Aplo 2 Gestao de Fluxo de Caixa e Tesouraria nota 100

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
“A liquidez de uma empresa é medida pela sua capacidade de satisfazer suas obrigações 
de curto prazo, na data de vencimento. ” (GITMAN, 2010). 
Assinale a alternativa correspondente aos três indicadores de liquidez. 
 A Seca, de endividamento e de lucro por ação. 
 B Corrente, imediata e de lucro por ação. 
 C Imediata, seca e de endividamento. 
 D Corrente, seca e imediata. 
 E De endividamento, corrente e de lucro por ação. 
 
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e 
o do extrato bancário, com a classificação de cada operação de acordo com o plano de 
contas financeiro. 
 
Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa 
ferramenta. 
 
I - ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito 
frequentes, é essencial para que não haja prejuízos e desperdícios. 
II - ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – 
dinheiro depositado a menos – ou cheques recebidos como pagamento não descontados. 
III - ( ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente 
reduzidos ao utilizar a conciliação bancária 
IV - ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter 
mais informações para compreender as movimentações financeiras realizadas. 
Marque a sequência correta: 
 A V, F, F, F 
 B V, V, F, F 
 C F, F, V, V 
 D F, V, V, F 
 E V, V, F, V 
 
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O fluxo de caixa descontado – FDC é um método utilizado na administração financeira 
para calcular o valor de uma empresa. Ele é solicitado constantemente por: 
Assinale a alternativa correta. 
 A Órgãos Governamentais 
 B Organizações sem fins lucrativos 
 C Organizações de Governança Corporativa 
 D Instituições financeiras e empresas de consultoria 
 E Organizações reguladoras 
 
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O fluxo de caixa é uma ferramenta que proporciona um rol de informações valiosas para 
a empresa, salientando que, para coletar tais dados, é muito importante implementar 
uma visão analítica sobre todas as contas e períodos expostos no fluxo, para isso 
existem duas ferramentas de análise consubstanciadas em dimensão vertical e 
horizontal. 
 
Assinale a alternativa que melhor corresponde a análise horizontal do fluxo de caixa. 
 A 
A análise horizontal observa cada conta corresponde a um percentual de entradas 
ou saídas, concentrando justamente em verificar quais contas possuem maior 
participação na composição das entradas e das saídas. 
 B 
A análise horizontal corresponde a soma de todas as saídas de uma empresa, 
essas saídas englobam os desembolsos do fluxo de caixa que geram percentuais 
e esses devem ser comparados com as entradas de caixa. 
 C 
A análise horizontal corresponde a soma de todas as receitas de uma empresa, 
essas receitas englobam as entradas do fluxo de caixa que geram percentuais e 
esses devem ser comparados com as saídas de caixa. 
 D 
A análise horizontal do fluxo de caixa ocorre quando é avaliado o peso das 
contas durante um período, ou seja, a análise é realizada de cima para baixo, ou 
vice-versa, indicando os percentuais atribuídos para cada conta envolvida no 
fluxo de caixa. 
 E 
A análise horizontal é denominada dessa forma por alinhar os dados “um ao lado 
do outro”, visando comparar os resultados de um mesmo indicador em relação 
aos períodos anteriores. 
 
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Para Sa (2012) A necessidade de capital de giro é um conceito econômico-financeiro, e 
não uma definição legal. Necessidade de capital de giro é função do ciclo de caixa da 
empresa. Quando o ciclo de caixa é longo, a demanda por capital de giro é maior e vice-
versa. 
Dessa maneira pode-se afirmar que: 
 
I - ACO > PCO: A empresa necessita de capital de giro 
 
II - ACO < PCO: A empresa com uma certa folga não necessita de capital de giro. 
 
III - ACP = PCO: A empresa está equilibrada e não necessita de capital de giro no 
momento. 
 
IV - ACO > PCO: A empresa não necessita de capital de giro 
 A Afirmativas III e IV apenas, estão corretas. 
 B Afirmativas I, III e IV apenas, estão corretas. 
 C Afirmativas I e IV apenas, estão corretas. 
 D Afirmativas I e II apenas, estão corretas. 
 E Afirmativas I, II e III apenas, estão corretas. 
 
