Planejamento Tributário Avançado - Trabalho N1 (1)

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CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
Disciplina: Planejamento Tributário Avançado 
 
 
 
 
 
 
 
 
Trabalho N1 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
São Paulo 
2021 
 
 
 
CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
Disciplina: Planejamento Tributário Avançado 
 
 
 
 
Haira de Sousa RA 21287572 
Larissa Sara Vieira Manaia RA 21217724 
 
 
 
Trabalho N1 
 
 
 
Trabalho N1 apresentado à Universidade 
Anhembi Morumbi, como parte integrante da 
Avaliação A1 da disciplina Planejamento 
Tributário Avançado 
Orientador: Profº Vladimir Romeiro 
 
São Paulo 
2021 
 
 
 
 
SUMÁRIO 
Introdução .......................................................................................... 1 
Empresa escolhida e suas principais atividades .......................................................... 2 
Impostos e Obrigações a serem entregues ............................................................3 
Simulação de cálculo ............................................................................................................... 4 
Conclusão ............................................................................................................................... 5 
Referência bibliográfica ..........................................................................................6
 
 
 
Introdução 
 
Neste trabalho iremos apresentar um escritório de contabilidade, explicar um 
pouco sobre as atividades desempenhadas por um profissional dessa área, 
sobre o regime de tributação da companhia demonstrando algumas simulações 
de cálculos e explicar quais são as obrigações que devem ser entregues por ela. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A empresa escolhida é o Paternomos Assessoria Contábil, um escritório de 
contabilidade e assessoria contábil. 
 
São inúmeros os serviços prestados por um escritório de contabilidade, 
precisamos de um profissional dessa área desde a abertura de uma empresa até 
o encerramento dela. 
 
Quando abrimos uma empresa, seja qual for o ramo, precisamos verificar qual o 
CNAE que ela se enquadra, qual será a natureza jurídica, definição do porte e a 
escolha do regime tributário. 
 
O contador assessoria no planejamento tributário da companhia, no 
processamento da folha de pagamento dos funcionários, ele é responsável por 
fazer a escrituração contábil da companhia, dentro desta responsabilidade 
estão as obrigações como o DRE, Registro de apuração de impostos, Balancete, 
Balanço Patrimonial, Conciliação bancária dentre outros. 
Além dessas tarefas, o profissional tem que realizar a entrega das obrigações 
acessórias, dentre as mais principais estão as Declaração de Informações 
Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS) — para optantes do Simples Nacional, 
Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), Declaração de Débitos 
Tributários Federais (DCTF) — optantes do Lucro Presumido, Lucro Real e, em 
alguns casos, também o Simples Nacional, Declaração de Imposto Retido na 
Fonte (DIRF) e Relação Anual de Informações Sociais (RAIS). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/o-que-e-dctf-para-que-serve/
https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/o-que-e-dctf-para-que-serve/
 
 
 
O regime tributário do escritório escolhido é o Simples Nacional. 
 
Dentro deste regime é obrigatório o recolhimento mensalmente das guias 
PGDAS, que já está embutida todos os impostos, Declaração de Débitos e 
Créditos Tributários Federais (DCTFWeb) e o eSocial. Já as obrigações 
assessorias anuais são as Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais 
(DEFIS) e Declaração do Imposto de Renda (DIRF). 
 
Embutidos na guia DAS estão os seguintes impostos: 
• Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ); 
• Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL); 
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI); 
• Programa de Integração Social (PIS); 
• Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS); 
• Contribuição Patronal Previdenciária (CPP); 
• Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS); 
• Imposto Sobre Serviços (ISS). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Os escritórios de contabilidade podem ser tributados no anexo III. 
 
Abaixo terá simulações de cálculo o anexo. 
 
1 - Suponhamos que no mês de agosto de 2021 a Paternomos faturou 
R$250.000,00 e sua receita bruta dos últimos 12 meses é de R$1.900.000,00. 
 
1.900.000,00 (receita bruta 12 meses) x 21% (alíquota) - 125.640,00 (parcela a 
deduzir) / 1.900.000,00 (receita bruta 12 meses) = 14,39% 
 
250.000,00 (faturamento) x 14,39% =35.975,00 
 
O valor do DAS a recolher será de R$35.975,00. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Conclusão 
 
É fundamental, e obrigatório (com exceção MEI), uma sociedade ter um 
contador para a gestão da empresa, administrar as finanças, sempre 
acompanhar a saúde financeira dela, fazendo a escrituração contábil 
registrando toda a movimentação financeira, entregar todas as obrigações 
acessórias e claro estar sempre em dia com os impostos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Referência bibliográfica 
 
 
https://www.google.com.br/amp/s/www.contabilizei.com.br/contabilidade-
online/servicos-prestados-pelo-escritorio-de-contabilidade/amp/ 
 
https://contabnet.com.br/blog/servicos-de-um-escritorio-contabil/ 
 
 
https://www.google.com.br/amp/s/www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/servicos-prestados-pelo-escritorio-de-contabilidade/amp/
https://www.google.com.br/amp/s/www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/servicos-prestados-pelo-escritorio-de-contabilidade/amp/