Controladoria - Trabalho da disciplina AVA2

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UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTROLADORIA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CYNTHIA PROENÇA RIBAS 
20184300769 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CONTROLADORIA 
Trabalho da disciplina – AVA2 
 
 
 
 
 Trabalho da disciplina Controladoria, 
apresentado como exigência para 
obtenção da avaliação de Ciências 
Contábeis, à Universidade Veiga de 
Almeida. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Situação problema: 
A controladoria precisa atender às demandas do contexto organizacional atual, 
além de atuar de forma multidisciplinar, com o propósito de interligar os diversos 
setores da organização, responsabilizando-se pela realização da avaliação 
estratégica dos recursos da empresa. 
Assim, por assumir um papel estratégico e operacional, a controladoria demanda 
pelo conhecimento das metas e objetivos da empresa, assim como, o 
entendimento das forças ambientais, sendo essa compreensão essencial para a 
produção de valor de uma empresa. Cabe ao controller mensurar as forças 
ambientais sobre os resultados da organização, assumindo um importante papel 
no direcionamento estratégico da empresa. 
Procedimentos para elaboração do TD: 
Neste trabalho você deve elaborar um plano de implementação de Controladoria 
em um pequeno Restaurante com 50 funcionários já em funcionamento, 
contemplando o Plano Estratégico, o Balanced Scorecard e o Orçamento. 
O trabalho deverá ser elaborado da seguinte forma: 
1. Construa o Plano Estratégico da empresa, contendo as seguintes 
informações: 
Defina Missão, Visão e Valores da empresa. 
Missão: Servir comida de qualidade, proporcionando sempre uma experiência 
extraordinária. 
Visão: Criar o maio número de oportunidades para o maio número de pessoas, 
além de ser a melhor cozinha da cidade. 
Valores: Qualidade na prestação de serviço, limpeza, incentivar o espírito 
empreendedor, compromisso com as pessoas, maximizar a rentabilidade das 
operações. 
 
 
Defina as Forças, Fraquezas, Oportunidade e Ameaças da empresa (Matriz Swot). 
Forças: Constante inovação nos produtos, adaptação do menu aos seus clientes, 
preço competitivo. 
Fraquezas: Desconhecimento na origem de alguns produtos, sustentabilidade, 
danos ecológicos causados por suas embalagens, alto tumover e má reputação 
quanto carga horária dos funcionários e direitos trabalhistas. 
Oportunidade: Novas tecnologias que possibilitam a redução de custos, aumento 
da preocupação com questões ambientais e de sustentabilidade, oportunidades no 
delivery e tempo de entrega. 
Ameaças: Mercado saturado na região, crescente demanda por alimentos 
veganos. 
2. Construa um Balanced Scorecard utilizando duas perspectivas apenas: 
Perspectiva Financeira: 
• Objetivo para área 
• Indicador que será medido 
• Meta a ser atingida 
• Ação a ser realizada 
Resolução: Tem como objetivo aumentar a lucratividade, reduzir despesas e 
custos, assegurar a sustentabilidade no mercado. Os indicadores a serem usados 
são ROI e ticket médio. A meta é aumentar em 20% a lucratividade em 6 meses, 
reduzir em 15% os custos e despesas e aumentar a rentabilidade em 20%. Para 
isso, iremos preparar um novo mix de produtos para atingir o público vegano/ 
vegetariano, desenvolver o time comercial para excelência e atendimento 
diferenciado, criar combos para o serviço de delivery. 
 Perspectiva dos Clientes: 
• Objetivo para área 
• Indicador que será medido 
• Meta a ser atingida 
• Ação a ser realizada 
 
 
Resolução: Tem como objetivo atrair e reter mais clientes, pontualidade nas 
entregas dos pedidos. Terá como indicador o número de clientes habituais x novos 
clientes e avaliação dos clientes. A meta é aumentar em 15% o número de clientes 
em 1 ano. O diferencial e ação a ser realizado é a implantação do sistema de CRM, 
gestão de qualidade e fidelização dos clientes. 
Perspectiva Processos Internos: 
• Objetivo para área 
• Indicador que será medido 
• Meta a ser atingida 
• Ação a ser realizada 
Resolução: O objetivo é ter mais agilidade na recepção dos clientes e pedidos e 
será medido pelo tempo de permanência e retorno dos clientes no 
estabelecimento. Tem como meta máximo de 15 minutos na fila de espera e 5 
minutos na entrega dos pedidos de delivery. Para isso investirá no treinamento do 
seu pessoal, boa remuneração e bonificação se a meta for alcançada. 
Perspectiva do Aprendizado/Crescimento: 
• Objetivo para área 
• Indicador que será medido 
• Meta a ser atingida 
• Ação a ser realizada 
Resolução: Tem como objetivo desenvolver habilidades necessárias e time 
comercial alinhado com as estratégias, será medido pela prontidão dos cargos 
estratégicos e conscientização estratégica. Meta do ano 1 70%, ano 2 90% e ano 
100%. Para isso será lançado um plano de aquisição de ações aos empregados e 
participação nos lucros da empresa. 
3. Considerando o seguinte volume de vendas realizadas no ano anterior, 
dado um preço médio unitário de R$ 230,00. 
 
 
JAN 700 ABR 800 JUL 800 OUT 850 
FEV 600 MAI 620 AGO 750 NOV 900 
MAR 750 JUN 520 SET 600 DEZ 950 
Para o próximo ano, agora sob a sua gestão, a empresa definiu que vai baixar seu 
preço de venda em 5%, e assim espera aumentar a quantidade demandada pelos 
clientes em 10%. Projete o orçamento de Vendas para o próximo ano de atividade. 
Resolução: JAN 770 ABR 880 JUL 880 OUT 925 
 FEV 660 MAI 682 AGO 825 NOV 990 
 MAR 825 JUN 572 SET 660 DEZ 1045