CRIS Pratica Empresarial 2022 (1)

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CENTRO UNIVERSITÁRIO FAEL - UNIFAEL
Plano de negócios: Cris Cafeteria 
Constantina-RS
2022
CRIS REGINA LARGO COLOSSI
Plano de negócios: Cris Cafeteria
Trabalho de prática empresarial, apresentado ao Centro Universitário Fael - UniFAEL, como parte das exigências para a obtenção do título de Administrador de empresas.
Orientador: SUSANA PITOL GUASTI
Constantina-RS
2022
SUMÁRIO 
1 SUMÁRIO EXECUTIVO	4
1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócios	4
1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições	4
1.3 Dados do empreendimento	4
1.4 Missão da empresa	4
1.5 Setores de atividades	5
1.6 Forma jurídica	5
1.7 Enquadramento tributário	5
1.8 Capital Social	5
1.9 Fonte de recursos	5
2 ANÁLISE DE MERCADO	6
2.1 Estudo dos clientes	6
2.2 Estudo dos concorrentes	6
2.3 Estudo dos fornecedores	6
3 PLANO DE MARKETING	8
3.1 Descrição dos principais produtos e serviços	8
3.2 Preço	8
3.3 Estratégias promocionais	8
3.4 Estrutura de comercialização	8
3.5 Localização do negócio	8
4 PLANO OPERACIONAL	9
4.1 Layout ou arranjo físico	9
4.2 Capacidade produtiva / comercial / serviços	9
4.3 Processos operacionais	9
4.4 Necessidade de pessoal	9
5 PLANO FINANCEIRO	10
5.1 Estimativas de investimentos fixos	10
5.2 Capital de giro	10
5.3 Investimentos pré-operacionais	10
5.4 Investimento total	10
5.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa	11
5.6 Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações.	11
5.7 Estimativa de custos de comercialização	11
5.8 Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas	12
5.9 Estimativa dos custos de mão de obra	12
5.10 Estimativa com custo de depreciação	12
5.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais	13
5.12 Demonstrativo de resultados (DRE)	13
5.13 Indicadores de viabilidade	13
6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS	14
7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA	14
8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS	14
9 REFERÊNCIAS	14
10 FICHA DE AVALIAÇÃO DO SEMINÁRIO	15
4
11
1 SUMÁRIO EXECUTIVO
A Cafeteria “ CRIS CAFETERIA” será um local de encontro de pessoas que estejam em busca de um café saboroso e um lugar agradável. O serviço de internet wi-fi, terão acesso a jornais, revistas. 
Nossa equipe conta com profissionais qualificados e preparados para melhor atender ao público. 
Destinado a um público que gosta de conforto e qualidade, a CRIS Cafeteria alia um charme com simplicidade e modernidade que irá conquistar seus consumidores, fazendo com que este ambiente adquira perfis diferenciados. Os frequentadores encontrarão na Cafeteria desde um lanche rápido possibilidade de dar um tempo, relaxar com um simples café, acessar a internet degustando um delicioso café. 
1.1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócios
No último ano o crescimento da produção de café no mercado brasileiro foi de 2,6 vezes maior que a média mundial.
A “ Cris Cafeteria” será instalada em um imóvel de 140 m² no Centro de Constantina, RS. Para conseguir criar um ambiente diferenciado com ótimos produtos, utilizaremos grande parte do investimento inicial de R$ 50.000,00 nas instalações, máquinas, equipamentos, móveis e utensílios. 
É um lugar agradável de se estar, com conforto e qualidade. O café é uma bebida única que já faz parte da vida e da história do Brasil. Foi com esse conceito que temos por finalidade abrir a CRIS CAFETERIA com um café diferenciado que conquistará seu público. 
1.2 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
 Nome completo: Cris Regina Largo Colossi
