a) Orientador(a) Profª Regina Célia Oliveira dos Santos do Centro Territorial de Educação Profissional do Piemonte Norte do Itapicuru como requisito para a obtenção do título de Técnico em Administração. ANDORINHA-BA NOVEMBRO/2016 DEDICATÓRIA Dedico em especial a minha amada mãe, Joelma Francisca de Souza, pelos ensinamentos, criação, motivação, esforços e contribuição na formação do meu caráter, que foram essenciais para chegar até aqui. AGRADECIMENTOS A Deus por estar presente em todos os momentos de minha vida. Ao meu companheiro Edivan Queiroz de Almeida, pela iniciativa da minha inscrição no curso, por estar presente acompanhado o meu desenvolvimento técnico, auxiliando e me incentivando em cada etapa, sem ele não teria sido possível a realização de ser um Técnico Administrativo. Aos meus professores por todos os ensinamentos que foram fundamentais na minha formação de Técnico Administrativo. Aos meus colegas de turma, pela aprendizagem conjunta e determinação de chegar até a conclusão do curso. A Gestão do CETEP de Jaguarari, A Senhora Diretora Creuza Santos, A Senhora Vice Diretora Regina Célia e sua equipe, por ter renovado o nosso entusiasmo, por fazer os nossos olhos brilharem e nos encantarem novamente na carreira que decidimos seguir. Ao setor do Controle Interno da Prefeitura Municipal de Andorinha-Bahia, O Senhor José Amador da Silva e as Senhoras Iracema Pires Ferreira e Dorineide Nogueira Dandas, pela oportunidade de estágio. Enfim, agradeço a todos que de alguma forma contribuíram para realização deste trabalho e que estiveram presentes durante a minha jornada. Muito obrigado! O estágio é capaz de transformar incerteza em experiência, teoria em prática e conhecimento em carreira de sucesso. (Adriely Fontes) SUMÁRIO 1. DADOS DE IDENTIFICAÇÃO ................................................................................ 07 2. INTRODUÇÃO ........................................................................................................... 08 3. OBJETIVOS ................................................................................................................ 09 3.1 OBJETIVO GERAL ..................................................................................................... 09 3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................ 09 4. PERFIL PROFISSIONAL E COMPETÊNCIAS ................................................... 10 5. CARACTERIZAÇÃO DA INSTITUIÇÃO/EMPRESA ........................................ 11 5.1 MISSÃO, VISÃO E VALORES................................................................................... 12 5.2 ORGANOGRAMA ....................................................................................................... 13 5.3 DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS/SERVIÇOS DA EMPRESA .................................. 14 5.4 IMPORTÂNCIA DA PREFEITURA NA ECONOMIA LOCAL ............................... 14 5.5 CONTROLE INTERNO .............................................................................................. 14 5.5.1 FUNÇÕES DO CONTROLE INTERNO ........................................................... 15 6. DESENVOLVIMENTO DAS ATIVIDADES DE ESTÁGIO ................................ 17 6.1 APRESENTAÇÃO DOS DADOS ............................................................................... 18 6.1.2 LIGAÇÕES TELEFÔNICAS DIVERSAS ......................................................... 18 6.1.3 ORGANIZAÇÃO DE DOCUMENTOS ............................................................. 18 6.1.4 DIGITALIZAÇÃO DE DOCUMENTOS ........................................................... 18 6.1.5 PROTOCOLAMENTO DE DOCUMENTOS .................................................... 19 6.1.6 AUXÍLIO NO PREENCHIMENTO DO FORMULÁRIO DO ÍNDICE DE EFETIVIDADE DA GESTÃO MUNICIPAL-IEGM.................................................. 19 6.1.7 ARQUIVAMENTO DE DOCUMENTOS ......................................................... 19 6.1.8 ELABORAÇÃO DE DOCUMENTOS OFICIAIS ............................................. 19 6.1.9 ANÁLISE DE PROCESSOS .............................................................................. 20 6.1.10 ACESSO AO SITE DO TRIBUNAL DE CONTAS DO MUNICÍPIO ........... 20 6.1.11 ETAPAS PARA AQUISIÇÃO DE PRODUTOS/SERVIÇOS ........................ 20 6.1.12 ANÁLISE INTERNA ....................................................................................... 21 7. CONCLUSÃO ............................................................................................................. 