TRABALHO DE CONTABILIDADE EMPRESA FICTÍCIA

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INTRODUÇÃO A CONTABILIDADE
Atividade de percurso 2
Professora:
GESTÃO PÚBLICA
EMPRESA: CONFEITARIA DELÍCIA CASEIRA
CNPJ: 14.406.568/0001-15
Endereço: Avenida Teixeira, Bairro: Tropical, Nº2210
Telefone: (69) 3330-2210 (69) 98400-2266
E-mail: confeitariadelíciacaseira@gmail.com
PRODUTO: BOLOS EM GERAL
CONFEITARIA DELÍCIA CASEIRA
Somos um grupo de amigos formado 
por 3 pessoas que resolveram se tornar 
sócios, criando nosso próprio negócio.
Tendo como objetivo principal nosso 
empenho e dedicação para fazer valer
Esse empreendimento, confiantes de nossa 
capacidade e afim de contribuir com
as necessidades do mercado local, 
resolvemos empreender no ramo da 
confeitaria.
INTRODUÇÃO
CONFEITARIA DELÍCIA CASEIRA
CNAE 1091-1/02 no Simples Nacional - Fabricação de produtos no ramo da confeitaria com predominância de produção própria.
A MISSÃO DA CONFEITARIA DELÍCIA CASEIRA 
“Oferecer às pessoas produtos de qualidade, que garantam sua satisfação, agregando sabor e valor às suas vidas, trazendo à lembrança as coisas que são realmente importantes.”
CONFEITARIA DELÍCIA CASEIRA
Visão
 
Ser referência em bolos caseiros. Ser exemplo em condutas e processos. Ser inspiração para o resgate de valores, construindo pontes entre as pessoas.
Princípios da confeitaria delícia caseira
.Manter a ‘’satisfação do cliente sempre em primeiro lugar’’. 
.Criar e manter um bom ambiente de trabalho através da integração e companheirismo.
.Trabalho em equipe com comprometimento ético.
Objetivos da Confeitaria delícia caseira 
Curto prazo – gerar lucro;
Médio – almejar uma carteira de clientes fiéis;
Longo – estender o negócio com novas filiais; 
Fazemos bolos de casamento, aniversário e bolos em geral.
	Item 	Descrição	Preço dos insumos	Custo por item 
	1	Farrinha de trigo	1 kg	 R$ 4,90 
	2	Ovos 	1 dúzia	 R$ 8,50 
	3	Leite	1 litros	 R$ 3,50 
	4	Fermento 	1 pote 	 R$ 4,50 
	5	Açúcar	1 kg	 R$ 5,50 
	6	Margarina	1 pote 	 R$ 5,00
	7	Recheio	1 kg	 R$ 6,00
	8	Decoração tema do bolo	 500 g 	 R$ 8,00 
	9	Mão de obra 	2 pessoas 	 R$ 4,50 
	 	 	 	 
	 	 	 	 
	 	 	 	 
