AVALIAÇÃO DE COMPLIANCE EMPRESARIAL

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AVALIAÇÃO DE COMPLIANCE EMPRESARIAL
Usuário: Vanessa Linda Portela
POS Controladoria,Auditoria e Compliance
Teste:Teste final N2
Iniciado: 22/06/2022 19:37
Enviado: 22/06/2022 20:41
Status:Completada
Resultado da tentativa: 10 em 10 Pontos
Tempo decorrido: 1 h e 4 minutos
Resultados exibidos:Respostas Enviadas,Respostas Corretas,Comentários
Pergunta 1
O controle interno consiste em um processo integrado ao negócio que ajuda a organização
a atingir os resultados esperados, devendo envolver toda a empresa e todos os níveis
hierárquicos por meio de uma estrutura que forneça segurança quanto à realização dos
objetivos da entidade. Algumas instituições se organizaram no objetivo de estabelecer
melhores práticas para o desenvolvimento de uma abordagem metodológica de controle
interno que garanta a eficiência do compliance. Nesse sentido, marque a opção que traz
uma das instituições pioneiras em recomendações sobre o processo para o tratamento ao
risco e seu gerenciamento.
● ERP.
● OCDE.
● COSO. Resposta correta.
● IBGC.
● OSM
Feedback da Resposta
Sua resposta está correta. O Committee of Sponsoring Organization of the Treadway
Commission (COSO) é um comitê, formado desde 1985, que teve como pretensão pensar em
um controle interno a ser adotado pelas organizações, propondo diversas recomendações
sobre o processo para o tratamento ao risco e seu gerenciamento.
Pergunta 2
Os programas de compliance em uma organização têm o intuito de orientar suas atividades
a fim de coibir a prática de condutas que infrinjam a legislação. O não atendimento aos
requisitos legais estabelecidos pelo governo pode levar a medidas punitivas e sanções que
maculam a imagem da empresa e a tornam menos atrativa no mercado de valores. Esses
instrumentos punitivos e restritivos impedem a plena atuação da empresa, inferindo até na
possibilidade de participação da empresa em licitações. Quais são os cadastros negativos
ligados ao não atendimento das práticas de compliance? Marque a opção que contempla a
opção correta.
CNEP E CEIS Resposta correta.
Feedback da Resposta
O Cadastro Nacional de Empresas Punidas (CNEP) é uma relação cadastral que consolida
informações quanto a empresas que sofreram punições previstas na Lei nº 12.846/2013 (Lei
Anticorrupção). Já o Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas (CEIS) apresenta a
relação de empresas e pessoas físicas que sofreram sanções previstas em lei e, por isso, são
impedidas de participar de licitações ou de celebrar contratos com a administração pública.
Pergunta 3
Estar em “compliance” diz respeito à conformidade da empresa com leis e regulamentos
externos e a políticas internas da instituição. O termo compliance tem sido amplamente
explorado e gera uma forte perseguição por diversas organizações no intuito de se
adequarem ao conceito e implementar em seus processos internos as estruturas e os
mecanismos que o asseguram. Nesse sentido, é possível dizer que a função de compliance
envolve as atividades listadas em qual das alternativas abaixo?
Resposta correta
Assegurar, em consonância com as demais áreas da empresa, a adequação, o fortalecimento do
funcionamento do sistema de Controles Internos da instituição, procurando mitigar os riscos e
desenvolver a cultura da conformidade para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos
existentes.
Feedback da Resposta
Sua resposta está correta. A função primária do compliance em uma organização é a de
assegurar o atendimento a requisitos éticos e legais por meio de controles internos, e o seu
maior intuito é criar um sistema capaz de antecipar-se aos riscos e evitar a sua incorrência.
Pergunta 4
Leia o excerto a seguir:
A corrupção está instituída como um importante fenômeno social, político e econômico que
impacta toda a esfera da sociedade, em todos os países. A corrupção prejudica as
instituições públicas e privadas de forma deliberada, impactando o desenvolvimento
econômico e provocando instabilidade política.
VERÍSSIMO, C. Compliance: incentivo à adoção de medidas anticorrupção. São Paulo:
Saraiva, 2017.