23 8. REFERÊNCIAS .......................................................................................................... 24 9. ANEXOS ...................................................................................................................... 25 7 1. DADOS DE IDENTIFICAÇÃO Aluno: Frank Eric Souza Silva CPF: 055.364.335-55 Matricula: 7845030 CIDADE: Andorinha-BA Endereço: Rua José Barbosa de Oliveira, nº 33, Dom Pedro I Telefone: (74) 99141-5996 E-mail: artsprint4@gmail.com Curso: Técnico em Administração Professora Orientadora: Regina Célia Oliveira dos Santos Organização: Razão social: Prefeitura Municipal de Andorinha CNPJ: 16.448.870/0001-68 Nome fantasia: Prefeitura Municipal de Andorinha Endereço: Rua Antônio Galdino, Centro, s/n, Andorinnha-BA CEP: 48990-000 | Andorinha/BA Telefone: (74) 3529-1060 Home Page/e-mail: pmandorinha@yahoo.com.br Supervisor Local: José Amador da Silva – Controlador Telefone: (74) 99191-5515 Setor da organização onde se realizará o estágio: Controle Interno Período: 19/07/2016 à 13/10/2016 Carga horária: 300h 8 2. INTRODUÇÃO O presente trabalho refere-se ao Relatório de Estágio Supervisionado, desenvolvido na Prefeitura Municipal de Andorinha - Bahia, instituição da área pública. O artigo 1º da Lei nº 11.788 de 25 de setembro de 2008, reza: Estágio é ato educativo escolar supervisionado, desenvolvido no ambiente de trabalho, que visa à preparação para o trabalho produtivo de educandos que estejam frequentando o ensino regular em instituições de educação superior, de educação profissional, de ensino médio, da educação especial e dos anos finais do ensino fundamental, na modalidade profissional da educação de jovens e adultos. § 1º O estágio faz parte do projeto pedagógico do curso, além de integrar o itinerário formativo do educando. § 2º O estágio visa ao aprendizado de competências próprias da atividade profissional e à contextualização curricular, objetivando o desenvolvimento do educando para a vida cidadã e para o trabalho. (GUIA DO ESTAGIÁRIO DA EDUCAÇÃO PROFISSIONAL, p.18). O intermédio inicial foi feito verbalmente com o representante do setor e em seguida foram formalizadas as partes, por meio da Carta de Aceite e Termo de Compromisso. Feito isto, iniciou-se as atividades na Controladoria do Município, também chamada de Controle Interno. A primeira parte do trabalho está descrito o Perfil Profissional e Competências, Caracterização da Instituição/Empresa, seguido da Missão, Visão e Valores, Organograma, Serviços e Produtos e demaisinformações que complementam e esclarecem as funções e objetivos do Controle Interno na Prefeitura Municipal de Andorinha – Bahia. Na segunda parte é feita uma abordagem e detalhamento das tarefas desenvolvidas durante o estágio e a correlação de tais atividades com as disciplinas do Curso em Administração. E por fim, os anexos com imagens das instalações e do ambiente onde foi desenvolvido o estágio. 9 3. OBJETIVOS 3.1 OBJETIVO GERAL Promover o contato direto em situação real de trabalho que permitam planejar, intervir, controlar, além de avaliar o processo de ensino e aprendizagem em espaços profissionais. 3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS Observar as funções e procedimentos no Controle Interno; Descrever o cotidiano do setor; Analisar as atribuições aplicadas ao estagiário e se necessário, propor melhorias. 10 4. PERFIL PROFISSIONAL E COMPETÊNCIAS O Técnico em Administração é o profissional que trabalha em praticamente todos os departamentos de uma organização. Este profissional é responsável pelo planejamento de estratégias e gerenciamento do dia a dia da companhia, gere recursos financeiros, materiais e humanos. Conduz as relações entre a empresa e os funcionários, organizando, realocando recursos e autorizando a movimentação de finanças dos órgãos públicos e privados. As competências do Técnico em Administração compõem-se essencialmente de técnicas administrativas e organizacionais. Incluem competências como: reconhecer o funcionamento de uma organização, bem como identificar sua tipologia e o processo administrativo, assegurando uma visão sistêmica da administração; Executar as atividades de apoio administrativo, observando a legislação vigente, com responsabilidade e ética profissional; Identificar e interpretar as diretrizes do planejamento estratégico, do planejamento tático e do plano diretor aplicáveis à gestão organizacional; Interpretar resultados de estudos de mercado, econômicos ou tecnológicos, utilizando-os no processo de