AV2 Contabilidade Tributária

Prévia do material em texto

AV2 – Contabilidade Tributária 
1. Pergunta 1 
/0,6 
O LALUR ajusta todas as contas após o lucro líquido contábil, por meio de adições de despesas 
que o fisco não permite deduzir do lucro, as exclusões que o fisco não permite que sejam 
tributáveis e, também, das compensações com prejuízos fiscais de períodos anteriores. 
O LALUR possui duas partes, A e B, a parte B é composta: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
Lucro da Exploração. 
2. 
Da base de cálculo para apuração da sua CSLL. 
3. 
Da base de cálculo para apuração do seu IRPJ. 
4. Incorreta: 
Pelas adições e exclusões do lucro líquido. 
5. 
Para o controle das utilizações de parte do prejuízo fiscal de períodos anteriores 
ao lucro real. 
Resposta correta 
2. Pergunta 2 
/0,6 
As empresas que são optantes pelo Lucro Real são obrigadas a escriturarem um Livro 
extracontábil chamado: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
LALUR. 
Resposta correta 
2. 
Livro de controle de estoques. 
3. 
Registro de entradas de mercadorias. 
4. Incorreta: 
Livro Razão. 
5. 
Registro de Apuração do ICMS e IPI. 
3. Pergunta 3 
/0,6 
As adições são acréscimos aos valores do lucro líquido contábil das empresas tributadas pelo 
Lucro real e, para fins fiscais, não é permitida sua dedução do lucro ou consideração dos 
rendimentos. 
As adições pode ser: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
Despesas com alimentação dos funcionários. 
2. Incorreta: 
Dividendos. 
3. 
Despesas com INSS. 
4. 
Despesas com salário. 
5. 
Alimentação dos sócios e administradores. 
Resposta correta 
4. Pergunta 4 
/0,6 
A contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL ou CSSL) foi instituída pela Lei 7.689/1988. 
Aplicam-se à CSLL as mesmas normas de apuração e de pagamento estabelecidas para o 
imposto de renda das pessoas jurídicas, mantidas a base de cálculo e as alíquotas previstas na 
legislação em vigor. Desta forma, além do IRPJ, a pessoa jurídica optante pelo Lucro Real, 
Presumido ou Arbitrado deverá recolher a Contribuição Social sobre o Lucro Presumido 
(CSLL), para pessoa jurídica em geral, sobre a alíquota de: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
16% 
2. 
12% 
3. 
15% 
4. 
9% 
Resposta correta 
5. 
32% 
5. Pergunta 5 
/0,6 
Prejuízo Fiscal é aquele decorrente do resultado negativo da base de cálculo do lucro real, na 
apuração do IRPJ e da CSLL. A legislação do Imposto de Renda permite que eventuais prejuízos 
fiscais, apurados em períodos anteriores, sejam compensados com os lucros apurados 
posteriormente da pessoa jurídica tributada pelo Lucro Real. O prejuízo fiscal compensável é 
aquele apurado no Livro de Apuração do Lucro Real – LALUR. 
Entretanto, a compensação de tais prejuízos é limitada a: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
11% 
2. 
30% 
Resposta correta 
3. 
5% 
4. 
8% 
5. 
15% 
6. Pergunta 6 
/0,6 
Determinada empresa, optante pelo Lucro Presumido, faturou no mês de setembro de 
2020, R$ 30.000,00, qual o valor da COFINS devida em R$: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
2.700,00 
2. 
900,00 
Resposta correta 
3. 
2.280,00 
4. 
495,00 
5. 
1.500,00 
7. Pergunta 7 
/0,6 
Ocorre uma ação conjugada entre o Fisco e o contribuinte. O Fisco, não dispondo de dados 
suficientes para realizar o lançamento, conta com o auxílio do contribuinte que supre a 
deficiência da informação por meio da prestação de um lançamento: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
De auditoria. 
2. 
Por Declaração. 
Resposta correta 
3. 
De ofício. 
4. 
Por homologação. 
5. 
De malha fina. 
8. Pergunta 8 
/0,6 
Uma cidade localizada na divisa dos Estados de Pernambuco e Paraíba recebeu uma grande 
empresa do setor automobilístico, incentivando também a indústria da construção civil. Uma 
indústria de cimento em Pernambuco abriu uma filial no Estado vizinho, pois a venda do seu 
produto, dentro de Pernambuco, seria taxada em 17% do ICMS, enquanto vindo de fora a 
alíquota caí para 12% assegurando uma vantagem competitiva. 
Essa estratégia representa: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
Lavagem de Dinheiro. 
2. 
Elisão Fiscal. 
Resposta correta 
3. 
Elusão Fiscal. 
4. 
Evasão de Divisas. 
5. 
Sonegação Fiscal. 
9. Pergunta 9 
/0,6 
Como o próprio nome diz, para calcular o valor devido de impostos, a Receita Federal presume 
o quanto do faturamento da sua empresa foi lucro. 
Essa presunção não é feita caso a caso, mas obedece uma tabelinha, onde as margens de 
presunção do Lucro Presumido podem variar de acordo com o ramo da atividade da empresa, e 
variam entre: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
1% a 32%. 
2. 
16% a 32%. 
3. 
16% a 20%. 
4. 
1,6% a 32%. 
Resposta correta 
5. 
8% a 16%. 
10. Pergunta 10 
/0,6 
Sabemos que as taxas e as contribuições, o contribuinte sabe por antecipação o destino dos 
recursos arrecadados. Portanto, conforme a legislação em vigor, atualmente são cobradas 
Contribuições Sociais com as suas finalidades, são exemplos dessas contribuições, exceto: 
Ocultar opções de resposta 
1. 
lucro pessoa jurídica – CSSL 
 
2. Incorreta: 
movimentação financeira - CPMF 
3. 
folha de salários – INSS e FGTS 
4. 
faturamento – PIS e COFINS 
 
5. 
sobre movimentação financeiras - IOF