Com relação às práticas de corrupção, marque a opção que traz o conceito que melhor se
enquadra a essa conduta.
● Desvio em relação a um código de conduta moral ou social. Resposta correta
Feedback da Resposta
Sua resposta está correta! A corrupção é uma prática enraizada na sociedade, considerada
desde pequenos delitos e beneficiamentos próprios à prática de crimes financeiros que
movimentam grandes quantias. Pode ser definida como o desvio da conduta moral e social.
Pergunta 5
Leia o excerto a seguir:
“Os chamados programas de compliance compreendem os esforços e mecanismos,
envolvendo pessoas, processos e sistemas, adotados pelas sociedades empresárias para
assegurar o cumprimento de leis e regulamentos aplicáveis a seus negócios [...]”. Esses
programas devem ser estruturados com base em pilares que nortearão a composição de
um bom programa de Compliance. Nesse sentido, correlacione as colunas dos pilares e de
suas recomendações e marque a alternativa que apresenta a sequência correta.
GOMES, R. M.; BELTRAME, P. A.i; CARVALHO, J. V. L. de. Compliance Empresarial:
Novas Implicações do Dever de Diligência. Mercado Financeiro e de Capitais: tributação e
regulação. São Paulo: Quartier Latin, 2015. p. 531-557.
SILVA, A. G. da et al. Mecanismos de compliance em instituições de ensino superior.
Revista Valore, Volta Redonda, v. 4, p. 317-330, 2019.
Pilar Recomendações
Auditoria e
monitoramento
1 Fornece aos funcionários e parceiros comerciais um meio de
alerta à empresa quanto a potenciais violações ao código de
conduta.
Código de
conduta e
políticas
2 Promove a avaliação constante, avaliando aspectos
planejados e o atendimento aos requisitos preestabelecidos.
Due diligence 3 Formalização inicial da postura da empresa em relação aos
diversos assuntos relacionados às suas práticas.
Canais de
denúncias
4 Levantamento do histórico dos parceiros comerciais e
verificação de envolvimento em práticas comerciais antiéticas.
Quadro - Pilares e recomendações
Fonte: Elaborado pelo autor.
4,1,2 e 3 Resposta correta.
Feedback da resposta : Sua resposta apresenta a sequência correta dos itens. 4 - o canal de
denúncia é um meio de identificação de potenciais violações de conduta; 1 - a auditoria e o
monitoramento avaliam se os processos da empresa atendem aos requisitos preestabelecidos;
2 - o código de conduta e políticas formaliza a conduta necessária às diversas práticas da
empresa; e 3 - due diligence avalia a conduta dos parceiros de negócio.
Pergunta 6
Entre os mecanismos utilizados pelo compliance, o canal de denúncia mostra-se um ótimo
recurso para a identificação de irregularidades praticadas no negócio; ele cria recursos para
que empregados e empregadores possam delatar atos ilícitos, posturas divergentes aos
valores da empresa. Em relação a esse mecanismo, podemos citar como benefício de sua
utilização o disposto em qual das alternativas?
Resposta correta.
É um recurso discreto que preserva e resguarda a confidencialidade do denunciante, bem como evita
represálias.
Feedback da Resposta : O canal de denúncia ou hotline é um recurso de fácil acesso, que traz
como benefício a preservação da confidencialidade do denunciante, dando maior confiança ao
delator, uma vez que ele evita pressões e represálias.
Pergunta 7
Leia o trecho a seguir:
O combate à corrupção se expande para diversas áreas das empresas. A evolução do
capitalismo traz uma nova relação que requer atenção das empresas e da sociedade
capitalista, provocando diferenciais nas tratativas entre proprietários e administradores nas
relações de poder, podendo culminar em conflitos de interesses entre os acionistas e os
demais tomadores de decisão na empresa.
LARRATE, M. Governança corporativa e remuneração dos gestores. São Paulo: Atlas,
2013.
Como é conhecido esse fenômeno que ocorre dentro das organizações?
Conflito de Agência Resposta correta.
