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Revisar envio do teste: QUESTIONÁRIO UNIDADE II CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA 5416-60_59801_D_20221 CONTEÚDO Usuário alexandra.galinari @aluno.unip.br Curso CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Teste QUESTIONÁRIO UNIDADE II Iniciado 30/03/22 09:58 Enviado 30/03/22 10:14 Status Completada Resultado da tentativa 0,9 em 3 pontos Tempo decorrido 16 minutos Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários, Perguntas respondidas incorretamente Pergunta 1 Resposta Selecionada: d. Respostas: a. b. c. d. e. Comentário da resposta: O ICMS é um imposto calculado por dentro. Isso signi�ca que integra sua própria base de cálculo, ou seja, já está embutido no preço de compra ou venda do bem ou serviço. Suponha que uma empresa tenha adquirido uma mercadoria (para revenda) no valor de R$ 1.620,00, com ICMS de 18%, e queira vendê-la com uma margem de lucro de 100% sobre o custo. Sabendo-se que a alíquota do ICMS para venda é 12%, qual será o valor da venda? R$ 3.019,20. R$ 3.240,00. R$ 2.656,80. R$ 3.477,07. R$ 3.019,20. R$ 3.681,82. Resposta: D Comentário: para resolver a questão, seguem os cálculos Para cálculo da venda = Aquisição de mercadoria R$ 1.620,00 ICMS = 18% R$ 291,60 Estoque R$ 1.328,40 R$ 1.328,40 + 100% = R$ 2.656,80 Para cálculo do ICMS por dentro 2.656,80 = R$ 3.019,09 0,88 Observação: 0,88 corresponde a 100 – 12 /100. Valor da mercadoria 3.019,09 (o exemplo não inclui IPI) CONTEÚDOS ACADÊMICOS BIBLIOTECAS MURAL DO ALUNO TUTORIAISUNIP EAD 0,3 em 0,3 pontos http://company.blackboard.com/ https://ava.ead.unip.br/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_223565_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_223565_1&content_id=_2752261_1&mode=reset https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_25_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_27_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_47_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_29_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_10_1 https://ava.ead.unip.br/webapps/login/?action=logout Valor total da NF 3.019,09 Valor do ICMS (12%) 362,29. Pergunta 2 Resposta Selecionada: d. Respostas: a. b. c. d. e. O ICMS é um imposto estadual cuja alíquota interna é �xada pelo governo de cada estado e as alíquotas interestaduais são �xadas pelo Senado Federal. Em relação às alíquotas sobre exportação, pode-se a�rmar que também são de�nidas pelo Senado Federal? Sim, mas somente sobre bens destinados à atividade hospitalar. Não. Por ser justamente um imposto estadual, é o próprio estado que determina sua alíquota. Sim, conforme determina a legislação vigente. Não, exceto sobre os produtos determinados em lei. Sim, mas somente sobre bens destinados à atividade hospitalar. Não, as exportações são isentas de ICMS. Pergunta 3 Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. A Cia. Sol Nascente, fabricante de malas para viagem, informa que as vendas, a prazo, ocorridas no mês para a loja Rei das Malas Ltda. foram de R$ 452.370,00, sendo o IPI de 15% (não incluso) e o ICMS de 18%. Sabendo que a empresa Cia. Sol Nascente possui ICMS a recuperar no valor de R$ 38.115,78, pode-se a�rmar que o ICMS a ser recolhido aos cofres públicos será de: R$ 81.426,60. R$ 81.426,60. R$ 38.115,78. R$ 96.640,59. R$ 43.310,82. R$ 55.524,81. Pergunta 4 0 em 0,3 pontos 0 em 0,3 pontos 0 em 0,3 pontos Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. A Cia. Caravelas é uma empresa industrial e apurou em um determinado mês vendas para comercialização no valor de R$ 500.000,00, sendo o IPI de 10% (não incluso) e o ICMS de 18%. Nessa operação, o valor total dos impostos sobre as vendas equivale a: R$ 100.000,00. R$ 100.000,00. R$ 135.455,00. R$ 127.273,00. R$ 149.000,00. R$ 140.000,00. Pergunta 5 Resposta Selecionada: e. Respostas: a. b. c. d. e. Comentário da resposta: O ICMS tem como base legal a Lei Complementar n. 87/96, também conhecida como Lei Kandir. Considerando as disposições contidas nessa Lei Complementar, avalie as a�rmações a seguir. I – É um imposto não cumulativo, compensando-se o que for devido em cada operação. II – O IPI não integra a base de cálculo quando a operação, realizada entre contribuintes e relativa a produto destinado à industrialização e comercialização, con�gurar fato gerador dos dois impostos. III – É de competência dos Estados e do Distrito Federal. É correto o que se a�rma em: I, II e III. I, apenas. III, apenas. I e II. II e III. I, II e III. Resposta: E Comentário: a) Trata-se de um imposto não cumulativo, de acordo com o art. 19, da LC. b) Quando as mercadorias forem destinadas à industrialização