PLANEJAMENTO E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

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PLANEJAMENTO E LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA (2021PER3)
 
A Empresa Comercial XYZ vendeu o valor de R$ 100.000,00 no mês de janeiro de 2016, porém foram devolvidas algumas vendas, totalizando o valor de R$ 20.000,00. A Empresa Comercial XYZ apura o COFINS por meio do regime de incidência não cumulativa, que corresponde ao valor do faturamento mensal, deduzido das vendas devolvidas, e aplicando-se qual alíquota?
No momento da tributação de uma pessoa jurídica, quem é o sujeito ativo da obrigação tributária?  Determinada empresa comercial apurou, no mês de abril de 2016, receitas totais no valor de R$ 48.000,00, tendo R$ 5.000,00 de vendas devolvidas. Esta empresa é optante do lucro presumido e apura o PIS e COFINS cumulativo. Quas são os valores do PIS e COFINS respectivamente? Dentre as alternativas a seguir, escolha somente uma que contemple a definição de tributo conforme previsto no Código Tributário Nacional. A Constituição Federal define a competência de cada esfera para instaurar os tributos, sendo assim, assinale a alternativa correta. Existem os mais diversos tipos de tributos. Para calcular os tributos, é necessário conhecer sua base de cálculo. Entre as bases de cálculos existentes, temos a receita bruta e o lucro auferido pelo contribuinte. Assinale a alternativa que contém exemplos de tributos calculados com base no lucro da empresa.  
O Código Tributário Nacional define em seu artigo 3º que “Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. Assinale a alternativa que contém características dos tributos.
 
A carga tributária brasileira é constituída por tributos de diferentes esferas, como federal, estadual e municipal. Desta forma, assinale a alternativa que contém exemplos de tributos da esfera estadual.
 	 ______ é um instrumento que meramente realiza a transferência do setor público para o setor privado do poder sobre o uso de recursos da sociedade. Assinale a lacuna que contém os termos que preenchem corretamente a lacuna.  
Os impostos são tributos cobrados de contribuintes, tendo alíquotas e base de cálculo definidas em leis específicas. Assinale a alternativa que contém exemplos de impostos.
São impostos de competência da União: 	A sequência correta decrescente de hierarquia da legislação tributária é: São componentes da obrigação tributária: Norma que trata das divergências de competência de tributo a cada ente federativo:  
A Contribuição de Melhoria ocorre quando há uma valorização do imóvel após uma obra pública. É de competência de qual (is) ente público:
São exceções ao princípio da anterioridade os seguintes impostos:  
Observe os conceitos a seguir e julgue os itens corretos:
I - É possível exigir ou alterar a alíquota de Imposto de Renda por meio de instrução normativa.
II - O teto máximo de arrecadação do Imposto de Renda em Tocantins é de 9%.
III - O princípio da anterioridade tributária não permite a cobrança de tributos no exercício porterior ao estabelecido.
IV - Os sindicatos dos trabalhadores pagam tributos assim como os partidos políticos.
Observe os conceitos a seguir e julgue os itens corretos:
I - Quanto ao princípio da seletividade, um produto sendo de maior necessidade básica deverá ter maior imposto e quanto menor necessidade menor imposto.
II - O Fisco pode punir o contribuinte em multa com até 200% sobre o valor conforme princípio do não confisco.
III - Cabe a União arbitrar nos Estados quanto à cobrança de ICMS.
IV - É vedado a cobrança de pedágios nas vias.
Leia o conceito a seguir.
É vedado aos Estados cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado." Artigo 150 da Constituição Federal de 1988.
Este conceito refere-se ao seguinte princípio: São imunes às seguintes atividades:
I - Templos.
II - Livros jornais e perióricos.
III - Patrimônio, Renda ou Serviços uns dos outros.
IV - Partidos políticos.
	 
