prova final auditoria e controladoria

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21/06/2021 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI
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Acadêmico: Joao Pedro Lentz Santos (1878739)
Disciplina: Auditoria e Controladoria (GFI08)
Avaliação: Avaliação Final (Objetiva) - Individual Semipresencial ( Cod.:669269) ( peso.:3,00)
Prova: 33717327
Nota da Prova: 10,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. O controller ocupa uma posição de destaque na organização, visto tratar-se do profissional
responsável pelo sistema de informações e responsável pelo processo de gestão, apoiando os
gestores com informações úteis no processo decisório. Sobre as qualificações do controller,
analise as seguintes opções: 
I- Proativo - perspicaz - iniciativa - raciocínio analítico - ágil - líder.
II- Autoritário - autocrata - simpático - compelido - incrédulo - indeciso.
III- Persistente - prestativo - imparcial - convincente - humilde.
IV- Subjetivo - resistente - cordial - cético - burocrata - comando.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As opções I e III estão corretas.
 b) Somente a opção IV está correta.
 c) As opções I, III e IV estão corretas.
 d) As opções II e IV estão corretas.
2. A auditoria é um exame minucioso e metódico, empregado na realização da verificação e
identificação da autenticidade das informações, das demonstrações contábeis, dos registros, das
transações e das operações financeiras efetuadas por uma empresa, tendo como objetivo
apontar a saúde econômica e financeira desta. No entanto, a auditoria não está limitada apenas
a averiguar o que está registrado, ela pode também levantar as informações que foram omitidas
nos registros. Nesses casos, o auditor pode utilizar como comprovação do ato ilícito as provas
extracontábeis. Partindo desta afirmação, assinale a alternativa CORRETA que apresenta uma
forma de prova extracontábil:
 a) Notas Fiscais para legitimar a circulação de mercadorias.
 b) O uso de boletos para justificar saídas de caixa.
 c) Confirmação de fraudes por meio de declarações de pessoas ligadas à empresa.
 d) Utilização de cópias de cheques, recibos e extratos bancários para comprovar transações
financeiras.
3. No setor de controladoria, faz-se necessário conhecer os aspectos que se referem às decisões
tomadas pelos gestores para atingir os resultados e metas propostas. Deste modo, o modelo de
gestão é consubstanciado em três submodelos que suportam o processo decisório. Com relação
ao submodelo do processo decisório da controladoria, assinale a alternativa INCORRETA:
 a) Modelo de informação.
 b) Modelo de decisão.
 c) Modelo de recursos humanos.
 d) Modelo de mensuração.
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4. A controladoria é responsável pelo processo de gestão e pelo sistema de informações. Seu foco
baseia-se na busca da eficácia e eficiência das operações com ênfase nos resultados. Sobre as
etapas do processo de gestão, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Execução, Controle e Orçamento.
 b) Planejamento, Execução e Controle.
 c) Avaliação de desempenho, Orçamento e Controles Internos.
 d) Planejamento, Orçamento, Execução e Controle.
5. O principal objetivo do profissional de auditoria é certificar-se da veracidade dos registros de
uma entidade. Mesmo não se tratando de sua principal função, a aplicação das técnicas de
auditoria acaba levando à identificação de fraudes, ainda que seu propósito não seja exatamente
essa busca, mas pela veracidade se torna possível identificar tal situação. As fraudes podem ser
de duas formas: o desfalque, que trata do desvio de dinheiro em espécie ou bens da empresa;
ou ainda a falsificação de contas e manipulação, para apresentar demonstrações contábeis ou
documentos falsos com finalidade fraudulenta. Os motivos que levam a esses atos são os mais
diversos, porém existem eventos que facilitam essa prática, sendo um deles a falha ou
instabilidade nos controles internos. Sobre as fraudes nas empresas, assinale a alternativa
CORRETA:
 a) Quando alguém tem intenção de fraude dentro da empresa, não se preocupa em ocultar as
evidências e, por isso, guarda todos os documentos e transações com os demais
documentos.
 b) Em muitos casos de fraudes, os gestores propositalmente enfraquecem ou manipulam seu
sistema de controle interno, alegando desconhecimento das fraudulências em caso de
reconhecimento pela auditoria.
 c) Não é papel do auditor orientar a empresa sobre como reforçar os controles internos da
empresa.
 d) Apresentar um fechamento do exercício com grande número de ajustes de lançamentos não
relata nenhuma possibilidade de desvios ou fraudes.
6. Ao analisarmos o objeto de estudo da controladoria, de acordo com modelo organizacional, é
possível constatar que este modelo se subdivide em algumas partes, sendo elas necessárias
para o processo organizacional. Com base nesta subdivisão, analise as opções a seguir:
I- Capacidade, gestão e retorno econômico.
II- Decisão, gestão e informação.
III- Retorno econômico, financeiro e acumulação.
IV- Mensuração, identificação e acumulação.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) As opções II e IV estão corretas.
 b) As opções I e II estão corretas.
 c) As opções I, III e IV estão corretas.
 d) Somente a opção IV está correta.
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7. Dentro das organizações, normalmente ocorrem muitos momentos em que se confunde a
controladoria com o controle interno e, pior ainda, ocorre muita confusão no que diz respeito às
atividades realizadas pela controladoria com as desenvolvidas pela auditoria, ou seja, não se
sabe onde termina uma e inicia a outra, ou qual a diferença existente entre ambas. Assim,
utilizando-se desta afirmação, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Controle interno é uma área do conhecimento humano, enquanto controladoria são métodos
utilizados para garantir certo nível de eficácia e eficiência nos controles da empresa.
( ) Como se busca aferir a eficácia dos processos internos (responsabilidade x recursos
consumidos), pode-se dizer que o controle interno está inserido no processo de gestão das
empresas.
