Como eu faço esses lançamentos contábeis para emitir um balancete? 1) Contabilize os fatos contábeis relacionados abaixo. a) 04.01.2023 - Integrali...
Como eu faço esses lançamentos contábeis para emitir um balancete?
1) Contabilize os fatos contábeis relacionados abaixo.
a) 04.01.2023 - Integralização de capital dos sócios João da Silva e Paulo Santos da seguinte forma: - R$ 40.000,00 com depósito no Banco do Brasil S.A; - R$ 300.000,00 por meio de uma sala comercial; e - R$ 10.000,00 por meio de móveis para a empresa.
b) 06.01.2023 - Compra à vista de Mercadorias para Revenda, cfe. NF Nº 1000 da empresa São José Materiais Ltda., no valor de R$ 6.200,00, com ICMS de 18%, PIS de 1,65% e COFINS de 7,6%.
c) 10.01.2023 – Venda à prazo de todas as mercadorias para o cliente JT Materiais Ltda., no valor de R$ 8.500,00. Sobre a operação de venda incide ICMS de 18%, PIS de 1,65% e COFINS de 7,6%.
d) 12.01.2023 - Compra de Mercadorias para Revenda, com pagamento de 100% a vista, da empresa Pinhais Comercial Ltda., cfe NF nº 2000, valor de R$ 4.000,00, com ICMS de 18%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
e) 15.01.2023 - Venda à prazo de 50% das Mercadoria para Revenda que constam em saldo de estoque. Venda através da nossa NF nº 002 para o cliente Colombo Ltda., no valor de 7.815,00, com incidência de ICMS à alíquota de 18%, PIS 1,65% e COFINS 7,6%.
f) 31.01.2023 - Provisão de despesas:
- aluguel no valor de 1.000,00
- condomínio no valor de R$ 250,00
- contabilidade no valor de R$ 1.200,00
- manutenção mensal ERP no valor de R$ 1.150,00
- consultoria jurídica no valor de R$ 2.300,00
- locação de servidor no valor de R$ 950,00
g) Folha de pagamento – provisão, com pagamento no quinto dia útil do mês seguinte
- Salário bruto (total – 05 colaboradores): R$ 20.000,00
💡 1 Resposta
Ed 
Para emitir um balancete, você precisa contabilizar os fatos contábeis mencionados. Vou ajudá-lo a fazer os lançamentos contábeis correspondentes: a) 04.01.2023 - Integralização de capital dos sócios João da Silva e Paulo Santos: - Débito: Capital Social (R$ 40.000,00) - Crédito: Banco do Brasil S.A (R$ 40.000,00) - Débito: Imobilizado - Sala Comercial (R$ 300.000,00) - Crédito: Capital Social (R$ 300.000,00) - Débito: Imobilizado - Móveis (R$ 10.000,00) - Crédito: Capital Social (R$ 10.000,00) b) 06.01.2023 - Compra à vista de Mercadorias para Revenda: - Débito: Estoque de Mercadorias (R$ 6.200,00) - Crédito: Fornecedores (R$ 6.200,00) c) 10.01.2023 - Venda à prazo de todas as mercadorias para o cliente JT Materiais Ltda.: - Débito: Clientes (R$ 8.500,00) - Crédito: Receita de Vendas (R$ 8.500,00) - Débito: ICMS a Recuperar (R$ 1.530,00) - Crédito: ICMS a Recolher (R$ 1.530,00) - Débito: PIS a Recuperar (R$ 139,95) - Crédito: PIS a Recolher (R$ 139,95) - Débito: COFINS a Recuperar (R$ 646,00) - Crédito: COFINS a Recolher (R$ 646,00) d) 12.01.2023 - Compra de Mercadorias para Revenda: - Débito: Estoque de Mercadorias (R$ 4.000,00) - Crédito: Fornecedores (R$ 4.000,00) - Débito: ICMS a Recuperar (R$ 720,00) - Crédito: ICMS a Recolher (R$ 720,00) - Débito: PIS a Recuperar (R$ 66,00) - Crédito: PIS a Recolher (R$ 66,00) - Débito: COFINS a Recuperar (R$ 304,00) - Crédito: COFINS a Recolher (R$ 304,00) e) 15.01.2023 - Venda à prazo de 50% das Mercadorias para Revenda: - Débito: Clientes (R$ 7.815,00) - Crédito: Receita de Vendas (R$ 7.815,00) - Débito: ICMS a Recuperar (R$ 1.406,70) - Crédito: ICMS a Recolher (R$ 1.406,70) - Débito: PIS a Recuperar (R$ 128,92) - Crédito: PIS a Recolher (R$ 128,92) - Débito: COFINS a Recuperar (R$ 593,40) - Crédito: COFINS a Recolher (R$ 593,40) f) 31.01.2023 - Provisão de despesas: - Débito: Despesas de Aluguel (R$ 1.000,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 1.000,00) - Débito: Despesas de Condomínio (R$ 250,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 250,00) - Débito: Despesas de Contabilidade (R$ 1.200,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 1.200,00) - Débito: Despesas de Manutenção ERP (R$ 1.150,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 1.150,00) - Débito: Despesas de Consultoria Jurídica (R$ 2.300,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 2.300,00) - Débito: Despesas de Locação de Servidor (R$ 950,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 950,00) g) Folha de pagamento – provisão: - Débito: Despesas com Salários (R$ 20.000,00) - Crédito: Provisão de Despesas (R$ 20.000,00) Esses são os lançamentos contábeis necessários para emitir um balancete com base nos fatos contábeis fornecidos. Lembre-se de ajustar as contas de acordo com o plano de contas da sua empresa.
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