Breve Currículo; Cris Regina Largo Colossi, 36 anos cursando Administração, trabalho atualmente na empresa madeireira Colossi, sendo secretaria administrativa da empresa. Conhecimentos em atendimento ao cliente e processos administrativos.
Atribuições; Perfil empreendedor. Atividades de gerência administrativa.
1.3 Dados do empreendimento
Nome da Empresa: Cris Cafeteria CNPJ 008.775.540-80
 A Cris cafeteria visa oferecer diversas opções de bebidas cafeínas e uma variedade de lanches proporcionando um ambiente tranquilo e agradável, garantindo assim a satisfação dos clientes.
1.4 Missão da empresa
Missão da empresa: Tornar a hora do cafezinho um momento de prazer e satisfação, oferecendo produtos de qualidade reconhecida por seus clientes, fornecedores e colaboradores.
1.5 Setores de atividades
 () Agropecuária () Indústria (X) Comércio () Serviços () Outros quais? 
1.6 Forma jurídica
 Forma jurídica: (X) Microempreendedor Individual – MEI; () Empresário Individual; () Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI () Sociedade Limitada; () Outra: __________________);
1.7 Enquadramento tributário
Simples Nacional
1.8 Capital Social
	Nome Proprietário
	Valor
	Participação
	Cris Regina Colossi
	R$ 50.0000
	100%
1.9 Fonte de recursos
A origem dos recursos financeiros para início das atividades e fundação de capital social é de R$ 50.000,00 (cinqüenta mil reais) oriundos de recursos próprios da proprietária
2 ANÁLISE DE MERCADO
No mundo todo, especialistas estão buscando meios para reconhecer, valorizar e promover a qualidade dos melhores cafés. No Brasil, isto também é uma preocupação.
Para atender a demanda pela melhor qualidade do produto, é necessário difundir conhecimentos aos consumidores, para que os mesmos possam diferenciar o sabor do café.
O cliente é fundamental, pois vem se firmando cada vez mais. Com uma grande quantidade de opções ele pode ter uma grande poder de escolha. 
2.1 Estudo dos clientes
 O mercado consumidor é o conjunto de todos os clientes/compradores da empresa, os quais podem ser chamados de mercado-alvo ou clientes potenciais, ou seja, pessoas/empresas que podem se tornar clientes.
A princípio será feita uma pesquisa de mercado na região onde pretendo abrir o meu negócio, para obter os dados necessários para a análise do público alvo. Desejo atingir tanto o público jovem como as pessoas de mais idade. O público-alvo serão pessoas que circulam pelo centro da Cidade, entre todas as idades. 
2.2 Estudo dos concorrentes
 Na região em que vou montar minha cafeteria existem vários restaurantes e centros comerciais que não oferecem o café expresso, com isso as pessoas irão freqüentar meu estabelecimento, sentindo a necessidade de beber um saboroso café e degustar as deliciosas refeições.
Concorrentes não são as empresas que realizam uma atividade social similar, atendendo o mesmo público, concorrente e seus respectivos pontos fortes e fracos são empresas que trabalham com vendas de cafeteria, como exemplo; bares, padarias e lanchonetes que possuem o mesmo café expresso.
	Empresa
	Qualidade
	Preço
	Condições 
De 
Pagamento
	Localização
	Atendimento
	Serviços ao cliente 
	Garantias oferecidas 
	Cris Cafeteria
	Excelente
	Pastel
R$5,00
	Dinheiro
Cartões
	Avenida 
Rio Branco
N°215
	Excelente 
	-Amplo espaço para fazer seu lanche.
-Atendimento diferenciado 
-Produtos frescos feito no dia. 
	-Caso o produto não esteja de qualidade devolvemos seu dinheiro.
	Concorrente 1 
Padaria da Isa
	Bom
	Pastel
R$5,00
	Dinheiro
Cartões
	Retirado da avenida Constantina-rs
	Bom
	-Apenas vende os lanches não tem espaço apropriado para lanchar. 
	