Qual dos itens não pode ser considerado uma das principais atividades da contabilidade tributária?
Sobre metodologia contábil e planejamento tributário, assinale a alternativa correta.  
A respeito de evasão fiscal, marque a alternativa correta:
 
Entre as alternativas, assinale a que não pode ser considerada como um facilitador para a realização do planejamento tributário em uma organização:
 
Em relação ao tema elisão fiscal, assinale a assertiva incorreta:
O fato de estar no Mercosul, dá ao Brasil, além de proteção e poder de competição no exterior, algumas vantagens quando as ações comerciais são realizadas entre as nações que compõe o grupo. O que podemos citar como vantagem, para as empresas brasileiras, ao importar de países que estão no Mercosul?  
O Mercosul se empenha em criar normas de alcance regional que garantem direitos e benefícios para os cidadãos dos Estados Partes, que buscam facilitar em aspectos práticos de seu dia-a-dia. Entre os direitos e benefícios dos cidadãos do bloco está o acordo Multilateral da Seguridade Social. Marque a alternativa que está relacionada a esse acordo.
  
Sobre o IVA (Imposto sobre Valor Agregado), o que podemos afirmar?
 
Quais são os países que participam do Mercosul desde 1991?
Quais são os países associados ao Mercosul? 
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É um exemplo de imposto calculado sobre o lucro da empresa:
Identifique a única alternativa verdadeira referente ao exercício social. Sobre o lucro presumido, podemos afirmar que: Em relação ao lucro real, é correto afirmar que:  
Entre as alternativas a seguir, indique a que apresenta uma afirmação correta sobre a CSLL.
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Pode ser considerado um exemplo de receita:
Em relação à variação cambial, podemos afirmar que:  
José recebeu, no ano de 2015, o valor total de R$ 35.590,97 de salários e férias, e R$ 1.890,00 de 13º salário. José deverá apresentar sua declaração de IRPF 2016, ano-base 2015?
 
Entre as alternativas a seguir, qual delas pode ser citada como exemplo de despesa administrativa?
Qual das afirmações a seguir apresenta a definição correta de período-base? Considere uma empresa comercial que comprou no mês de junho/2016 R$ 20.000,00 de mercadorias e vendeu, também em junho/2016, o valor de R$ 35.000,00. Considerando as alíquotas de ICMS 18%, PIS, 1,65% e COFINS de R$ 7,6%, assinale a alternativa correta.  
O ______ é aquele realizado pelo fisco, dispensado o auxílio do contribuinte, uma vez que já dispõe de dados suficientes. Citemos, como exemplo, o IPTU. No caso desse imposto, o contribuinte, que não prestou nenhuma informação específica ao fisco, recebe em sua casa o carnê do IPTU. Assinale a alternativa a seguir que preenche corretamente a lacuna.
Uma empresa vendeu R$ 230.000,00 em mercadorias, porém ela comprou R$ 500.000,00 em estoques. Ambas operações ocorreram no mês de maio/2016. Considerando as alíquotas de ICMS 18%, PIS, 1,65% e COFINS de R$ 7,6%, assinale a alternativa correta. De acordo com o Código Tributário Nacional, quanto a obrigações, fato gerador, sujeito ativo e passivo, assinale a alternativa correta. O fato gerador tem três elementos básicos, que são legalidade, economicidade e causalidade. Como é definida a causalidade?  
Em relação à tributação no Brasil, assinale a alternativa correta:
Qual o tipo de metodologia aplicada aos tributos diretos? A respeito da metodologia de cálculo para tributos indiretos, marque a alternativa correta:  
Assinale a opção correta sobre a metodologia de cálculo do ICMS:
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Qual a forma correta de se calcular o ICMS devido ao Fisco?
Qual é o fato gerador do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica?  
Sobre o tema regimes de tributação, marque a alternativa correta:
A respeito de que tema trata a Lei nº 12.973/2014? . 
Sobre o tema Imposto de Renda Pessoa Jurídica marque a alternativa correta:
Qual das situações a seguir se relaciona à equiparação de uma pessoa física à pessoa jurídica para fins de Imposto de Renda? A respeito da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), assinalea alternativa correta: A empresa prestadora de serviços de consultoria Parceria Ltda., é tributada pelo lucro presumido, obtendo as seguintes receitas no primeiro trimestre de 2015:
Janeiro: R$ 1.534.500,00
Fevereiro: R$ 834.000,00
Março: R$ 1.069.000,00
A partir dessas informações, marque a resposta correta sobre o valor a ser pago no 1º trimestre de CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Em relação à base de cálculo da contribuição social tributada pelo lucro real, assinale a alternativa correta: Qual a forma correta de lançamento contábil da Contribuição Social da Pessoa Jurídica?
OBS: Considera-se as letras C para crédito e D para débito.
Qual alteração principal que trouxe a Lei nº 13.169 /2015?