ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 1º

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CLARETIANO – CENTRO UNIVERSITÁRIO Curso de Administração 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Ana Paula de Athaide - RA 1174878 
 
 
 
 
 
 
 
 
PORTIFÓLIO –6ª SEMANA – 2° CICLO DE APRENDIZAGEM EM 
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
GUARATINGUETA 2017 
 
 
 
Atividade no Portfólio 
1) A firma AlfaBeta Computadores Ltda., é constituída por um capital social de 
R$ 28.500,00 aplicado no Caixa, sendo R$ 14.300,00 foram utilizados para a 
compra à vista de Estoques (computadores) e R$ 3.600,00 utilizados para a 
compra à vista de Equipamentos de manutenção. Nestas condições, descreva: 
a) Os razonetes, Caixa, Capital, Equipamentos e Estoques. 
 CAIXA 
D C 
R$ 28.500,00 
 R$ 14.300,00 
 R$ 3.600.00 
 
R$ 10.600,00 
 CAPITAL SOCIAL 
D C 
 R$ 28.500,00 
 
 
 ESTOQUE 
D C 
R$ 14.300,00 
 
 
 
 EQUIPAMENTO 
D C 
R$ 3.600.00 
 
 
 
 
 
 
 
 
b) Um balancete de lançamento da AlfaBeta Computadores Ltda. 
 
CONTAS 
SALDO (EM REAIS) 
DÉBITO 
 
CRÉDITO 
CAIXA 28.500,00 17.900,00 
CAPITAL SOCIAL 28.500,00 
ESTOQUE 3.600,00 
EQUIPAMENTO 14.300,00 
TOTAL 46.400,00 46.400,00 
 
c) Um balancete de verificação pelos saldos 
 
 
CONTAS 
SALDO (EM REAIS) 
DÉBITO 
 
CRÉDITO 
CAIXA 10.600,00 
CAPITAL SOCIAL 28.500,00 
ESTOQUE 3.600,00 
EQUIPAMENTO 14.300,00 
TOTAL 28.500,00 28.500,00 
 
 
d) O Balanço Patrimonial da AlfaBeta Computadores Ltda. 
 
 
ATIVO 
SALDO (EM REAIS) 
 
 
PASSIVO 
 
 
CAIXA 10.600,00 PATRIMONIO LIQUIDO 
ESTOQUE 3.600,00 
EQUIPAMENTO 14.300,00 CAPITAL SOCIAL 28.500,00 
TOTAL 28.500,00 28.500,00 
 
2) A empresa de sucos Sucopira Ltda. possui ativo circulante de R$ 100 
(milhões) ativo permanente líquido de R$ 500 (milhões), dívidas a curto prazo 
de R$ 70 (milhões) e dívidas a longo prazo de R$ 200 (milhões). Como fica 
constituído o balanço da empresa? Qual é o patrimônio líquido? Qual é o 
capital de giro líquido? 
 
ATIVO 
SALDO 
(EM REAIS) 
 
 
PASSIVO 
 
 
ATIVO CIRCULANTE 100.000,00 PASSIVO CIRCULANTE 
 DIVIDAS A CURTO PRAZO 70.000,00 
ATIVO NÃO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE 
(-) ATIVO PERMANENTE LIQUIDO 500.000,00 DIVIDAS A LONGO PRAZO 200.000,00 
 PATRIMONIO LIQUIDO 330.000,00 
TOTAL 600.000,00 600.000,00 
Capital de giro liquido: AC – PC 
Capital de Giro Liquido: 100.000,00 – 70.000,00 
Capital de Giro Liquido: 30.000,00 
 