	Concorrente 2
Supermercado 
Durante
	Bom
	Pastel
R$7,00
	Dinheiro
Cartões
	Avenida 
Rio Branco
n.°325
	Deixa a desejar
	-Apenas vende os lanches não tem espaço apropriado para lanchar.
	
Pontos fracos: São as características estabelecidas como negativas, que prejudicam o cumprimento dos objetivos, propósitos e ações da empresa. Neste sentido o principal ponto fraco da cafeteria seria área de estocagem de materiais pequena.
Pontos fortes: Os pontos fortes são aquelas características positivas de destaque na empresa, que a favorecem no cumprimento de seus objetivos, ações e propósitos nesse sentido os principais pontos fortes da cafeteria seria localização estratégica e fácil acesso às instalações.
	Conclusão;
Cris Cafeteria: Será um espaço completos de lanches e cafés, a concorrência não oferece estes serviços, concorrente 1apenasvende salgados, concorrente 2 apenas vende pasteis. 
2.3 Estudo dos fornecedores
Os produtos alimentícios serão adquiridos através de parecerias com empresas locais, comprando também a matéria prima de distribuidores e grandes supermercados. 
Trabalharemos com vários fornecedores de café. A aquisição de determinados produtos serão pagas a vista e outras deverão ser pagas a prazo.
Será feita parceria com revistas e o jornal local.
	 Itens a serem adquiridos
	Nome do fornecedor
	Preço
	Condição de pagamento
	Prazo de entrega
	Localização
	Café
	Fort Atacado
	R$ 22,40
	A prazo
	08 dias
	Chapeco - SC
	Carne Moída
	Supermercado Econômico
	R$ 10,90 kg
	A vista
	Imediato
	Constantina - RS
	Laranjas
	Antonio Cenci
	R$ 1,20 kg
	A vista
	Imediata
	Constantina – RS
	Massa pastel
	Supermercado Gaúcho
	R$ 4,20 pct
	Cartão de crétido
	Imediata
	Constantina- RS
3 PLANO DE MARKETING
3.1 Descrição dos principais produtos e serviços
A cafeteria terá uma variada gama de produtos como, sanduíches naturais, pastéis de forno, bolos, pudins, diversos salgados, bombons, refrigerantes, sucos, café de diversas formas de preparo, sendo que alguns desses produtos já serão encaminhados pelos fornecedores de forma pronta ou pré-pronta, no caso dos pastéis de forno, cafés e sucos serão preparados no momento do pedido.
O empreendimento contará com um serviço de tele entrega para as regiões que fiquem próximas da cafeteria, terá também serviço de internet sem fio, com acesso gratuito para os clientes, revistas, jornais e televisão a cabo.
3.2 Preço
Os preços serão fixados conforme a média aplicada pelo mercado, como por exemplo: pastel R$ 3,50, uma xícara de café R$ 2,00, ou combo pastel+café = R$ 5,00 e de forma sustentável, que gere lucro para a empresa, mas com preços competitivos até mesmo por uma questão de concorrência.
3.3 Estratégias promocionais
Daremos início na publicidade vinte dias antes da inauguração através de anúncios da página do Face book, panfletagem nos comércios da região.
As estratégias promocionais dará ao nosso produto condições e meios necessários para que seja divulgado e assim vendido. Além disse queremos realizar ações promocionais como:
Redes Sociais: Queremos estar sempre presentes nas redes sócias postando nossos produtos;
Cartão fidelidade: Na primeira compra nosso cliente recebera um cartão fidelidade, e a cada compra um carimbo, quando completar 10 carimbos ganhará um lanche de sua escolha.
3.4 Estrutura de comercialização
Um fator extremamente importante é que a organização esteja sempre atenta às expectativas dos seus clientes/compradores, criando um relacionamento de confiança e transparência.
A cafeteria vai utiliza canais de distribuição de vendas diretas, ou seja, a venda é realizada diretamente ao consumidor que a procura para a compra de produtos sem utilizar-se de intermediários e também irá utilizar a tele entrega.
3.5 Localização do negócio
Um bom ponto comercial é aquele que gera um volume razoável de vendas. Por isso, sua localização é fundamental para o sucesso de seu negócio, sendo assim a localização da cafeteria será no centro comercial de Constantina -RS e terá como meta servir de início uma média de 30 clientes/ dia.
3 PLANO OPERACIONAL	
Para a realização do nosso empreendimento, o capital necessário será através de recursos próprio, dinheiro herdado de uma herança paterna, que possibilitará investir no espaço onde o negócio acontecerá e o levantamento de todos os materiais e equipamentos necessários.
4.1 Layout ou arranjo físico
4.2 Capacidade produtiva / comercial / serviços
	Considerando que faremos lanches rápidos feito tudo fresco e na hora que o cliente pedir, cafés, sucos, a nossa equipe conseguirá produzir uma média diária de 20 sucos, 60 pastéis, 30 cappuccinos, 100 cafés entre outros lanches solicitados.
4.3 Processos operacionais
Porcionar
Limpar
Mercadoria
	Conferência
Armazenar
Armazenar
Não Perecível
 Perecível
4.4 Necessidade de pessoal
	Quantidade
	Cargo/Função
	Qualificações
	01
	Administrador
	Responsável pela total administração do negócio. Trata de toda a parte financeira, contas a pagar, salário de funcionários, gerencia as atividades de comercialização dos produtos da empresa; 
	01
	Funcionários da cozinha
	Responsável por organizar a cozinha, elaborar a produção dos alimentos, higienização;
	02
	Atendente geral 
	Responsável pelos pedidos das mesas, servindo os clientes em geral;
	
