Análise tributária

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UNEB – Universidade do Estado da Bahia Campus: XIX
Curso: Ciências Contábeis ___ Semestre
Prof. Sergio Henrique Conceição
Disciplina: Análise Tributária
Nome:
Atividade Revisão I
Questão 1
Realize os seguintes registros contábeis em razonetes e elabore os relatórios Balancete, BP, DRE
e DFC a partir dos seguintes eventos, considere o contribuinte de Simples Nacional (SN):
01/04 – Saldos iniciais: Banco c/ Movimento R$ 300.000 e capital social R$ 300.000;
04/04- Aquisição de mercadorias para revenda a vista com pagamento através de cheque 000.212
no valor de R$ 40.000 (com ICMS embutido no preço a alíquota de 18%);
05/04 - Venda de 90% dos estoques de mercadorias pelo valor de R$ 300.000 recebido R$ 90.000
em depósito bancário e o restante para recebimento em 30 dias, tributada pelo ICMS a alíquota de
18%;
30/04 – Folha de salários a pagar R$ 40.000 e encargos sociais sobre a folha de 8% FGTS e 27%
de INSS;
30/04 – Despesas operacionais a pagar em 30 dias no valor de R$ 45.000.
30/04 – Provisão dos tributos Cofins 3%, PIS 0,65%, IRPJ 1,2% e CSLL 1,08% e apuração ICMS.
Questão 2
Considerando que a empresa estivesse inserida no Simples Nacional qual seria o imposto devido
pela mesma. 
Receita Bruta Total em 12 meses Alíquota Parcela a descontar
Até R$ 180.000,00 4,0% -
De 180.000,01 a 360.000,00 7,3% R$ 5.940,00
De 360.000,01 a 720.000,00 9,5% R$ 13.860,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,7% R$ 22.500,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,3% R$ 87.300,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,0% R$ 378.000,00
Questão 3
Elabore quadro comparativo entre os dois regimes indicando o montante dos tributos envolvidos.