Simulado Contabilidade Tributária

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Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA I   
Acertos: 10,0 de 10,0 18/09/2021
Acerto: 1,0  / 1,0
De acordo com o Código Tributário Nacional os tributos são:
Taxas e Tarifas.
 Impostos, Taxas e Contribuição de Melhoria.
Todas as respostas são Verdadeiras.
Sinônimo de Impostos.
Contribuição Previdenciária e Preço Público.
Respondido em 18/09/2021 14:12:49
Explicação:
Segundo determina o Art. 5º, do CTN, os tributos são impostos, taxas e contribuições de melhoria.
Acerto: 1,0  / 1,0
Designa-se _____________________ a prestação em moeda ou outro valor que se possa exprimir, que o sujeito ativo da obrigação
tributária (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) tem o direito de exigir do sujeito passivo direto ou indireto
(contribuinte, responsável ou terceiro).
base de cálculo
alíquota
competência tributária
 crédito tributário
lançamento
Respondido em 18/09/2021 14:12:53
Explicação:
De acordo com a Legislação Tributária, o Crédito Tributário consiste no direito que a Fazenda Pública tem de receber
a obrigação tributária principal, ou seja, o direito de receber dos contribuintes o pagamento do tributo estabelecido
em lei.
Acerto: 1,0  / 1,0
 Questão1a
 Questão2a
 Questão
3a
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No Brasil, por determinação do princípio da legalidade, os tributos são criados in abstracto, por meio de lei, que deve descrever
todos os elementos essenciais da norma jurídica tributária. Dentre os elementos essenciais da norma tributária a hipótese
definida em lei como necessária e suficiente para o surgimento da obrigação tributária é denominada:
 fato gerador
base de cálculo
alíquota
sujeito ativo
sujeito passivo
Respondido em 18/09/2021 14:13:01
Explicação:
O conceito de fato gerador encontra-se no CTN em seus artigos 113 e 114, conforme transcritos
abaixo:
De acordo com o Art. 114, Fato gerador da obrigação principal é a situação definida em lei como
necessária e suficiente à sua ocorrência.
E, conforme estabelece o Art. 115, Fato gerador da obrigação acessória é qualquer situação
que, na forma da legislação aplicável, impõe a prática ou a abstenção de ato que não configure
obrigação principal.
Acerto: 1,0  / 1,0
Qual é o fato gerador do ICMS?
o pedido da mercadoria
o recebimento da mercadoria
o pagamento da mercadoria
 a circulação da mercadoria
a fabricação da mercadoria
Respondido em 18/09/2021 14:13:06
Explicação:
De acordo com a Lei Complementar 87/1996, "Lei Kandir", o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e
Prestação de Serviços) é um tributo de competência dos Estados e do Distrito Federal, que incide, principalmente,
sobre a circulação de mercadorias e, também, sobre serviços de transporte interestadual e intermunicipal, de
comunicações, de energia elétrica, de entrada de mercadorias importadas e aqueles serviços prestados no exterior.
Gabarito
Comentado
Acerto: 1,0  / 1,0
Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 5%. Na
operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações,
marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação.
R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00
R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00
R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
 Questão4a
 Questão5a
R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00
Respondido em 18/09/2021 14:13:13
Explicação:
A empresa é industrial, portanto pode recuperar todos os impostos compensáveis (IPI, ICMS, PIS e COFINS).
Assim, o total da nota emitida pela vendedora será de R$ 79.800,00 (76.000 + 5% x 76.000 = 76.000 + 3.800 = 
79.800)
ICMS = 76.000 x 0,18 = R$13.680
PIS = 76.000 x 0,0165 = R$1.254
COFINS = 76.000 x 0,076 = R$ 5.776
Logo a Receita Líquida da Vendedora será: 79.800 - 3.800 - 13.680 - 1.254 - 5.776 = R$ 55.290.