	
	
5 PLANO FINANCEIRO	
Quanto ao plano financeiro é uma parte muito importante do plano de negócio, pois define o investimento necessário para o novo empreendimento economicamente possível ser efetivado. 
Os principais demonstrativos a serem apresentados em um plano de negócio são o Balanço Patrimonial, demonstrativo de resultado e demonstrativo de fluxo de caixa, todos projetados com um mínimo de três anos, no caso o fluxo de caixa deve ser detalhado mês a mês. Com estes demonstrativos é possível efetivar uma análise de probabilidade do negócio e o retorno do financeiro adequando.
5.1 Estimativas de investimentos fixos
.
A – Máquinas e equipamentos
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Fritadeira Elética
	01
	880,00
	880,00
	2
	Freezer Horizontal
	01
	1.399,00
	1.399,00
	3
	Refrigerador Electrolux
	01
	2.300,00
	2.300,00
	4
	Extrator de suco
	01
	190,00
	190,00
	5
	Cafeteira Industrial
	01
	3.52000
	3.520,00
	6
	
	
	
	
	7
	
	
	
	
	8
	
	
	
	
	9
	
	
	
	
	10
	
	
	
	
	Sub-total(a)
	R$ 8.289,00
B – Móveis e utensílios
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Mesas
	10
	320,00
	3.200,00
	2
	Cadeiras
	40
	35,00
	1.400,00
	3
	Banqueta alta
	02
	199,00
	398,00
	4
	Kit de vasilhas
	02
	69,90
	139,80
	5
	Xicaras
	50
	3,20
	160,00
	6
	Copos
	50
	2,30
	115,00
	7
	Talheres
	100
	1,10
	110,00
	8
	Pratos
	40
	2,20
	88,00
	9
	
	
	
	
	10
	
	
	
	
	Sub-total(a)
	R$ 5.610,80
C – Veículos
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Motocicleta CG 150 ano 2017
	01
	R$6.000
	R$6.000
	2
	
	
	
	
	3
	
	
	
	
	4
	
	
	
	
	5
	
	
	
	
	Sub-total(a)
	R$ 6.000
	
	Total dos investimentos fixos
	Sub-total (A+B+C)
	R$ 19.899,80
5.2 Capital de giro
A – Estimativa do estoque inicial:
	