gestão; Relacionar-se com a equipe de trabalho com confiabilidade, respeitando as diferenças individuais, assim como evidenciar uma atitude cooperativa e comprometida, aplicando princípios éticos nas relações de trabalho; Executar atividades administrativas com o uso de ferramentas da informática, bem como utilizar softwares específicos para o gerenciamento de informações organizacionais. Para gerir atividades com sucesso o Técnico em Administração deve desenvolver e fazer uso de habilidades ligadas à execução do trabalho e ao domínio do conhecimento específico para executar seu trabalho operacional; Habilidades humanas, essenciais para desenvolver equipes e fazer com que elas atuem de forma eficiente e eficaz. Por fim, as Habilidades Conceituais, necessárias para manter a visão da organização como um todo, influenciando diretamente no direcionamento e na administração da empresa. 11 5. CARACTERIZAÇÃO DA INSTITUIÇÃO/EMPRESA O Município de Andorinha é uma unidade autônoma do Estado da Bahia, emancipado politicamente em 13 de junho de 1989 através da Lei Estadual de n.º 5.026, desligando-se da condição de Distrito de Senhor do Bonfim. Em 15 de novembro de 1989 foi realizada a primeira eleição municipal, que elegeu Dr. Carlos Humberto de Miranda Pereira Melo, o primeiro Prefeito de Andorinha, sendo seu vice José Rodrigues Guimarães Filho, popular Zé Branco. A primeira instalação da Prefeitura Municipal era pequena, tinha poucos metros quadrados, porém tinha uma boa localização. Os setores tinham sido inteligentemente bem divididos, de forma que funcionassem perfeitamente todos os serviços. Algumas secretarias também funcionavam no mesmo prédio, as demais eram em imóveis alugados. Anos depois a Prefeitura Municipal de Andorinha foi realocada e dividiu espaço com a Câmara Municipal, o espaço utilizado era mais amplo e com uma infraestrutura melhor. Atualmente a Prefeitura Municipal de Andorinha, ainda não dispõe de um imóvel próprio, a sua sede fica localizada na Rua Antônio Galdino s/n, Centro de Andorinha – BA. O imóvel é alugado e conta com dois pavimentos, térreo e um andar. No térreo estão distribuídos cinco departamentos, sendo eles: Recursos Humanos, Gabinete do Prefeito, Setor Jurídico e Chefia de Gabinete, além da Recepção, Sala de Espera e Sala de Reuniões. No primeiro andar funcionam seis departamentos, sendo eles: Tesouraria, Contabilidade, Controle Interno, Secretaria de Finanças, Setor de Compras, Licitação, Arquivo e Arquivo Morto, além dos departamentos, contêm cinco banheiros, duas cozinhas e duas áreas de serviço. As demais secretarias funcionam em imóveis alugados, exceto a Secretaria de Agricultura. O quadro de funcionários atualmente é de 700 pessoas, sendo 30 exercendo suas funções no prédio. 12 5.1 MISSÃO, VISÃO E VALORES A missão, visão e os valores de uma organização são de suma importância, e tem como objetivo a identificação da mesma, permitindo esclarecer a sua finalidade, objetivos e princípios ao mercado, clientes ou sociedade, utilizando-os como uma identidade da organização. De acordo com Oliveira (2007) a missão de uma empresa é determinada a partir do motivo central de existência da mesma, a razão de ser da empresa. Tachizawa e Rezende (2000, p.39) complementam citando que: Não há fórmulas preestabelecidas para a definição de missão, ou mesmo de visão, exceto que ela tem que fazer sentido para o público interno e manter aderência com as ações e estratégias adotadas pela organização para ser legitimada pelo público externo. Portanto, tem de ser específica para cada organização e não genérica a ponto de servir para qualquer instituição. (TACHIZAWA, Takeshy; REZENDE, Wilson. Estratégia Empresarial: Tendências e Desafios. São Paulo: Makron Books, 2000, p.39). Os mesmos autores definem a visão como um macro objetivo, que é de longo prazo e o ideal de futuro da organização, responsável até por implementar ações, bem como mobilizar pessoas em função de um bem comum, evidenciando mudanças e transformações (TACHIZAWA, Takeshy; REZENDE, Wilson 2000). Já os valores segundo Oliveira (2007), são representados pelos princípios e crenças que fornecem a sustentação necessária à tomada de decisão dentro da organização. Diante do exposto, a Prefeitura Municipal de Andorinha tem como Missão: promover o bem estar de todos por meio da prestação de serviços cada vez melhor e condições de melhoramento na qualidade de vida, inclusão social e da sustentabilidade, com igualdade de oportunidades conforme a necessidade de cada um. Visa ter um modelo de gestão disseminado na administração pública, voltado para resultados alinhados com a política de governo, pautado nos princípios da administração pública: legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência. Os valores os quais este governo mais preza são: honestidade, ética, lealdade e respeito ao próximo. 