	 	Total	 	 R$ 54,90
	 	 	 	 
 COMPRA DOS INGREDIENTES E VALOR DE MÃO DE OBRA 
VENDAS DOS PRODUTOS E ESTOQUE
	ITEM	DESCRIÇÃO	CUSTO DO PRODUTO
	PREÇO DE VENDA	QUANTIDADE	VENDA	REPOSIÇÃO DE ESTOQUE
	1	Brigadeiro	R$ 40,00	R$ 45,00	2	R$ 90,00	R$ 80,00
	2	Brigadeiro Branco	R$ 45,00	R$ 50,00	4	R$ 200,00	R$ 180,00
	3	Chocolate com Pimenta	R$ 50,00	R$ 60,00	3	R$ 180,00	R$ 150,00
	4	Prestígio	R$ 40,00	R$ 45,00	3	R$ 135,00	R$ 120,00
	5	Ninho com Morango 	R$ 45,00	R$ 48,00	6	R$ 288,00	R$ 270,00
	6	Ninho com Chocolate	R$ 40,00	R$ 50,00	5	R$ 250,00	R$ 200,00
	7	Ninho com Nutella	R$ 60,00	R$ 70,00	2	R$ 140,00	R$ 120,00
	8	Sonho de Pêssego	R$ 40,00	R$ 50,00	2	R$ 100,00	R$ 80,00
	9	Doce de leite com Pêssego	R$ 50,00	R$ 55,00	3	R$ 165,00	R$ 150,00
	10	Floresta Negra	R$ 40,00	R$ 45,00	4	R$ 180,00	R$ 160,00
	11	Creme de Pêssego	R$ 30,00	R$ 38,00	2	R$ 76,00	R$ 60,00
	12	Doce de leite com coco	R$ 50,00	R$ 55,00	2	R$ 110,00	R$ 100,00
	13	Sensação	R$ 40,00	R$ 48,00	3	R$ 144,00	R$ 120,00
	14	Milho com Queijo	R$ 40,00	R$ 45,00	5	R$ 225,00	R$ 200,00
	15	Creme de abacaxi	R$ 30,00	R$ 38,00	6	R$ 228,00	R$ 180,00
	16				TOTAL	R$ 2.511,00 	R$ 2.170,00 
	 	Descrição de compra 	QUANTIDADE	VALOR UNITÁRIO
	1	Bancadas de aço inoxidável	2	R$ 485,00
	2	Batedeira Industrial	2	R$ 530,00
	3	Liquidificador	2	R$ 490,00
	4	Mixer	2	R$125,00
	5	Estantes	2	R$ 275,00
	6	Prateleiras	3	R$ 474,00
	7	Assadeira	3	R$ 70,00
	8	Kit de Panelas	3	R$ 195,00
	9	Fogão Industrial	1	 R$ 1.750,00
	10	Forno	2	R$ 1.299,00
	11	Geladeira 	1	R$ 2.900,00
		Freezer	2	R$ 3.442,00
	12	Vitrine expositora	2	R$ 2.277,00
	13	Embalagens para armazenamento	100	R$ 2,37
	14	Kit confeiteiro	3	R$ 21,99
	15	Saco de confeitar	2	R$ 26,95
	16	Balança	1	R$ 112,13
	17	Forma	2	R$ 100
	18	Funcionário	1	R$ 1.700,00
	TOTAL			R$ 20.000,00
EQUIPAMENTOS, CONTRATAÇÃO E MOBÍLIA
CONTROLE MENSAL
	PRODUTO	QUANTIDADE POR MÊS	VALOR DA VENDA	REPOSIÇÃO DO ESTOQUE
	Brigadeiro	2 UNIDADES	R$ 90,00	R$ 80,00
	Brigadeiro Branco	4 UNIDADES	R$ 200,00	R$ 180,00
	Chocolate com Pimenta	 3 UNIDADES	R$ 180,00	R$ 150,00
	Prestígio	3 UNIDADES	R$ 135,00	R$ 120,00
	Ninho com Morango 	6 UNIDADES	R$ 288,00	R$ 270,00
	Ninho com Chocolate	5 UNIDADES	R$ 250,00	R$ 200,00
	Ninho com Nutella	2 UNIDADES	R$ 140,00	R$ 120,00
	Sonho de Pêssego	2 UNIDADES	R$ 100,00	R$ 80,00
	Doce de leite com Pêssego	3 UNIDADES	R$ 165,00	R$ 150,00
	Floresta Negra	4 UNIDADES	R$ 180,00	R$ 160,00
	Creme de Pêssego	2 UNIDADES	R$ 76,00	R$ 60,00
	Doce de leite com coco	2 UNIDADES	R$ 110,00	R$ 100,00
	Sensação	3 UNIDADE	R$ 144,00	R$ 120,00
	Milho com Queijo	5 UNIDADES	R$ 225,00	R$ 200,00
	Creme de abacaxi	6 UNIDADES	R$ 228,00	R$ 180,00
	TOTAL DE VENDAS	TOTAL DE REPOSIÇÃO DO ESTOQUE
	R$ 2.511,00	R$ 2.170,00
REGISTRO E CONTROLE 
Controle das operações e a segurança dos alimentos elaborados. 
• Os check-lists de Boas Práticas, especialmente relativos aos Procedimentos Operacionais Padronizados;
• Lista de presença de capacitações e certificados de capacitação dos colaboradores; 
• Planilhas de registros de temperaturas; 
• Planilha de controle de tempo e temperatura do resfriamento dos alimentos; 
• Planilha de controle do teor de cloro; 
• Planilha de controle das manutenções preventivas; 
• Planilhas de ações corretivas tomadas, sempre que houver desvio; 
• Certificado de calibração dos instrumentos de medição; 
• Certificado de higienização do reservatório de água; 
• Planilha de monitoramento da ocorrência de pragas; 