	Descrição
	Qtde.
	Valor Unitário
	Total
	1
	Café
	5kg
	12,99
	64,95
	2
	Açucar
	5kg
	4,99
	24,99
	3
	Leite
	24
	4,89
	117,36
	4
	Laranja
	2kg
	1,99
	3,98
	5
	Tomate
	2kg
	7,99
	15,98
	6
	Massa de Pastel
	10pct
	6,39
	63,90
	7
	Azeite
	10litros
	9,87
	98,87
	8
	Cebola
	1kg
	3,20
	3,20
	9
	Queijo
	1kg
	22,00
	22,00
	10
	Carne Moída
	5kg
	28,00
	140,00
	Total de A
	
	
	R$ 555,23
1º passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
	Prazo médio de vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada em dias
	À vista
	50%
	0
	0
	Débito
	25%
	2
	0,5
	Crédito
	25%
	31
	7,75
	
	Prazo médio total
	8,25
O Prazo médio para o recebimento das vendas é de 8 dias.
2º passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
	Prazo médio de vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada
	À vista
	75%
	0
	0
	À prazo
	25%
	30
	7,5
	
	Prazo médio total
	7,5
O prazo médio que a empresa pode pagar suas contas ao fornecedor é de 7,5 dias;
3º passo: Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques
	
	Número de dias
	Necessidade média de estoques
	05 dias
4º passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em diasCOMO ELABOR AR UM PLANO DE NEGÓCIOS 
	
	Número de dias
	Recursos da empresa fora do seu caixa
	1. Contas a Receber – prazo médio de vendas
	8,25
	2. Estoques – necessidade média de estoques
	5
	Subtotal 1 (item 1 + 2)
	13,25
	Recursos de terceiros no caixa da empresa
	3. Fornecedores – prazo médio de compras
	7,5
	Subtotal 2
	7,5
	Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 – Subtotal 2)
	5,75
B – Caixa mínimo
	1. Custo fixo mensal 
	R$ 10.257,00
	2. Custo variável mensal 
	R$555,23
	3. Custo total da empresa 
	R$ 8.844,23
	4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias)
	R$ 294,80
	5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
	5,75dias
	Total de B – Caixa mínimo (item 4 x 5)
	R$ 1.695,10
Capital de giro (resumo)
	Investimentos financeiros
	R$
	A - Estoque inicial
	R$ 555,23
	B - Caixa mínimo
	R$ 1.695,10
	Total do capital de giro (A +B)
	R$ 2.250,33
5.3 Investimentos pré-operacionais
Para facilitar a atualização ou efetivação das metas operacionais, as empresas desenvolvem os planos pré-operacionais.
	Investimentos pré-operacionais
	R$
	Despesas de legalização
	R$2.500,00
	Obras civis e/ou reformas
	R$6.000,00
	Divulgação
	R$1.100,00
	Cursos e treinamentos
	R$0,00
	Outras despesas
	R$0,00
	Total
	R$9.600,00
	Descrição dos investimentos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Investimentos Fixos
	R$ 19.899,80
	52%
	2. Capital de Giro
	R$ 555,23
	12%
	3. Investimentos Pré-Operacionais 
	R$ 9.600,00
	36%
	Total (1 + 2 + 3)
	R$ 30.055,03
	100,00
	Fontes de recursos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Recursos próprios
	R$ 50.000,00
	100%
	2. Recursos de terceiros
	-
	-
	3. Outros
	-
	-
	Total (1 + 2 + 3)
	R$ 50.000,00
	100%
5.4 Investimento total
O investimento total é formado pelos investimentos fixos, capital e giro e investimentos pré-operacionais.
	Descrição dos investimentos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Investimentos Fixos 
	8.289,00
	32,6%
	2. Capital de Giro 
	555,23
	13,4%
	3. Investimentos Pré-Operacionais 
	9.600,00
	54%
	Total (1 + 2 + 3)
	18.444,23
	100%
	Fontes de recursos
	Valor (R$)
	(%)
	1. Recursos próprios
	R$ 50.000,00
	100%
	2. Recursos de terceiros
	-
	