Montante de tributos (soma dos tributos incidentes na operação de venda) = 3.800 + 13.680 + 1.254 + 5.776 =
24.510
Resposta: R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00
Acerto: 1,0  / 1,0
Em relação aos descontos e abatimentos, analise as sentenças abaixo e assinale a opção correta:
I - Os descontos e abatimentos representam acréscimos sobre os preços concedidos e ocorrem em momentos diferentes.
II - Os descontos e abatimentos representam reduções sobre os preços concedidos e ocorrem no mesmo momento.
III - Os abatimentos são concedidos no ato da emissão da nota fiscal, normalmente para impedir a devolução de uma venda.
IV - Os descontos são concedidos no ato da emissão da nota fiscal.
 Apenas a alternativa IV está correta.
Apenas a alternativa II está correta.
Apenas as alternativas III e IV estão corretas.
Apenas as alternativas II, III e IV estão corretas.
Apenas a alternativa I está correta.
Respondido em 18/09/2021 14:13:17
Explicação: Os descontos e abatimentos são reduções sobre os preços concedidos que ocorrem em momentos diferentes, pois
os descontos são concedidos no ato da emissão da nota fiscal e, por sua vez, os abatimentos são concedidos após a emissão
da nota fiscal.
Acerto: 1,0  / 1,0
Ao observarmos os tributos incidentes sobre vendas, um deles é calculado sobre o valor bruto das vendas. Indique, nas
alternativas abaixo, o tributo com estas características.
PIS
 IPI
ICMS
IRRF
COFINS
Respondido em 18/09/2021 14:13:20
Explicação:
 Questão6a
 Questão7a
De acordo com a legislação vigente do IPI, constitui valor tributável o valor total de que decorrer a saída da
mercadoria do estabelecimento industrial ou equiparado.
Gabarito
Comentado
Acerto: 1,0  / 1,0
Há várias espécies de substituição tributária. Analise as assertivas abaixo e marque a opção que apresenta a espécie de
substituição tributária identificada quando ocorre o deslocamento da obrigação de recolher o tributo, de forma que os
ocupantes das posições posteriores substituem os ocupantes das posições anteriores.
progressiva
 regressiva
negocial
responsável
excepcional
Respondido em 18/09/2021 14:13:26
Explicação:
Na substituição regressiva ou para trás, o fato gerador ocorre antes, isto é, para trás, e o pagamento do tributo ocorre
posteriormente. Assim, apenas a última entidade que participa da cadeia de circulação da mercadoria é que paga o tributo, de
maneira integral, inclusive relativamente às operações anteriormente praticadas, incluindo os seus resultados.
Acerto: 1,0  / 1,0
A empresa PLX Ltda efetuou o pagamento pela prestação de serviços de consultoria contábeis, no mesmo
Município, no valor de 32.000.00. Sabendo-se que nesta operação a alíquota aplicada é de 5%, qual o valor líquido
do pagamento efetuado pelo tomador do serviço?
 30.400,00
640,00
33.600,00
32.000,00
1.600,00
Respondido em 18/09/2021 14:13:31
Explicação:
Valor do ISS:  32.000,00 x 0,05 = 1.600,00
Valor Liquido: 32.000,00  - 1.600,00 = 30.400,00
Acerto: 1,0  / 1,0
A empresa comercial Mega Max Ltda paga a seu gerente um Salário bruto de R$ 2.500,00. Sabendo-se que os
percentuais aplicados sobre a folha de pagamento são de: RAT/SAT = 2%, Terceiros = 5,8%, INSS empresa = 20% e
FGTS = 8%, qual o valor total dos tributos patronais?
500,00
 Questão8a
 Questão9a
 Questão10a
1.095,00
 895,00
974,00
712,00
Respondido em 18/09/2021 14:13:35
Explicação:
Parte patronal: (Empresa 20%, RAT 2%, Terceiros 5,8% e FGTS 8%) = 35,80%
Base de Cálculo = 2.500,00 x 35,8% = 895,00
Logo: 2.500,00 x 35,8% = 895,00
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