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plano financeiro Investimento inicial No investimento inicial está inserido: Investimento fixo Despesas pré-operacionais Capital de giro INVESTIMENTO FIXO PREDIAL VALOR (R$) REFORMAS 10.000,00 SISTEMAS DE SEGURANÇA 1.900,00 INSTALAÇÃO DE INTERNET 120,00 VALOR TOTAL 12.020,00 Na tabela temos o espelho dos investimentos fixos predial: gastos feitos na realização de reformas do ponto e as instalações de sistema de segurança, tipo câmeras de monitoramento e cerca elétrica INVESTIMENTOS FIXOS EM MÓVEIS E UTENSÍLIOS. MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUANT. VALOR (R$) BALCÃO 1 400,00 ARARAS CENTRAIS 10 2.000,00 MANEQUINS 9 600,00 DECORAÇÃO 0 1.200,00 SOFTWARES 1 1.000,00 CADEIRAS 20 800,00 SOFÁS 4 1.200,00 ESPELHOS 8 450,00 PRATELEIRAS 2 750,00 ARM.EXPOSITORES 6 550,00 VALOR TOTAL 8.950,00 Investimento em máquinas e equipamentos. MÁQUINAS /EQUIPAMENTOS QUANTIDADE VALOR (R$) COMPUTADORES 2 2.600,00 IMPRESSORA FISCAL 1 595,00 LEITOR CÓDIGO DE BARRAS 1 150,00 AR-CONDICIONADO 3 3.900,00 CAIXA DE SOM 2 810,00 TV 1 2.020,00 TELEFONE FIXO 2 210,00 CAFETEIRA 2 80,00 FRIGOBAR 1 889,00 VALOR TOTAL 11.254,00 Total de investimentos fixos: INVESTIMENTOS FIXOS VALOR (R$) FIXO PREDIAL 12.020,00 MÁQUINAS E EQUIPAMENTO 11.254,00 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 8.950,00 TOTAL 32.224,00 Capital de giro CAPITAL DE GIRO VALOR (R$) ESTOQUE INICIAL 50.000,00 SALDO DE CAIXA 17.000,00 VALOR TOTAL 67.00,00 Despesas pré-operacionais DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS VALOR (R$) SERV. CONTÁBEIS 250,00 INAUGURAÇÃO 650,00 TREINAMENTO 950,00 SITE 750,00 VALOR TOTAL 2.600,00 São os custos de início de negócio: abertura de empresa, custos de evento de primeiro dia de funcionamento, capacitação de colaborador e a criação do site da loja. Investimento total Descrição dos investimentos Valor (R$) (%) Investimentos Fixos 32.224,00 31,65 Capital de Giro 67.000,00 65,80 Investimentos Pré-Operacionais 2.600,00 2,55 Total 101.824,00 100,00 Estimativa do faturamento de comercialização PRODUTO Estimativas de Vendas (Unid.) Preço de venda unitário (R$) Faturamento total (R$) Camisas 2.000 100,00 200.000,00 Camisetas 1.500 155,00 232.500,00 Calças 2.300 180,00 414.000,00 Bermudas 2.400 130,00 312.000,00 Tênis 1.900 120,00 228.000,00 Sandálias 1.600 80,00 128.000,00 Roupas intimas 2.500 50,00 125.000,00 Acessórios 1.300 65,90 85.670,00 Total 15.500 710,90 1.725.170,00 Estimativa dos custos de comercialização Descrição (%) Faturamento estimado Custo total 1 Impostos ICMS 10 1.725.170,00 172.517,00 Pis e COFINS 9 1.725.170,00 155.265,30 2 Gastos com vendas Comissões 5 1.725.170,00 86.258,50 Propaganda 2 1.725.170,00 34.503,40 Total 26 1.725.170,00 448.544,20 Apuração do custo das mercadorias vendidas Produto Estimativa. Vendas (unid.) Custo unitário de aquisição (R$) CMV (R$) Camisas 2.000 195,00 190.000,00 Camisetas 1.500 85,00 127.500,00 Calças 2.300 100,00 230.000,00 Bermudas 2.400 70,00 168.000,00 Tênis 1.900 80,00 152.000,00 Sandálias 1.600 50,00 80.000,00 Roupas intimas 2.500 40,00 100.000,00 Acessórios 1.300 45,90 59.670,00 Total 15.500 565,90 1.107.170,00 Estimativa dos custos com mão de obra Função N° de empregados Salário mensal (R$) (%) de encargos sociais Encargos sociais (R$) Total (R$) Gerente geral 1 3.500,00 33,77 1.181,95 4.681,95 Diretor de marketing 1 2.250,00 33,77 759,82 3.009,82 Controle financeiro 1 2.200,00 33,77 742,94 2.942,94 Coordenador de vendas 1 2.150,00 33,77 726,05 2.876,05 vendedor 3 1.100,00 33,77 371,47 4.414,41 Total 7 17,925,17 Estimativa com custo com depreciação Nome do bem Tempo de vida útil Valor do bem (R$) Depreciação anual (R$) Depreciação mensal (R$) REFORMAS 25 ANOS 10.000,00 400,00 33,33 SISTEMA DE SEGURANÇA 5 ANOS 1.900,00 380,00 31,66 INSTALAÇÃO DE INTERNET 5 ANOS 120,00 24,00 2,00 COMPUTADORES 3 ANOS 2.600,00 866,66 72,22 IMPRESSORA FISCAL 5 ANOS 595,00 119,00 9,91 LEITOR DE CÓDIGO DE BARRAS 5 ANOS 150,00 30,00 2,50 AR-CONDICIONADO 5 ANOS 3.900,00 780,00 65,00 CAIXA DE SOM 5 ANOS 810,00 162,00 13,50 TV 5 ANOS 2.020,00 404,00 33,66 TELEFONE FIXO 5 ANOS 210,00 42,00 3,50 CAFETEIRA 5 ANOS 80,00 16,00 1,33 FRIGOBAR 5 ANOS 889,00 177,80 14,75 BALCÃO 10 ANOS 400,00 40,00 3,33 ARARAS CENTRAIS 10 ANOS 2.000,00 200,00 16,66 NANEQUINS 10 ANOS 600,00 60,00 5,00 SOFTWARES 2 ANOS 1.000,00 500,00 41,66 CADEIRAS 10 ANOS 800,00 80,00 6,66 SOFAS 10 ANOS 1.200,00 120,00 10,00 PRATELEIRAS 10 ANOS 750,00 75,00 0,58 ARM.EXPOSITORES 10 ANOS 550,00 55,00 4,58 TOTAL 30.574,00 4.531,46 371,83 Estimativa dos custos fixos mensais DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL (R$) Aluguel 3.500,00 IPTU 3.120,00 Água 100,00 Energia elétrica 1,200,00 Telefone 120,00 Pró-labore 5.500,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + Encargos 17,925,17 Material de limpeza 150,00 Material de escritório 300,00 Depreciação 371,83 Outras despesas 120,00 Total 31.407,00 Demonstrativos de resultados descrição (R$) Receita total de vendas 1.725.170,00 Custos Variáveis Totais 1.555.714,10 (-) Custo com mercadorias vendidas (CMV) 1.107.170,00 (-) Pis e COFINS 155.265,30 (-) Impostos sobre vendas 172.517,00 (-) Gastos com vendas 86.258,50 (-) Propaganda 34.503,30 (=)Margem de Contribuição 169.455,90 Custos fixos totais 31.407,00 Resultado Operacional 138.048,90 Indicadores de viabilidade Ponto de equilíbrio Lucratividade Rentabilidade ao ano Prazo de retorno de investimento anos Obrigado!
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