	3. Outros
	-
	
	Total (1 + 2 + 3)
	R$50.000,00
	100%
5.5 Estimativa de faturamento mensal da empresa
O faturamento foi estimado em 30 pastéis diário, 20 Cappuccinos, 10 sucos de laranja, 05 chocolate de barra, 70 cafés, conforme o plano comercial.
	Trabalharemos de segunda à sábado e feriados (26 dias).
	Produto/ Serviço
	Quantidade (Estimativa de Vendas)
	Preço de Venda Unitário (em R$)
	Faturamento Total (em R$)
	Pastel de carne
	520
	R$5,00
	R$2.600,00
	Pastel de frango
	260
	R$5,00
	R$1.300,00
	Café
	1820
	R$3,00
	R$5.460,00
	Capuccino
	520
	R$4,00
	R$2.080,00
	Suco de Laranja
	260
	R$4,00
	R$1.040,00
	Chocolate me barra
	130
	R$5,00
	R$650,00
	Total
	
	
	R$13.130,00
5.6 Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações.
Devido à variedade de produtos comercializados, foi feita a estimativa de custo de apenas alguns dos nossos produtos;
Produto 1:
	Material
	Quantidade
	Custo Unitário (R$)
	Total (R$)
	Suco de laranja 300ml
	06
	R$4,00
	R$24,00
	Pastel de carne moída
	10
	R$ 5,00
	R$50,00
	Café preto
	20
	R$3,00
	R$60,00
	Café com leite
	18
	R$4,00
	R$72,00
	Pastel de Frango
	16
	R$5,00
	R$80,00
	Pastel de chocolate
	14
	R$5,00
	R$70,00
	Total
	
	
	R$356,00
5.7 Estimativa de custos de comercialização 
	· 
· Descrição
	
%
	Faturamento Estimado (quadro 5.5)
	Custo Total (R$)
	1. Impostos
	Impostos Federais
	SIMPLES NACIONAL
	4%
	R$13,130,00
	R$ 525,20
	Subtotal 1
	
	
	R$525,20
	2. Gastos com vendas
	Propaganda
	2%
	R$13.130,00
	R$262,60
	Taxa de adminidtração cartoa de débito
	2,83%
	R$13.130,00
	R$371,57
	Taxa de administração do cartão de crédito
	3,68%
	R$13.130,00
	R$483,18
	 Estimativa de perdas
	5%
	R$ 13.130,00
	R$656,50
	Subtotal 2
	
	
	R$1.773,85
	
	
	
	
	TOTAL (Subtotal 1 + 2)
	
	
	R$2.299,05
5.8 Apuração dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
 	Apurar o CMD – Custos com Materiais Diretos (para a indústria) – ou o CMV – Custo das Mercadorias Vendidas (para o comércio). Ou o Custo das Horas dos Serviços Prestados. Toda empresa possui custo variável. O custo com materiais diretos e ou mercadorias vendidas é classificado como um custo variável, aumentando ou diminuindo em função do volume de produção ou de vendas.
	Produto/ Serviço
	Estimativa de Vendas (em unidades)
	Custo Unitário de Materiais/ Aquisição (R$)
	CMV (R$)
	Pastel de Carne
	520
	R$ 2,20
	R$ 1.144,00
	Pastel de Frango
	260
	R$ 2,10
	R$ 546,00
	Café
	1820
	R$ 1,00
	R$ 1.820,00
	Capuccino
	520
	R$ 1,40
	R$ 728,00
	Suco de Laranja
	260
	R$ 2,00
	R$ 520,00
	Chocolate em Barra
	130
	R$ 2,30
	R$ 299,00
	TOTAL
	3.510
	
	R$ 5.057,00
5.9 Estimativa dos custos de mão de obra
	
Função
	Nº de Empregados
	Salário Mensal (R$)
	(%) de encargos sociais
	Encargos sociais (R$)
	