e à comercialização, o IPI não integra a base de cálculo do ICMS, conforme art. 13, da LC. c) Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir o ICMS, de acordo com o art. 1º, da LC. Pergunta 6 0,3 em 0,3 pontos 0,3 em 0,3 pontos Resposta Selecionada: b. Respostas: a. b. c. d. e. Comentário da resposta: A Cia. Serra Azul, uma empresa industrial que fabrica serras para madeira, adquire a prazo, de um fornecedor localizado no mesmo estado, um equipamento que será utilizado no processo de industrialização e contabilizado como ativo imobilizado no valor de R$ 40.000,00. Sobre o valor incidem IPI de 10% e ICMS de 18%. Todas as vendas efetuadas pela Cia. Serra Azul são tributadas e destinadas à comercialização. O valor que deve ser contabilizado como custo do equipamento será: R$ 36.080,00. R$ 36.800,00. R$ 36.080,00. R$ 44.000,00. R$ 40.000,00. R$ 32.080,00. Resposta: B Comentário: nas compras de bens para o ativo imobilizado, o IPI não pode ser recuperado e o ICMS incide sobre o valor total da nota �scal e pode ser recuperado à razão de 1/48 ao mês, proporcionalmente às saídas tributadas. Cálculos: Valor do equipamento R$ 40.00,00 IPI (10%) R$ 4.000,00 Total da nota �scal R$ 44.000,00 ICMS (18% x 44.000,00) R$ 7.920,00 Na contabilização da compra, o custo do equipamento deve ser obtido pelo valor total da nota (-) os impostos recuperáveis, no caso o ICMS. Valor contabilizado como custo: 44.000,00 (-) 7.920,00 = 36.080,00 Pergunta 7 Resposta Selecionada: b. Respostas: a. b. c. d. e. A Cia. Serra Azul, uma empresa industrial que fabrica serras para madeira, adquire a prazo, de um fornecedor localizado no mesmo estado, um equipamento que será utilizado no processo de industrialização e contabilizado como ativo imobilizado no valor de R$ 40.000,00. Sobre o valor incide IPI de 10% e ICMS de 18%. Todas as vendas efetuadas pela Cia. Serra Azul são tributadas e destinadas à comercialização. O valor a ser creditado no primeiro mês será: R$ 135,30. R$ 150,00. R$ 135,30. R$ 82,50. R$ 165,00. R$ 751,67. 0 em 0,3 pontos Pergunta 8 Resposta Selecionada: e. Respostas: a. b. c. d. e. A empresa Max Clean S.A., localizada no estado de São Paulo, vende produtos de limpeza destinados a consumidor �nal não contribuinte do ICMS localizado no estado de Santa Catarina, no valor de R$ 30.000,00. A alíquota interestadual é 12% e a alíquota interna no estado de Santa Catarina é 17%. Considere que o estado de destino não instituiu o adicional de alíquota para o Fundo de Combate à Pobreza (FCP). De acordo com as informações, o valor do ICMS por Diferença de Alíquota (Difal) será: R$ 1.600,00. R$ 1.500,00. R$ 1.800,00. R$ 2.100,00. R$ 3.000,00. R$ 1.600,00. Pergunta 9 Resposta Selecionada: c. Respostas: a. b. c. d. e. A Cia. Industrial Girassol, localizada no estado de São Paulo, vende produtos sujeitos à substituição tributária para o Supermercado Economia Fácil localizado no estado do Rio Grande do Sul, nas seguintes condições. Preço da venda: R$ 12.000,00 IPI:4% Alíquota interestadual: 12% Alíquota interna no estado do Rio Grande do Sul: 18% Margem de valor agregado: 30% De acordo com as informações, o valor do ICMS-Substituição Tributária que será recolhido pela Cia. Industrial Girassol referente à venda para o Supermercado Economia Fácil é: R$ 1.422,72. R$ 1.440,00. R$ 2.920,32. R$ 1.422,72. R$ 1.368,00. R$ 1.480,32. Pergunta 10 0 em 0,3 pontos 0 em 0,3 pontos 0 em 0,3 pontos Quarta-feira, 30 de Março de 2022 10h14min42s GMT-03:00 Resposta Selecionada: b. Respostas: a. b. c. d. e. A Lei Complementar n. 87/96 disciplina o regime da substituição tributária ao determinar em seu art. 6º: “Lei estadual poderá atribuir a contribuinte do imposto ou a depositário a qualquer título a responsabilidade pelo seu pagamento, hipótese em que assumirá a condição de substituto tributário”. De acordo com o teor da lei, assinale a opção que não se enquadra na condição de contribuinte substituto. O contribuinte substituto tem a obrigação de reter o valor do ICMS de transações subsequentes e repassá-lo ao Estado. O contribuinte substituto é aquele que recolhe o imposto de transações subsequentes. O contribuinte substituto tem a obrigação de reter o valor do ICMS de transações subsequentes e repassá-lo ao Estado. O contribuinte substituto é aquele que recebe a mercadoria já com o ICMS retido e que �ca dispensado pelo pagamento do imposto na venda dessas mercadorias. O contribuinte substituto é responsável pelo recolhimento do ICMS de suas operações próprias e do ICMS devido pelas operações subsequentes. O contribuinte substituto é o eleito para efetuar a retenção e o recolhimento do ICMS-ST. ← OK
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