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Seguindo a hierarquia da administração financeira, o tesoureiro é subordinado direto do: 
Assinale a alternativa correta. 
 A Analista financeiro 
 B Controller 
 C Contador 
 D Presidente da empresa 
 E Diretor financeiro 
 
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O plano de contas é um conjunto de contas, sendo essencial para o planejamento e a 
organização do fluxo de caixa, ele é composto de dois níveis, nos quais são registrados 
os fatos financeiros que ocorrem na empresa. 
Assinale a alternativa correte que contemple os dois principais fatos financeiros que não 
podem faltar no plano de contas. 
 A Despesas operacionais e custos. 
 B Receitas ambientais e tributos. 
 C Entradas e saídas. 
 D Tributos e saídas. 
 E Entradas e vendas à vista. 
 
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Assinale a alternativa que descreve corretamente a definição de fluxo de caixa. 
Sobre o fluxo de caixa é correto afirmar que: 
 A 
O fluxo de caixa organiza o processo produtivo de maneira que se alcance a 
máxima utilização dos fatores produtivos envolvidos no processo, procurando 
como resultado baixos custos de produção e o incremento de bens e serviços. 
 B 
O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão financeira, e principalmente da 
tesouraria, objetivando o registro todas as entradas e as saídas de recursos 
financeiros da empresa. 
 C 
O fluxo de caixa é uma ferramenta que confronta as informações internas com 
aquelas externas à organização, por exemplo: extrato bancário emitido pelas 
instituições financeiras. 
 D 
O fluxo de caixa é reduzido conforme o planejamento vai sendo aprimorado, 
trazendo uma maior previsibilidade aos resultados que deverão ser atingidos. É 
necessário que todas as variáveis sejam analisadas, e que as melhores estratégias 
sejam adotadas para que esta redução seja realmente possível. 
 E 
O fluxo de caixa é invariável mesmo quando variar a quantidade produzida, ou 
seja, permanece constante apesar do aumento da produção, mesmo com a 
quantidade produzida afastando-se do eixo. 
 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
As decisões de financiamento dividem-se em: financiamento de curto prazo, decisão 
que envolve passivo circulante; e o financiamento de longo prazo. 
 
Sobre as características de financiamento de longo e curto prazo é correto afirmar que: 
 
I - ( ) O financiamento de longo prazo corresponde a todo aquele que ultrapassar o prazo 
de doze meses de vencimento, isso ao lançá-lo no balanço patrimonial. 
II - ( ) O financiamento de curto prazo deverá ser incluído no passivo circulante. 
III - ( ) O financiamento de curto prazo corresponde a todo aquele que se manter em 
até seis meses. 
IV - ( ) O financiamento de longo prazo deverá ser incluído no passivo circulante. 
Marque a sequência correta: 
 A V, F, F, F 
 B V, V, F, F 
 C F, F, F, V 
 D F, V, V, F 
 E V, F, F, V 
 
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Os investimentos financeiros são alternativas para as empresas que optam por não 
realizar a expansão. Há inúmeras opções de investimentos financeiros com bons 
resultados e para todos os perfis, seja ele moderado, conservador ou agressivo. 
Assinale a alternativa que melhor corresponde a descrição de investimento financeiro 
 A 
Compreende-se por investimento financeiro todos osgastos realizados para 
manter ou expandir as atividades da empresa. 
 B 
As principais modalidades de investimento financeiro são os fundos de 
investimentos, caderneta de poupança, ações, títulos da dívida pública, entre 
outros. 
 C 
O investimento financeiro é voltado para a aquisição de terreno, máquinas, 
equipamentos e veículos para a empresa. 
 D 
O investimento financeiro corresponde às despesas iniciais com todos os bens 
necessários para que a empresa funcione. 
 E 
Os investimentos financeiros são aqueles valores aplicados com prazo definido, 
ou seja, possui uma data de vencimento.