Total (R$)
	Administrador
	01
	R$ 2.400,00
	11%
	R$ 264,00
	R$ 2.664,00
	Auxliar de Cozinha
	01
	R$ 1.500,00
	8%
	R$ 120,00
	R$ 1.620,00
	Atendendte Geral
	02
	R$ 1.500,00
	9%
	R$135,00
	R$ 3.270,00
	Total
	04
	R$ 5.400,00
	28%
	R$ 654,00
	R$7.554,00
5.10 Estimativa com custo de depreciação
	Ativos Fixos
	Valor do Bem (R$)
	Vida útil em Anos
	Depreciação Anual (R$)
	Depreciação Mensal (R$)
	Máquinas e equipamentos
	R$ 8.289,00
	06
	R$ 1.009,99
	80,16
	Móveis e Utensilios
	R$ 5.610,00
	06
	R$ 320,00
	15,07
	Veículos
	R$ 6.000,00
	05
	R$ 380,00
	4,77
	Total
	R$ 19.899,00
	
	R$ 1.709,99
	100
5.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais
	Descrição
	Custo Total Mensal (em R$)
	Aluguel
	R$ 400,00
	IPTU
	R$ 450,00
	Água
	R$ 220,00
	Energia elétrica
	R$ 328,00
	Telefone
	R$45,00
	Honorários do contador
	R$ 400,00
	Manutenção dos equipamentos
	R$ 230,00
	Salários + encargos 
	R$ 7.554,00
	Material de limpeza
	R$ 100,00
	Material de escritório
	R$ 100,00
	Combustível
	R$ 300,00
	Taxas diversas
	R$ 800,00
	Serviços de terceiros
	R$ 300,00
	Depreciação
	100
	Total
	R$ 10.257,00
5.12 Demonstrativo de resultados (DRE)
Com o demonstrativo de resultado é possível avaliar se a empresa será rentável com os dados apresentados anteriormente. Para obter o demonstrativo de resultados é necessário efetuar todos os cálculos anteriores). Veja o modelo do DRE no manual do Sebrae.
	Quadro
	Descrição
	(R$)
	%
	5.5.
	1. Receita Total com Vendas
	R$ 13.130,00
	100%
	
	2. Custos Variáveis Totais
	
	
	5.8.
	(-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	R$ 5.057,00
	15,6%
	5.7.
(Subtotal 1)
	(-) Impostos sobre vendas
	R$ 2.299,00
	4%
	5.7.
(Subtotal 2)
	(-) Gastos com vendas
	R$ 1.642,55
	13,5%
	
	Subtotal de 2
	R$ 8.998,55
	33,1%
	
	3. Margem de Contribuição (1 - 2)
	R$ 17.997,10
	0,7%
	5.11.
	4. (-) Custos Fixos Totais
	R$ 10.257,00
	31,6%
	
	5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 - 4)
	R$ 7.740,10
	35,2%
5.13 Indicadores de viabilidade
 O ponto de equilíbrio, a lucratividade, a rentabilidade e o prazo de retorno do investimento serão avaliados a partir da apresentação da memória dos cálculos.
· Ponto de equilíbrio: Mostra quanto a empresa precisa faturar para pagar seus custos em um determinado período. 
Indicadores
	Ponto de Equilíbrio
	R$15.308,95
	Lucratividade
	58,94%
	Rentabilidade
	15,48%
	Prazo de retorno do Investimento
	0,22
5.13.1 Ponto de Equilíbrio:
Índice da margem de contribuição= R$ 13.130,00 – 8.998,55
							= R$ 4.131,45
Índice da margem de contribuição= 0,67% ou 66,91%
Ponto de equilíbrio = custo fixo total	
PE= R$ 10.257,00
		0,67%
PE= R$ 15.308,95
Cris Cafeteria atingirá o seu ponto de equilíbrio quando atingir uma receita de R$ 15.308,95, ou seja, a empresa necessita faturar R$ 15.308,95 para cobrir todas as despesas.
			