13 Essas características têm feito os serviços da Prefeitura Municipal de Andorinha, obterem bons resultados. As atividades são exercidas por servidores públicos, profissionais comprometidos com o proposto. 5.2 ORGANOGRAMA O organograma de uma empresa é a representação formal de determinados aspectos da sua estrutura organizacional. Segundo Kwasnicka (2004), a empresa deve ter um organograma bem estabelecido para evitar erros, pois as decisões acabam sendo mais rápidas e fundamentadas, pois esta representação gráfica do organograma demonstra a solidez da empresa. “A razão para um organograma ocupar o tempo da alta administração de uma empresa é óbvia: o programa fixa responsabilidade e autoridade para o desempenho das funções, estabelece canais formais de comunicação e deixa claro o relacionamento.” (KWASNICKA, 2004, p.242). Na figura 4 é possível visualizar aestrutura hierárquica da Prefeitura Municipal de Andorinha. Procuradoria Jurídica Gabinete do Prefeito Controle Interno Secretaria de Administração Secretaria de Saúde Secretaria de Infraestrutura Secretaria de Cultura e Desporto Secretaria de Finanças Secretaria de Educação Secretaria de Assistência Social Secretaria de Desenv. Rural FIGURA 04 – Organograma. 14 5.3 DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS/PRODUTOS DA EMPRESA A prefeitura de Andorinha tem por objetivo a prestação de serviços à população tais como educação, saúde, assistência social, agricultura, infraestrutura e cultura, sendo esses de grande importância para o desenvolvimento do município e pela qualidade de vida desses usuários dos serviços. O objetivo fundamental do negócio da Prefeitura de Andorinha tem como princípio fundamental a Constituição Federal de 1988, artigo 1º, que diz que todo cidadão tem direito a soberania, cidadania, dignidade, valores sociais do trabalho, livre iniciativa e liberdade de poder manifestar sua opinião política. Como responsável pelo desenvolvimento do município a gestão pública tem em mãos uma importante missão em poder produzir ações para o desenvolvimento social, político, econômico e sustentável dos munícipes. 5.4 IMPORTÂNCIA DA PREFEITURA NA ECONOMIA LOCAL A prefeitura do município de Andorinha, com sua sede instalada no centro comercial da cidade, em conjunto com outras empresas de serviços e bens de consumo tem um papel estratégico, pois é uma das maiores referências de geração de emprego e renda, além de contribuir diretamente na prestação de serviços essenciais que ajudam o município a desenvolver- se economicamente e socialmente. O município mesmo tendo sua maior fonte de recursos o Fundo de Participação dos Municípios - FPM, ainda tem papel fundamental em poder desenvolver ações para atrair recursos financeiros de origem estadual e federal, possibilitando assim a geração de novos postos de trabalho e circulação de recursos que vão contribuir ainda mais para o desenvolvimento de todos os usuários de seus serviços. 5.5 CONTROLE INTERNO O controle Interno é um sistema de fiscalização do Poder Executivo Municipal que exerce, na forma da lei, o controle dos atos e procedimentos da Administração direta e indireta, visando resguardar o cumprimento dos princípios da administração pública, a legalidade, legitimidade e economicidade dos atos. O Sistema de Controle Interno é regulamentado pela Constituição Federal, no Art. 31. “A fiscalização do Município será exercida pelo Poder Legislativo Municipal, mediante 15 controle externo, e pelos sistemas de controle interno do Poder Executivo Municipal, na forma da lei”. Também na CF/88, diz: Art. 70. “A fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial da União e das entidades da administração direta e indireta, quanto à legalidade, legitimidade, economicidade, aplicação das subvenções e renúncia de receitas, será exercida pelo Congresso Nacional, mediante controle externo, e pelo sistema de controle interno de cada Poder”. 