3) A empresa Construindo empreendimentos Imobiliários Ltda., apresentou os 
seguintes saldos contábeis: 
a) Capital Social – R$ 50.000,00 
b) Banco - R$ 50.000,00 
c) Duplicatas a receber – R$ 40.000,00 
d) Financiamentos – R$ 40.000,00 
No decorrer do corrente mês realizou as operações descritas a seguir: 
1) Adquiriu R$ 50.000,00 em produtos e mercadorias com ICMS de R$ 10.000,00 
sendo, deste total, R$ 25.000,00 a vista; 
2) Adquiriu um veículo para uso da empresa no valor de R$ 20.000,00; 
3) Obteve empréstimo bancário de R$ 30.000,00; 
4) Recebeu R$ 30.000,00 de duplicatas com juros de 5%; 
5) Apropriou o aluguel do presente mês no valor de R$ 5.000,00; 
6) Pagou juros de financiamento no valor de R$ 4.000,00; 
7) Vendeu a vista o estoque por R$ 100.000,00 com ICMS de R$20.000,00; 
8) Emprestou a terceiros R$ 10.000,00 para recebimento a longo prazo; 
9) Comprou a vista um terreno por R$ 50.000,00; 
10) Recebeu um aporte de R$ 50.000,00 em dinheiro com o aceite da entrada 
de um novo sócio; 
11) Realizou pagamento de salário do mês no valor de R$ 5.000,00. 
 
Nestas condições: 
• Elabore o Balanço Patrimonial; 
• Elabore a DRE; 
• Elabore o Fluxo de Caixa direto. 
 
 
 
 
BALANÇO PATRIMONIAL 
 
ATIVO 
SALDO (EM 
REAIS) 
 
 
PASSIVO 
 
 
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE 
 
BANCOS 
 
147.500,00 
 
FORNECEDORES 
 
25.000,00 
DUPLICATAS A RECEBER 10.000,00 ALUGUEL 5.000,00 
 ICMS A PAGAR 10.000,00 
ATIVO NÃO CIRCULANTE PASSIVO NÃO CIRCULANTE 
EMPRESTIMOS 10.000,00 FINANCIAMENTO 70.000,00 
IMOBILIZADOS PATRIMONIO LIQUIDO 
VEICULOS 20.000,00 
TERRENOS 50.000,00 
 CAPITAL SOCIAL 100.000,00 
 RESERVA DE LUCROS 27.500,00 
TOTAL 237.500,00 237.500,00 
 
DEMOSTRATIVO DE RESULTADOS DO EXECICIO 
RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$ 100.00,00 
(-) IMPOSTO SOBRE A VENDA ICMS - R$ 20.000,00 
(=)RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA R$ 80.000,00 
CMV R$ 40.000,00 
(=)RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$ 40.000,00 
(-)RECEITAS ADMINISTRATIVAS -R$ 10.000,00 
(-)DESPESAS FINANCEIRAS -R$ 4.000,00 
(+)RECEITAS FINANCEIRAS R$1.500,00 
 
RESULTADO OPERACIONAL R$ 27.500,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEMOSTRATIVO DE FLUXO DE CAIXA DIRETO - DFC 
OPERACIONAIS 
VENDA DE MERCADORIAS A VISTA R$ 100.000,00 
PAGAMENTO A FORNECEDORES -R$ 25.000,00 
DESPESAS ADMINISTRATIVAS -R$ 10.000,00 
RECEBIMENTO DE CONTAS R$ 10.000,00 
CAIXA DE ATIVIDADES OPERACIONAIS R$ 75.000,00 
 
INVESTIMENTOS 
COMPRA IMOBILIZADOS -R$ 70.000,00 
PAGAMENTO DE MERCADORIAS -R$ 25.000,00 
CAIXA DE ATIVIDADES DE INVESTIMENTO -R$ 95.000,00 
 FINANCIAMENTOS 
EMPRESTIMENTOS BANCARIOS R$ 70.000,00 
PAGAMENTO DE JUROS DE FINANCIAMENTO -R$ 4.000,00 
CAIXA DE ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO R$ 66.000,00 
VARIAÇÃO DE CAIXA (EQUIVALENTE DE CAIXA) R$ 46.000,00 
 
SALDO INICIAL R$ 90.000,00 
SALDO FINAL R$ 44.000,00 
TOTAL R$ 46.000,00