Feedback da Resposta : Sua alternativa está correta. O conflito de agência consiste no conflitode interesses entre os gestores, proprietários e acionistas minoritários; a separação da
propriedade e gestão, por sua vez, cria uma situação conflituosa. Em dadas situações, os
agentes que detêm a gestão do negócio podem atuar em beneficiamento próprio ou divergir
dos objetivos da organização.
Pergunta 8
Leia o excerto a seguir:
“O Compliance é um conjunto de regras, padrões, procedimentos éticos e legais, que, uma
vez definido e implantado, será a linha mestra que orientará o comportamento da instituição
no mercado em que atua, bem como a atitude dos seus funcionários.”
CANDELORO, A. P. P.; RIZZO, M. B. M. de; PINHO, V. Compliance 360º: riscos,
estratégias, conflitos e vaidades no mundo corporativo. São Paulo: Trevisan Editora
Universitária, 2012. p. 30.
Com base no conceito de compliance apresentado por esses autores e em seu
conhecimento acerca do tema, é possível considerar verdadeiro o disposto em qual das
alternativas?
Deve atentar- se ao atendimento de requisitos legais.Resposta correta.
Resposta correta. Sua alternativa está correta. O objetivo principal do compliance é a definição
de um aparato legal que regule a atividade empresarial no país, dando maior segurança às
transações financeiras e proteção ao patrimônio das partes envolvidas, estipulando normas de
conduta que devem ser atendidas pela empresa, respeitando sempre os princípios da ética e
moralidade.
Pergunta 9
Leia o excerto abaixo:
Os cuidados para a preservação da coisa pública têm recebido grande atenção dos
governantes e dos órgãos regulatórios, o que acentua maior necessidade de publicações
anticorrupção envolvendo desvios de recursos, por parte de autoridades tanto públicas
quanto privadas, em consonância com estas na prestação de serviços. No Brasil, o
compliance ganhou significância após a promulgação da Lei Anticorrupção (Lei nº 12.846,
de 1º de agosto de 2013) ou Lei do Compliance, que dispõe sobre a responsabilidade
administrativa e civil de pessoas jurídicas.
BLOK, M. Compliance e governança corporativa. 3. ed.Rio de Janeiro: Freitas Bastos,
2020.
No tocante à lei anticorrupção, é válido o disposto em quais das afirmativas?
I - É permitido celebrar acordo de leniência com as pessoas jurídicas envolvidas em atos de
corrupção.
II - Os dirigentes ou administradores, em exercício do cargo, não são responsabilizados por
atos ilícitos.
III - Na esfera administrativa, a responsabilidade da pessoa jurídica não afasta a
possibilidade de sua responsabilização na esfera judicial.
IV - Seus regulamentos são aplicados às pessoas jurídicas, aos órgãos ou às entidades
públicas ou privadas nacionais.
Está correto o que se afirma em:
I e III apenas Resposta correta.
Feedback da Resposta :
As alternativas estão corretas. Em caso de atos de corrupção em que as empresas são
punidas, é permitido que os envolvidos façam um acordo de leniência, evidenciando práticas
ilícitas e denunciando envolvidos do esquema de corrupção. As sanções são aplicadas tanto na
esfera administrativa como na judicial.
Pergunta 10
Leia o trecho a seguir:
Os riscos da integridade de compliance corporativa estão associados à aplicação de
sanções legais ou regulamentares previstas em lei, relacionadas a perdas financeiras, de
recursos públicos, perdas de reputação e imagem do estado relacionadas ao
descumprimento das disposições legais, regulamentatórias e/ou do código de conduta das
práticas de gestão.
ARANTES, L. P. Os programas de compliance e o combate à corrupção. 2019. 71 f.
Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Direito) - Faculdade de Direito,
Universidade Presbiteriana Mackenzie, São Paulo, 2019. Disponível em:
http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/20620. Acesso em: 20 maio 2020.
Qual dos itens a seguir compõe o grupo dos riscos de integridade?
Conformidade Resposta correta.
Feedback da Resposta : Sua alternativa está correta.O risco de conformidade está atrelado ao
não atendimento às legislações vigentes , afetando diretamente as atividades da organização e
podendo gerar sanções punitivas, com a suspensão das atividades e o pagamento de multa.
http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/20620