5.5.1 FUNÇÕES DO CONTROLE INTERNO Os principais objetivos do Sistema de Controle Interno são: Assegurar a legalidade, legitimidade e economicidade dos atos; Preservar os bens (patrimônio e recursos), visando o interesse público; Buscar eficiência operacional; e encorajar as políticas internas respaldadas no princípio da legalidade. Através do trabalho do Servidor do Controle Interno ou Controlador, espera alcançar resultados como: Análise de forma preventiva, da aplicação dos princípios constitucionais nos procedimentos administrativos; Avaliação do cumprimento das metas, comprovação da legalidade; Avaliação dos resultados através do cumprimento de um conjunto de normas recomendadas a cada unidade, com princípios e procedimentos uniformes e adequados à realidade do Município. Propor, quando comprovada a necessidade, recomendações de ações corretivas, cujo resultado garanta ao gestor público a prática exata de desempenho administrativo com legalidade, legitimidade, moralidade, publicidade, eficiência, eficácia e economicidade dos atos. Os Servidores do Controle Interno devem ter o cuidado de preservar sua autonomia profissional, apesar de sua posição funcional dentro da Entidade, zelando para que a realização de seu trabalho tenha imparcialidade e zelo, tendo o máximo de cuidado na exposição dos resultados de sua atuação. Devem fazer levantamento e estudo da Legislação 16 Pertinente, dos Atos Normativos Existentes e acompanhamento do cumprimento das metas e prioridades definidas no Plano Plurianual - PPA, Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO, Lei Orçamentária Anual – LOA, que fazem parte da Constituição Federal, Art. 165. Leis de iniciativa do Poder Executivo. O Plano Plurianual - PPA, com vigência de quatro anos, tem como função estabelecer as diretrizes, objetivos e metas de médio prazo da administração pública. Cabe à Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO, anualmente, enunciar as políticas públicas e respectivas prioridades para o exercício seguinte. Já a Lei Orçamentária Anual - LOA, tem como principais objetivos estimar a receita e fixar a programação das despesas para o exercício financeiro. Assim, a LDO ao identificar no PPA as ações que receberão prioridade no exercício seguinte torna-se o elo entre o PPA, que funciona como um plano de médio- prazo do governo, e a LOA, que é o instrumento que viabiliza a execução do plano de trabalho do exercício a que se refere. Sempre que necessitar, os servidores do Controle Interno podem utilizar equipe técnica para garantir a segurança de resultado satisfatório de seu trabalho, realizando de forma compartilhada com profissionais de outras áreas. Os Servidores do Controle Interno deverão atender aos Controles Externos, sempre que for solicitado. O auditor interno deverá respeitar o sigilo relativo às informações por ele obtidas em razão de seu trabalho, ficando impedido de divulgar a terceiros o resultado da auditoria realizada, devendo, no entanto, levar ao conhecimento da autoridade competente sobre possíveis irregularidades encontradas. Para resguardar seus procedimentos, o servidor do Controle Interno poderá manter arquivos dos atos inerentes ao desempenho de suas atribuições. Atualmente o Controle Interno da Prefeitura Municipal de Andorinha - Bahia é composto por três servidores, que desempenham funções distintas de suma responsabilidade. São eles: - José Amador da Silva – Função Controlador; - Iracema Pires Ferreira – Função Assessora Técnica I; - Dorineide Nogueira Dandas – Função Auxiliar Administrativo. 17 6. DESENVOLVIMENTOS DAS ATIVIDADES DE ESTÁGIO O Controle Interno da Prefeitura Municipal de Andorinha – Bahia, onde foi realizado o estágio, está embasado na legislação vigente que começa desde a Constituição Federal, Lei 4.320/64 artigos de 70 a 80, Conselho Federal de Contabilidade resolução nº 1135/2008, portaria nº 184/08 do Ministério da Fazenda que aprovou a NBCT 16.8 que trata do tema Controle Interno, Resolução 1120/2005 – Tribunal de Contas dos Municípios - TCM e na esfera municipal a Lei 309/06. As atividades de estágio deu-se início a partir da apresentação do Setor, feito pelo responsável do mesmo, e aos demais servidores. Houve uma breve explanação da importância do Controle Interno no município e as funções que cada servidor desempenha no local. O Controle Interno da Prefeitura Municipal de Andorinha conta com a colaboração de três servidores, são eles: José Amador da Silva, responsável por garantir a eficiência operacional, o cumprimento dos aspectos legais e a observância das políticas, diretrizes, normas e instruções; Iracema Pires Ferreira, responsável por analisar processos, como são chamados internamente, para evitar falhas, erros, irregularidadese desperdícios. Os mesmos são auxiliados por Dorineide Nogueira Dandas. Feitas as apresentações, foram colocados