( ) A controladoria, como a auditoria externa, visa a garantir a eficiência e a eficácia das
operações; contudo, diferenciam-se quanto à posição hierárquica e profundidade de testes de
controles internos.
( ) A auditoria interna efetua testes aprofundados em controles internos e os executa para
garantir o cumprimento dos objetivos.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) F - V - V - F.
 b) F - V - V - V.
 c) V - F - F - V.
 d) V - V - F - V.
8. A divisão, em função da dinâmica ambiental, analisa a organização a partir da influência que
possui com o meio ambiente, podendo ocorrer pressões externas, as quais representam uma
ameaça e, ao mesmo tempo, uma oportunidade para a organização. Tomando por base um
subsistema do sistema-empresa, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- Subsistema institucional.
II- Subsistema de gestão.
III- Subsistema organizacional ou formal.
( ) Evidencia a estrutura organizacional e orienta as atividades no cumprimento da missão. É
influenciado pelo modelo de gestão, implicando o estilo de gestão e amplitude do nível de
consciência de controle.
( ) Define um conjunto de crenças e valores da empresa que orientam o cumprimento da
missão e que são oriundas das crenças e valores de seus proprietários.
( ) Evidencia a forma como a empresa é gerida em todas as etapas do processo de
planejamento, execução e controle orientado pelo subsistema institucional e modelo de gestão.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequênciaCORRETA:
 a) III - I - II.
 b) I - II - III.
 c) III - II - I.
 d) II - I - III.
9. O material referente ao relatório de auditoria tem por obrigação apontar as necessidades da
empresa. Desta forma, este é o tipo de relatório que demonstra as informações detalhadamente,
permitindo por meio dele a resolução de adversidades encontradas na auditoria. Sobre este
relatório, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Relatórios especiais.
 b) Relatórios parciais.
 c) Relatórios finais analíticos.
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 d) Relatórios finais sintéticos.
10.Para que sejam desenvolvidos os trabalhos da auditoria com zelo e qualidade, o profissional
auditor deve seguir e cumprir as normas profissionais. Estas normas podem estar relacionadas
à pessoa do auditor, à execução do seu trabalho ou ao parecer do auditor externo. Cada uma
observa e regulamenta pontos diferentes da área de auditoria. São todas devidamente
orientadas pelo órgão de classe. De acordo com essa premissa, assinale a alternativa
CORRETA que se refere às normas relativas à pessoa do auditor:
 a) Determinar a profundidade dos exames a serem realizados, a natureza da auditoria realizada,
dentre outros.
 b) A natureza pessoal e as qualificações técnicas do auditor, além das normas éticas e morais
devem ser respeitadas.
 c) O planejamento da auditoria deve levar em conta a relevância, o risco de auditoria, a
supervisão e o controle.
 d) A opinião do auditor deve ser através de pareceres, expressando a situação econômica e
financeira.
11.(ENADE, 2019) Os dirigentes de uma empresa que industrializa máquinas para o setor
calçadista pretendem aumentar a oferta de novos equipamentos. Atualmente, todos os controles
operacionais da empresa são executados de forma manual, havendo muito pouca interação
entre os setores. Os diretores acreditam que investimentos em recursos tecnológicos poderiam
proporcionar bons resultados para a empresa, principalmente com o aumento das atribuições de
cada departamento, que ocorrerá a partir da oferta de novos produtos. Considerando essa
situação, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I- A implantação de um programa ERP nessa empresa contribuirá para a agilidade e a eficácia
no planejamento, no controle e na tomada de decisão. 
PORQUE 
II- O programa ERP, dispondo da tecnologia necessária ao armazenamento e ao fluxo das
informações de negócios, permitirá a integração entre os departamentos da empresa.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
 a) As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
 b) A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
 c) A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
 d) As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
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12.(ENADE, 2019) Para uma empresa, o termo controle visa assegurar, por meio do alinhamento
de trajetórias, que os objetivos planejados sejam efetivamente realizados conforme previsto,
apoiando-se na avaliação de resultados e desempenhos expressos pelo sistema de
informações. São considerados tipos de controle que uma empresa pode executar a governança
corporativa, a medição do desempenho global da empresa, o controle organizacional em
relação a recursos humanos, o Balanço Social, a avaliação relativa a ética e à responsabilidade
social e o sistema de informação. A partir dessa afirmação, suponha que uma determinada
empresa do setor de produtos alimentícios, que já havia diminuído seus lucros nos últimos dois
anos, venha enfrentando uma competição significativa de empresas estrangeiras, que praticam
preços mais baixos. Esta empresa enfrenta atualmente dificuldades em manter ou diminuir seus
custos e, consequentemente, seu preço de venda. Em razão disso, foram adotadas as
seguintes ações na empresa: 
? demissão dos funcionários com mais tempo de casa e dos funcionários idosos; 
? contratação de funcionários sem realizar o devido registro na carteira de trabalho; 
? compra de insumos produtivos de qualidade inferior e sem procedência; 
? compra de insumos produtivos de fornecedores ambientalmente não certificados. 
Considerando essa situação e os tipos de controle que podem ser empregados na empresa
para lidar com a situação apresentada, avalie as afirmações a seguir:
I- Controlar a eficiência do sistema de informação contábil e gerencial é uma medida adequada
à situação. 
II- Controlar o planejamento estratégico com ações corretivas para assegurar os objetivos
globais da empresa constitui ação adequada à situação. 
III- Controlar as informações e ações para que sejam transparentes e estejam em conformidade
no cumprimento de normas reguladoras é uma medida adequada à situação. 
É correto o que se afirma em:
 a) I, II e III.
 b) II e III, apenas.
 c) III, apenas.
 d) I e II, apenas.
Prova finalizada com 11 acertos e 1 questões erradas.