• Registro de desinsetização/desratização; 
• Atestado de saúde ocupacional (ASO), entre outros registros. 
FIDELIZAÇÃO DO CLIENTE
 Atendimento personalizado;
 Degustação para novos clientes; 
 Entrega em domicílio sem taxa de entrega, para clientes fiéis;
 Ambiente climatizado, limpos e higiênicos;
 Funcionários devidamente uniformizados;
 Alimentos bem tampados, protegidos contra poeira e insetos;
 Divulgação nas redes sociais;
 Brinde na 3 compra consecutiva no mesmo mês;
TRIBUTOS
CSLL - Contribuição Social sobre Lucro Líquido
COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
PIS - Programa de Integração Social
ICMS - Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação
IPI - Imposto sobre os Produtos Industrializados
ISS - Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza
IRPJ - Imposto sobre a renda de pessoa jurídica
IPTU -  Imposto Predial e Territorial Urbano
LIVROS CONTÁBEIS
Livro diário – Para registrar todas as movimentações de valores da empresa;
Livro razão – Para controlar os saldos de contas registradas no diário de forma individualizada, resumindo-as e revelando o fechamento correto;
Livro caixa – Para registrar entradas e saídas de forma simples, em ordem cronológica e sem a consideração de partidas ou débito e crédito. Usaremos o livro caixa para auxiliar o livro diário.
Livro de duplicatas – Serão escrituradas, cronologicamente, todas as duplicatas emitidas, com o número de ordem, data e valor das faturas originárias e data de sua expedição; nome e domicílio do comprador; anotações das reformas; prorrogações e outras circunstâncias necessárias.
A) Integralização de capital social, no valor de R$ 50.000,00, sendo R$ 20.000,00 em dinheiro, R$ 5.000,00 em mercadoria (estoque) e R$ 25.000,00 em veículo;
Capital social R$ 50.000,00
Caixa R$ 20.000,00
Mercadorias R$ 5.000,00
Veículo R$ 25.000,00
B) Compra de um terreno pelo valor de R$ 18.000, com uma entrada em dinheiro de R$ 10.000,00 e o restante a pagar em 30 dias;
Compra do terreno R$ 18.000,00
Caixa R$ 10.000,00
Contas a pagar R$ 8.000,00C) Compra de mercadorias (estoque) por R$ 5.000, com uma entrada de R$ 2.500;
D) Venda de mercadorias (receita de vendas) por R$ 15.000, com uma entrada de R$ 10.000 e o restante a receber após 30 dias;
MERCADORIAS – R$ 5.000
CAIXA – R$ 2.500
CONTAS A PAGAR – R$ 2.500
RECEITAS DE VENDAS DE MERCADORIAS – R$ 15.000,00
CAIXA – R$ 10.000,00
CONTAS À RECEBER – R$ 5.000
E) O custo da mercadoria vendida - CMV (despesa) da venda do lançamento da letra “d” é de R$ 6.000 (não esqueça que tem que dar baixa na conta estoque);
CMV – R$ 6.000,00
Caixa – R$ 6.000,00
F) Pagamento de salário no valor de R$ 2.000 à vista.
Caixa – R$ 2.000,00
Despesa com salário – R$ 2.000,00
RAZONETES
APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
	CONTAS	DÉBITO	CRÉDITO
	CAIXA	15.500,00	-
	CAPITAL SOCIAL	-	50.000
	MERCADORIA/ESTOQUE	4.000	-
	TERRENO	18.000	-
	CONTAS À PAGAR	-	10.500
	CONTAS À RECEBER	5.000	-
	DESPESA DE SALÁRIO	2.000	-
	RECEITAS DE VENDAS	-	15.000
	CMV	6.000	-
	VEÍCULOS	25.000	-
	Total	75.500	75.500
BALANÇO PATRIMONIAL
	BALANÇO PATRIMONIAL	
	ATIVO	PASSIVO 
	CAIXA		 15.500
MERCADORIA/ESTOQUE	 4.000
CONTAS À RECEBER	 5.000
 
NÃO CIRCULANTE
TERRENO 		 18.000
VEÍCULO	 25.000	CONTAS À PAGAR 		 10.500
		PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL		 50.000
LUCRO LÍQUIDO	 7.000
	Total		 67.500	Total 67.500