para apreciação e observação diversos tipos de documentos/processos. Entre os documentos apresentados foram vistos: Empenho, Liquidação, Contrato, Nota Fiscal, Certificado de Regularidade do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS-CRF), Certidão Negativa de Débitos Tributários, Certidão Negativa de Débitos Trabalhistas, Concordata e Certidão de Débitos Municipais. Estes documentos são obrigatórios para o cumprimento legal da regularidade das empresas que prestam serviço para Prefeitura Municipal. Depois que são apresentados a documentação é verificado a legalidade, veracidade e validade das informações, estando regular, a documentação é passada para o Controlador carimbar e assinar, assegurando a legalidade das informações contidas. Feito estas etapas os documentos/processos, são protocolados e encaminhados para o Setor da Tesouraria, que darão continuidade. 18 Dentre as demais atividades desempenhadas no Setor, podemos destacar: Ligações Diversas; Organização de Documentos; Digitalização de Documentos; Protocolamento de Documentos; Auxílio no Preenchimento do Formulário do Índice de Efetividade da Gestão Municipal – IEGM; Arquivamento de Documentos; Elaboração de Documentos Oficiais; Análise de Processos; Acesso ao site do Tribunal de Contas do Município. 6.1 APRESENTAÇÃO DOS DADOS 6.1.2 LIGAÇÕES TELEFÔNICAS DIVERSAS Realização e atendimento de ligações telefônicas diversas. E anotações de recados. 6.1.3 ORGANIZAÇÃO DE DOCUMENTOS Organização de Processos, seguindo ordem numérica crescente para serem colocados em pastas de A à Z, que são nomeadas e numeradas de acordo com o tipo de documento, facilitando a sua localização. 6.1.4 DIGITALIZAÇÃO DE DOCUMENTOS O armazenamento em papel ocupa um grande volume de espaço, que cada vez custa mais caro, por isso atualmente a Prefeitura Municipal de Andorinha-BA, vem utilizando o recurso da digitalização como meio de reduzir custos, desperdícios e facilitar o acesso e a busca de informações. Foram digitalizados diversos documentos, que são nomeados e 19 armazenados em um HD externo, que para maior segurança são lançados em um banco de dados da Prefeitura. 6.1.5 PROTOCOLAMENTO DE DOCUMENTOS O registro de protocolo é um livro em que são transcritos progressivamente os documentos que entram e saem do Setor. Todo e qualquer tipo de documento que saem do Controle Interno é protocolado da seguinte forma: é discriminado o Setor ou pessoa que estará recebendo o documento, identificado o tipo do documento, datado e assinado pelo responsável do recebimento. Tal registro, se obedecerem a normas legais, tem fé pública, ou seja, tem valor probatório em casos de controvérsia jurídica. 6.1.6 AUXÍLIO NO PREENCHIMENTO DO FORMULÁRIO DO ÍNDICE DE EFETIVIDADE DA GESTÃO MUNICIPAL - IEGM Anualmente o Tribunal de Contas do Município (TCM), encaminha para as Prefeituras o formulário de Índice de Efetividade da Gestão Municipal (IEGM), que proporciona múltiplas visões sobre a gestão municipal em sete dimensões do orçamento público: educação, saúde, planejamento, gestão fiscal, meio ambiente, segurança e governança em tecnologia da informação. O formulário é recebido no Controle Interno, separado por Secretarias, e encaminhado para os Secretários e Chefes de Setor preencherem os campos com as informações solicitadas. 6.1.7 ARQUIVAMENTO DE DOCUMENTOS Realização de arquivamento de toda documentação tramitada no Controle Interno, seja interna ou externa, em pastas específicas, considerando a cronologia de datas e ordem numérica, a exemplo de Ofícios, Comunicações Interna expedidos e recebidos, Decretos, Projetos de Lei, Portarias, entre outros. https://pt.wikipedia.org/wiki/F%C3%A9_p%C3%BAblica 20 6.1.8 ELABORAÇÃO DE DOCUMENTOS OFICIAIS Elaboração e digitação de documentos oficiais, a exemplo da Comunicação Interna (CI), a mesma serve para a comunicação entre todos os servidores da Prefeitura, independente de sua hierarquia, desde que verse sobre assuntos rotineiros do processo administrativo, ou seja, que tenha a finalidade de encaminhar documentos, transmitir informações, fazer solicitações e outros assuntos. Sua característica principal é a agilidade, concisão e clareza. Além da Comunicação Interna, foram redigidos ofícios, a fim de realizar solicitações de caráter oficial. 6.1.9 ANÁLISE DE PROCESSOS Análise e verificação da regularidade fiscal das empresas que prestam serviço para Prefeitura; Legalidade e discriminação dos produtos/serviços contidos nas Notas Fiscais (NF) e seus respectivos valores. 