DIREITO TRIBUTARIO

Prévia do material em texto

Parte superior do formulário
QUESTÃO 1
A respeito do imposto de renda, assinale a alternativa correta.
a )
Não observa o princípio da progressividade.
b )
Não incide sobre juros, pois alcança apenas o produto do trabalho.
 
c )
Incide sobre qualquer acréscimo patrimonial, que podem se manifestar na forma de renda ou proventos de qualquer natureza.
d )
Segue o princípio ou o critério da uniformidade.
e )
Segue o princípio da seletividade.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 2
No que tange aos impostos de importação e de exportação, assinale a alternativa correta.
a )
O imposto de importação incide sobre remessa de produto nacionalizado ao exterior.
b )
As alíquotas do imposto de exportação só podem ser alteradas por lei complementar.
c )
O produto estrangeiro é aquele que ingressou em operação de importação anterior e foi admitido pela Receita Federal regularmente.
 
d )
Ambos possuem caráter ou função predominantemente extrafiscal, pois servem como instrumentos de regulação da política cambial e do comércio exterior.
e )
Somente o imposto de importação é considerado imposto sobre comércio exterior.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 3
De acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), a transferência de responsabilidade pode ocorrer em desfavor de terceiros. Na transferência pessoal, conforme o artigo 135 do CTN, a responsabilidade de terceiros depende
a )
de serem pessoas jurídicas de médio ou grande porte.
b )
de terem, comprovadamente, enriquecido graças à situação tributada.
c )
de sua situação financeira privilegiada.
 
d )
de terem agido ou se omitido, comprovadamente, com infração ou excesso de poderes.
e )
objetivamente do fato de serem dirigentes de empresas.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 4
Acerca das operações relativas à circulação de mercadorias e às prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação, ainda que as operações e as prestações comecem no exterior (ICMS), assinale a alternativa correta.
a )
Os municípios podem legislar sobre o ICMS e recebem parte da arrecadação.
b )
O ICMS não incide sobre operações de transporte de nenhuma espécie.
c )
O ICMS incide sobre operações interestaduais envolvendo petróleo e seus derivados.
d )
A energia elétrica, por se tratar de um serviço, não sofre a incidência do ICMS, e sim do ISSQN dos municípios.
 
e )
O ICMS incide sobre operações de importação efetuadas por pessoas físicas ou jurídicas.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 5
No curso de processo de falência, o juiz dispõe à venda um supermercado, pertencente à massa falida, que ainda tem clientela, estoque e condições de operação. Uma empresa concorrente da falida compra o supermercado e continua sua operação. Quanto aos débitos tributários pendentes e pertinentes ao supermercado, assinale a alternativa correta considerando as normas sobre responsabilidade tributária.
a )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores de maneira solidária com a massa falida.
 
b )
As dívidas tributárias anteriores à venda do supermercado permanecem sob responsabilidade da massa falida, não sendo transferidas ao adquirente.
c )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores de maneira subsidiária com a massa falida.
d )
Para que a transferência do supermercado possa ser deferida pelo juízo, é necessário que as dívidas tributárias sejam quitadas previamente.
e )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores pessoalmente, excluindo-se a responsabilidade da massa falida.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 6
A Empresa Ltda alugou um imóvel comercial de propriedade de Maria. No contrato de locação firmado entre as partes, está presente uma cláusula, segundo a qual o pagamento do IPTU, da taxa de lixo e dos demais tributos incidentes sobre o imóvel deverão ser pagos pela Empresa Ltda, independentemente do nome que estiver no carnê ou no documento de cobrança. Consta ainda uma cláusula expressa isentando Maria de qualquer responsabilidade sobre esses tributos, em caso de eventual inadimplência. Passado algum tempo, a Empresa Ltda deixa de pagar os tributos sobre o imóvel, e o município ingressa com uma execução fiscal somente contra Maria. Diante da situação exposta, assinale a alternativa correta.
a )
Maria responde pelos tributos por culpa in eligendo e in vigilando, que deve ser provada pelo fisco.
b )
O contrato de locação, ao excluir a responsabilidade de Maria sobre tributos, é totalmente nulo e não produz qualquer efeito jurídico.
c )
A lei municipal não poderia reconhecer qualquer valor ou efeito tributário ao contrato de locação.
 
d )
Somente Maria responde pelas dívidas, não sendo oponível perante o fisco o que dispõe o contrato de locação. Contudo, Maria poderá reaver os haveres, danos e as despesas que tiver da Empresa Ltda, por ação própria.
e )
O município poderia ajuizar uma execução fiscal, mas seria obrigado a incluir no polo passivo Maria e a Empresa Ltda como solidários.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 7
A respeito do imposto residual, assinale a alternativa correta.
a )
É possível instituir novos impostos por intermédio de medida provisória em caso de urgência e relevância nacional.
b )
Os municípios podem instituir impostos residuais desde que o façam por lei complementar.
c )
O princípio da não cumulatividade não se aplica aos impostos residuais.
d )
Os impostos residuais podem ser cumulativos.
 
e )
Somente a União pode, por meio de lei complementar, instituir outros impostos além dos previstos na Constituição.
Ver justificativa da resposta
QUESTÃO 8
Assinale a alternativa correta de acordo com o Código Tributário Nacional a respeito dos privilégios do crédito tributário em caso de falência.
a )
Hipoteca concedida pela massa falida sobre imóvel não prefere aos créditos tributários.
b )
Concorrendo multa tributária e créditos subordinados, terão preferência os créditos relativos a multas.
c )
São créditos concursais, por exemplo, dívidas de IPTU vencidas após a decisão judicial que declara a falência da empresa e instaura o processo.
 
d )
Em caso de falência, os créditos trabalhistas têm preferência sobre os créditos tributários, independentemente de seu valor.
e )
O crédito tributário sempre será enquadrado como crédito extraconcursal, gozando de preferência sobre os demais.
Ver justificativa da resposta
Parte inferior do formulário