5.13.2 Lucratividade:		
A Lucratividade: Mede o lucro em relação as vendas. 
Lucratividade= Lucro líquido x100%
Total+ Receita
Lucratividade: R$ 7.740,10 x 100 : 13.130 = 
Lucratividade= 58,94%
	Com base nos dados acima, do faturamento mensal de R$, o lucro em R$ representam 58,94% do valor total investido para abrir o negócio.
5.13.3 Rentabilidade
A Rentabilidade é um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mês ou ano). É calculada através da divisão do lucro líquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com índices praticados no mercado financeiro.
Rentabilidade= Lucro liquido x100%
Total: Investimento 
Rentabilidade= R$ 7.740,10 x 100 : 50.000,00
Rentabilidade= 15,48%
O lucro mensal de R$ 15,48 representam 15,48% do valor total investido para a abertura do negócio.5.13.4 Prazo de Retorno de Investimento:
Prazo de retorno de investimento = investimento total = anual = lucro liquido
Prazo de retorno de investimentos= R$ 50.000,00
6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS	
 Quando alteramos o faturamento, o custo variável irá mudar, assim como os custos de comercialização. Os custos fixos podem não sofre alteração caso a mudança de faturamento não seja drástica.
	
Descrição
	
Cenário provável
	Cenário Pessimista
(-10%)
	Cenário Otimista
( +10%)
	1.Receita total com vendas
	R$ 13.130,00
	R$ 11.817,00
	R$ 14.443,00
	
	2.CUSTOS VARIAVEIS TOTAIS
	
	
	(-) Custos com materiais diretos e ou CMV (*)
	R$ 5.057,00
	R$ 4.551,30
	R$ 5.562,70
	(-) Impostos sobre vendas
	R$ 2.299,00
	R$ 2.069,10
	R$ 2.528,90
	(-) Gastos com vendas
	R$ 1.642,55
	R$ 1.478,29
	R$ 1.806,80
	Subtotal 2
	R$ 8.998,55
	R$ 8.098,69
	R$ 9.898,40
	3. Margem de contribuição (1-2)
	R$ 17.997,10
	R$ 16.197,39
	R$ 19.796,81
	4. (-) Custos fixos totais
	R$ 10.257,00
	R$ 9.231,30
	R$ 11.282,70
	5. Resultado operacional ( Lucro prejuízo)
	R$ 7.740,10
	R$ 6.966,09
	R$ 8.514,11
7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA	
Análise SWOT
	Fatores internos
	FORÇA
- Boa localização;
- Entregas que dão comodidade ao cliente;
- Aplicativo;
	FRAQUEZAS
- Funciona somente de dia;
	Fatores externos
	OPORTUNIDADES
- Proximidades com varejistas e lojistas para o melhor atendimento;
- Infraestrutura de logística, etc.;
	AMEAÇAS
- Facilidade de concorrentes com maior estrutura e com os dois serviços.
8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS
 A “ CRIS CAFETERIA” tem como proposta trazer à seus clientes um ambiente aconchegante, e com um café delicioso, serviço de qualidade. Um ambiente que busca equilibrar prazer 
9 REFERÊNCIAS
https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/Busca?q=Planilhas Acesso em 04 de maio de 2022.
https://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ufs/mg/sebraeaz/planilhas-de-gestao-financeira,5d4049fe44fe6610VgnVCM1000004c00210aRCRD Acesso em 07 de maio de 2022.
https://promo.sebrae-sc.com.br/planilhas-mei Acesso em 07 de maio de 2022.
https://promo.sebrae-sc.com.br/planilhas-mei Acesso em 09 de maio de 2022.
https://www.capterra.com.br/blog/1086/planilha-de-controle-financeiro-empresarial-gratis Acesso em 05 de maio de 2022
https://blog.egestor.com.br/planilha-de-controle-financeiro-gratis/ Acesso em 05 de meio de 2022.