6.1.10 ACESSO AO SITE DO TRIBUNAL DE CONTAS DO MUNICÍPIO Mensalmente o Controle Interno envia para o Tribunal de Contas do Munício (TCM), relatórios prestando contas das receitas e despesas mensais da Prefeitura. Depois de coletadas todas as informações e formulados os relatórios, estes são encaminhados ao Tribunal de Contas do Município (TCM), eletronicamente, acessando o sistema através do site http://e.tcm.ba.gov.br/. Eliminando a necessidade de impressão e postagem. Feito o envio, o Tribunal de Contas do Município (TCM), analisa as informações contidas nos relatórios e caso seja constatada alguma irregularidade, o mesmo notifica a Prefeitura e determina um prazo para defesa. Esta notificação é divulgada no site http://www.tcm.ba.gov.br/, que é orientado pelo Controlador, que seja acessado diariamente a fim de identifica-las assim que notificada. 6.1.11 ETAPAS PARA AQUISIÇÃO DE PRODUTO/SERVIÇO Foram observados durante o estágio no Controle Interno, que as atividades desenvolvidas são rotineiras e dependem de outros setores para garantir a eficiência http://e.tcm.ba.gov.br/ http://www.tcm.ba.gov.br/ 21 operacional e os aspectos legais. As etapas de cada processo devem ser seguidas rigorosamente. Como por exemplo, havendo a necessidade da aquisição de equipamentos para uma determinada Secretaria, a primeira etapa a ser seguida, é a Secretaria que necessita dos equipamentos enviar um ofício para Secretaria de Finanças, solicitando os equipamentos, ressaltando a necessidade dos mesmos. Feito isto, a Secretaria de Finanças encaminha o ofício para o Setor de Compras, onde será feito cotação de preços e verificação da regularidade fiscal das empresas. A empresa com o melhor preço e dentro das regularidades exigidas é escolhida para compra dos equipamentos. Então, o Setor de Compras emite uma dispensa (formulário disponível nos anexos), e encaminha para a Contabilidade, onde será feito o empenho da aquisição dos equipamentos. O Setor de Contabilidade encaminha o empenho para o Setor de Compras e é feito a compra. A partir daí, a empresa irá faturar os equipamentos e encaminhar para o Setor de Almoxarifado, que ao chegar, analisa se está de acordo com o que foi solicitado. Feito isto, é enviado para a Secretaria que solicitou o mesmo. Entretanto, o processo não foi finalizado. Constatado o recebimento dos equipamentos, o Setor de Compras encaminha uma cópia do Empenho e nota fiscal para o Setor de Contabilidade, é feita a Liquidação e encaminhada ao Controle Interno, que irá verificar novamente a regularidade fiscal da empresa, será analisado Empenho, Liquidação, Dispensa, Nota Fiscal e seis certidões que são exigidas. Por fim, o processo é encaminhado a Tesouraria para ser pago. 6.1.12 ANÁLISE INTERNA O ambiente interno da organização é formado por diversos aspectos e variáveis, que durante a análise permite ampliar o conhecimento. De acordo com Chiavenato (1993), “a análise interna trata-se de uma análise organizacional, ou seja, de uma análise das condições internas para permitir uma avaliação dos principais pontos fortes e fracos que a empresa possui”.Na Prefeitura Municipal de Andorinha, os principais pontos fortes e fracos identificados são: 22 PONTOS FORTES Profissionais treinados e capacitados a exercer a função designada; Pontualidade com a folha de pagamento de todos os servidores; Site da Prefeitura Municipal, que disponibiliza o contracheque ao servidor; Utilização de recursos digitais, agilizando as tarefas rotineiras, comprimindo arquivos, economizado e evitando desperdícios; Participação de Controle Social: Conselhos/Tribunal de Contas do Município/Câmara Municipal/Associações e Sindicatos. Dispõe do Portal da Transparência. Site disponibilizado ao cidadão, a fim de prestar contas das receitas e despesas do município. PONTOS FRACOS Não identificação dos funcionários; Não cumprimento das regras internas; Não dispõe de ponto eletrônico; Não cumprimento de prazos determinados; Estrutura Física não corresponde à necessidade de alguns setores; Falta de Equipamentos eletrônicos, a exemplo computadores para cada servidor. Durante o período de estágio constatou-se a falta de estrutura física adequada, bem como pouco investimento na aquisição de equipamentos eletrônicos modernos para a agilidade das ações administrativas. Outro ponto a ser analisado é a falta de comunicação entre os setores desta administração pública, fazendo com que haja demora demasiada no andamento dos processos administrativos. Diante de algumas análises citadas acima em relação às problemáticas, a sugestão apresentada é um melhor planejamento na execução do orçamento, dos recursos financeiros recebidos, e na realização das atividades praticadas. O planejamento é essencial para a eficácia de uma boa administração. Planejar significa traçar objetivos, escolher qual caminho será seguido para o melhor funcionamento de uma empresa. 