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23) Considerando que Júnior, Júlio e Augusto tenham diferentes ocupações profissionais, exerçam diferentes funções e percebam remunerações de diferentes denominações jurídicas, assinale a opção correta à luz do princípio constitucional tributário da isonomia.


a) Os três devem ser tributados com a mesma carga de imposto de renda.
b) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em benefício de um dos três indivíduos citados em razão da ocupação profissional.
c) Caso um dos indivíduos citados ocupe função pública especial, o benefício quanto à carga do imposto de renda poderá ser-lhe concedido.
d) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em prejuízo de um dos indivíduos citados, em razão da denominação jurídica de sua remuneração.
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Desenvolvendo com Questões

há 2 anos

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há 6 meses

Para analisar a questão à luz do princípio da isonomia tributária, que estabelece que todos devem ser tratados de forma igual perante a lei, precisamos considerar como a tributação deve ser aplicada a Júnior, Júlio e Augusto, que têm diferentes ocupações e remunerações. Vamos analisar as alternativas: a) Os três devem ser tributados com a mesma carga de imposto de renda. - Essa opção sugere que todos devem pagar o mesmo imposto, o que não é necessariamente correto, pois a isonomia permite diferenças baseadas na capacidade contributiva. b) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em benefício de um dos três indivíduos citados em razão da ocupação profissional. - Essa opção sugere que a diferenciação só pode ocorrer em benefício, o que não é uma interpretação correta do princípio da isonomia. c) Caso um dos indivíduos citados ocupe função pública especial, o benefício quanto à carga do imposto de renda poderá ser-lhe concedido. - Essa opção sugere que a função pública especial pode gerar benefícios, o que pode ser verdade, mas não aborda diretamente a isonomia. d) As normas somente permitem diferenciar a carga tributária de imposto de renda em prejuízo de um dos indivíduos citados, em razão da denominação jurídica de sua remuneração. - Essa opção sugere que a diferenciação pode ocorrer em prejuízo, o que é uma interpretação errada do princípio da isonomia, que visa a igualdade. Diante da análise, a alternativa que melhor se alinha ao princípio da isonomia tributária, que busca tratar de forma igual aqueles que estão em situações iguais e de forma desigual aqueles que estão em situações desiguais, é a a), pois, embora não seja a única interpretação possível, é a que mais se aproxima do conceito de tratamento igualitário em termos de carga tributária, considerando que a isonomia não implica necessariamente em igualdade absoluta, mas sim em tratamento equitativo. Portanto, a resposta correta é: a).

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há 2 anos

A opção correta à luz do princípio constitucional tributário da isonomia é a alternativa A) Os três devem ser tributados com a mesma carga de imposto de renda. Isso significa que, de acordo com o princípio da igualdade, todas as pessoas que se encontram em situações semelhantes devem ser tratadas de forma igual perante a lei tributária.

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13) Assinale a opção que apresenta apenas tributos de competência dos Estados e do Distrito Federal:


a) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores; imposto sobre a transmissão de bens causa mortis e doações; e imposto sobre a circulação de mercadorias, serviços de transporte e comunicação.
b) Imposto sobre a transmissão de bens inter vivos; imposto sobre a propriedade de veículos automotores; e imposto sobre a transmissão de bens causa mortis e doações.
c) Imposto sobre a transmissão de bens causa mortis e doações; imposto sobre a circulação de mercadorias, serviços de transporte e comunicação; e imposto sobre a transmissão de bens inter vivos.
d) Imposto sobre a circulação de mercadorias, serviços de transporte e comunicação; imposto sobre a propriedade de veículos automotores; e imposto sobre a transmissão de bens inter vivos.

14) O Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação – ICMS, o Imposto sobre produtos industrializados – IPI e o imposto sobre propriedade territorial urbana – IPTU, são de competência, respectivamente:


a) municipal, estadual e federal.
b) federal, estadual e municipal.
c) estadual, municipal e estadual.
d) estadual, federal e municipal.

15) A Lei no. X, publicada no dia 30 de agosto de 2010, majorou a alíquota do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI, sendo omissa quanto à sua entrada em vigor. Com relação à situação hipotética apresentada e à vigência das leis tributárias, assinale a opção CORRETA.


a) A referida majoração somente poderá ser cobrada nos casos em que os fatos geradores tenham ocorrido a partir de 1°.1.2011, devido aos Princípios da Legalidade, da Anualidade e da Tipicidade Cerrada.
b) De acordo com o Princípio da Anterioridade Nonagesimal, a referida majoração somente poderá ser cobrada em face dos fatos geradores ocorridos após noventa dias da sua publicação.
c) Os valores provenientes dessa majoração podem ser cobrados em face dos fatos geradores ocorridos a partir de sua publicação, já que o IPI não se submete ao Princípio da Anterioridade.
d) Poderá ser cobrada a referida majoração em face dos fatos geradores ocorridos após quarenta e cinco dias da publicação na Lei no. X, devido à regra contida na Lei de Introdução ao Código Civil, já que aquela Lei foi omissa quanto a sua entrada em vigor.

17) Em relação aos crimes contra a ordem tributária comente com exemplos:

I - omitir informação, ou prestar declaração falsa às autoridades fazendárias;
II - fraudar a fis

18) Comente quais são as responsabilidades pertinentes ao profissional de contabilidade no caso de cometimento de infrações:

19) Na tributação de uma pessoa física como autônomo haverá incidência dos tributos abaixo, com exceção de:


a) ICMS;
b) IR-Fonte;
c) INSS;
d) ISS.

20) As formas de remuneração de sócios são:


I – pro labore
II – distribuição de lucros
III – juros sobre o capital próprio
IV – participação dos empregados nos lucros

21) São espécies de tributos:


I – impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimo compulsório e contribuições federais;
II - impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimo compulsório, contribuições federais e pedágio;
III - impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimo compulsório, contribuições federais, pedágio e tarifas;
IV – todas acima estão corretas.

22) É de competência exclusiva da União instituir:


a) contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias profissionais ou econômicas;
b) contribuição de melhoria, decorrente de obras públicas;
c) contribuição para o custeio do regime previdenciário próprio dos servidores estaduais;
d) contribuição de melhoria, no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional.

24) O brasileiro se diferencia dos outros povos, pois ele não gosta de pagar tributos. A frase é correta? Por quê?

25) No seu entender, o sistema tributário brasileiro é justo? Por quê?

26) Por que o governo federal tem preferido a instituição de contribuições à instituição de impostos?

30) Sobre os tributos previstos no CTN assinale a alternativa correta.


a) Imposto é o tributo cuja obrigação tem, por fato gerador, uma situação que depende de uma atividade estatal específica relativa ao contribuinte.
b) As taxas têm com fato gerador o exercício regular do poder de polícia ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, e somente podem ser cobradas pela União.
c) Em razão do princípio da legalidade, é vedado ao Poder Executivo alterar as alíquotas ou as bases de cálculo do imposto sobre importação.
d) As taxas não podem ter base de cálculo ou fato gerador idênticos aos que correspondam ao imposto.

33) O princípio da capacidade contributiva, previsto na CF/88 estabelece que:


a) Somente a pessoa capaz de direitos e deveres na ordem civil pode revestir-se da condição de contribuinte.
b) Os tributos só podem ser cobrados sobre fatos lícitos, pois os fatos ilícitos não revelam a capacidade contributiva do sujeito passivo da obrigação tributária.
c) Todos os brasileiros maiores de 18 anos devem apresentar declaração de imposto de renda.
d) Sempre que possível, os impostos serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.

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