ESTUDO DE CASO

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ESTUDO DE CASO – BLUE JEANS LTDA
A empresa Blue Jeans identificou que no momento atual da empresa, o sistema de controle interno não estava atendendo a sua demanda. Entende-se por Controle Interno “o conjunto de procedimentos, métodos ou rotinas com o objetivo de proteger os ativos, produzir dados contábeis confiáveis e ajudar a administração na condução ordenada dos negócios da empresa”. (ALMEIDA, 2012, p. 57). Por isso será necessário a implementação de um programa para elaborar uma estratégia que vise diminuir e prevenir os riscos. 
A ferramenta utilizada para que os riscos empresariais sejam minimizados é o Compliance. Segundo a Federação Brasileira de Bancos (FEBRABAN, 2007), Compliance é o dever de cumprir, estar em conformidade e fazer cumprir regulamentos internos e externos impostos às atividades da instituição. Para se estar em Compliance Garantir que haja mecanismos de monitoramento e supervisão e que atos corporativos estejam dentro das normas estabelecidas. 
Será necessário a elaboração e/ ou verificação dos regulatórios internos da empresa e seus procedimentos de controle, criação e divulgação do novo código de conduta, transparência com todos os membros da organização para que tenham conhecimento do código e dos novos procedimentos criados, para que possam entender a importância de segui-lo. Isso dará segurança e manterá a empresa resguardada para questões de escândalos de fraude, corrupção, processos futuros, restrições regulatórias etc. A empresa também deverá criar um canal de denúncia interno para combater os desvios de conduta em relação ao código de ética da empresa. 
O sistema de controle internos vai funcionar de acordo com as políticas de Compliance, assegurando que que todas as normas sejam seguidas de acordo com suas políticas internas e a necessidade constante de atualização, evitar conflitos de interesses em determinadas funções, prevenção à lavagem de dinheiro, participar ativamente do desenvolvimento de políticas internas, que previnam problemas futuros de não conformidade e a regulamentação aplicável a cada negócio.
REFERÊNCIAS
ABBI. Associação Brasileira de Bancos Internacionais e FEBRABAN – Federação Brasileira de Bancos. Função de Compliance (Versão 2004). Disponível em: <http://abbi.com.br/funcaodecompliance.html >. Acesso em 20 fev. 2020 
ALMEIDA, M. C. Auditoria: Um Curso Moderno e Completo. 8. ed. São Paulo: Atlas, 2012.
JUSBRASIL. 10 passos para a implantação de um programa de compliance (2017). Disponível em:<https://gsquirino.jusbrasil.com.br/artigos/406711854/10-passos-para-a-implantacao-de-um-programa-de-compliance> Acesso em 19 fev. 2020
MARCUS MARQUES. Porque o Compliance é essencial para a sua empresa (2017). Disponível em http://marcusmarques.com.br/estrategias-de-negocio/porque-compliance-essencial-empresa/> Acesso em 19 fev. 2020
ROSSETI, J.P. Governança Corporativa. São Paulo: Atlas, 2011