23 7. CONCLUSÃO Nas funções exercidas, conclui-se que o estágio é de grande valia para o crescimento e aprimoramento profissional. O mesmo permitiu entender a relação do Controle Interno, com os demais Departamentos Administrativos do Município de Andorinha-Bahia e conhecer mais detalhadamente o fluxo dos processos desempenhados dentro de um Órgão Público. Durante o estágio foi possível conviver com diversas situações que serviram como aprendizagem e experiências para a minha vida. Como ponto positivo posso destacar o meu crescimento pessoal e profissional. Além disto, permitiu de forma prática, desenvolver a teoria abordada em sala de aula e perceber o quanto é necessário estar apto e qualificado para exercer com eficiência e eficácia a rotina diária de trabalho. De modo geral, diante do meu empenho e dedicação, foi possível alcançar de forma satisfatória todas as atividades atribuídas, contribuindo com o êxito dos processos organizacionais do setor e da organização. No entanto, os desafios que me foram postos tiveram fundamental contribuição para a consolidação do meu conhecimento, permitindo assim que eu refletisse sobre diferentes situações e a melhor maneira de conduzi-las. Sendo assim, tive o máximo de aproveitamento das oportunidades disponíveis no campo de estágio, explorei o campo em busca de aprendizado e vivências. Aproveitei a disponibilidade e o interesse dos funcionários em transmitir suas experiências. Por fim, este estudo possibilitou a ampliação do conhecimento na área da Administração Pública, permitindo aprimoramento e melhoria das condições de trabalho, consequentemente a melhorias dos serviços prestados. Diante das várias situações de observação no período de estágio, o planejamento é essencial para a eficácia de uma boa administração, podendo o gestor resolver alguns problemas de âmbito financeiro, humano e de infraestrutura. 24 8. REFERÊNCIAS TACHIZAWA, Takeshy; REZENDE, Wilson. Estratégia Empresarial: Tendências e Desafios. São Paulo: Makron Books, 2000. OLIVEIRA, Djalma de Pinho Rebouças de. Planejamento Estratégico: conceitos, Metodologias e Práticas. 24 ed. São Paulo: Atlas, 2007. KWASNIKA, Eunice Lavaca. Introdução à Administração. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2004. CHIAVENATO, Idalberto. Introdução à teoria geral da Administração. 4. ed. São Paulo: Makron Books, 1993. https://pt.wikipedia.org/wiki/Registro_de_protocolo http://www.muz.ifsuldeminas.edu.br/index.php/component/content/article/38-a- distancia/1431-tecnico-em-administracao http://www.cidades.ibge.gov.br/painel/historico.php?lang=&codmun=290135&search=%7Ca ndorinha http://www.ibirite.mg.gov.br/cidadao/controle.html http://www2.camara.leg.br/atividade- legislativa/orcamentobrasil/cidadao/entenda/cursopo/planejamento.html http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htm https://pt.wikipedia.org/wiki/Registro_de_protocolo http://www.muz.ifsuldeminas.edu.br/index.php/component/content/article/38-a-distancia/1431-tecnico-em-administracao http://www.muz.ifsuldeminas.edu.br/index.php/component/content/article/38-a-distancia/1431-tecnico-em-administracao http://www.cidades.ibge.gov.br/painel/historico.php?lang=&codmun=290135&search=%7Candorinha http://www.cidades.ibge.gov.br/painel/historico.php?lang=&codmun=290135&search=%7Candorinha http://www.ibirite.mg.gov.br/cidadao/controle.html http://www2.camara.leg.br/atividade-legislativa/orcamentobrasil/cidadao/entenda/cursopo/planejamento.html http://www2.camara.leg.br/atividade-legislativa/orcamentobrasil/cidadao/entenda/cursopo/planejamento.html http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L4320.htm 25 FIGURA 01 : Primeiro Prédio da Prefeitura Municipal de Andorinha. FIGURA 02 : Ao lado esquerdo Segundo Prédio da Prefeitura Municipal de Andorinha. FIGURA 03 : Atual Prédio da Prefeitura Municipal de Andorinha. 9. ANEXOS 26 FIGURA 05 : José Amador da Silva Função: Controlador FIGURA 06: Iracema Pires Ferreira Função: Assesora Técnica FIGURA 07 : Dorineide Nogueira Dandas Função: Auxiliar Administrativo FIGURA 08 : José Amador, Iracema Pires e Frank Eric, estagiário. 27 FIGURA 09: Modelo do Termo de Dispensa de Licitação
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