2022-EAC 480 - Exercício 03-Solucão

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Valor total da nota 30.000 
SI 33.000 24.000 1. SI 20.000 20.000 5.1 1. 20.243 10.822 3.1 ICMS 5.400 
3.2 24.000 1.100 2.1 3.2 6.000 2.1 1.100 Valor líquido de ICMS 24.600 
5.1 20.000 300 2.2 6.000 2.2 300 PIS 160 
325 4. 10.822 Cofins 738 
3.500 5.2 Valor líquido 23.702 
77.000 29.225 
47.775 
BC IR/CSLL 10.081 
IR/CSLL 2.923 
SI 3.200 5.400 3.7 3.000 SI SI 33.000 
1. 3.757 2.475 4.
1.557 33.000 
5.475 
5.200 SI 5.2 3.000 3.000 SI 5.2 500 500 SI
2.923 I
5.200 2.923 - 
3.7 5.400 5.400 3.4 160 3.5 738 3.6
- 160 738 
28.000 SI 19.000 SI 30.500 SI
7.157 H
28.000 30.500 
26.157 
PASSIVO + PL
RESULTADO
 Capital Social 
 Depreciação Acumulada 
 Máquinas e 
Equipamentos 
 Reservas de Lucros Contas a pagar 
 ICMS a recolher PIS a recolher 
 ICMS a recuperar 
 IR/CSLL a pagar Dividendos a pagar 
 Cofins a recolher 
 Depósitos Bancários Estoques 
 Fornecedores 
 Duplicatas a Receber 
30.000 3.2 3.1 10.822 3.6 738 738 E
A 30.000 30.000 10.822 10.822 B
3.4 5.400 5.400 C 3.5 160 160 D B 10.822 30.000 A
C 5.400 
D 160 
E 738 
F 2.800 
19.919 30.000 
4 2.800 2.800 F G 2.923 2.923 I G 2.923 10.081 
H 7.157 7.157 
 ARE 
 Cofins s/ Vendas Receita de Vendas CMV 
 Despesas Operacionais 
 PIS s/ Vendas ICMS s/ Vendas 
 IR / CSLL 
Receita Bruta de Vendas 30.000 Capital Social Reserva de Lucros Lucros Acumulados Total
(-) ICMS s/ vendas (5.400) Saldo Inicial 28.000 19.000 0 47.000
(-) PIS s/ vendas (160) Lucro Líquido 7.157 7.157
(-) Cofins s/ vendas (738) Distribuições
(=) Receita L[iquida de Vendas 23.702 Reserva de Lucros 7.157 (7.157) 0
(-) CMV (10.822) Saldo Final 28.000 26.157 0 54.157
(=) Lucro Bruto 12.881
(-) Despesas Operacionais (2.800)
(=) Lucro Antes do IR/CSLL 10.081 
(-) IR / CSLL (2.923)
(=) Lucro Líquido 7.157
Demonstração do Resultado do Exercício da Empresa Joaquina em X2 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido da Empresa Joaquina em X2
ATIVO 31/12/X2 PASSIVO + PL 31/12/X2
Ativo Circulante 66.154 Passivo Circulante 39.521
Depósitos Bancários 47.775 Fornecedores 5.200
Duplicatas a Receber 6.000 Contas a pagar 30.500
Estoques 10.822 IR/CSLL a pagar 2.923
ICMS a Recuperar 1.557 PIS a recolher 160
Cofins a recolher 738
Ativo Não Circulante 27.525 Patrimônio Líquido 54.157
Capital Social 28.000
Máquinas e Equipamentos 33.000 Reserva de Lucros 26.157
(-) Depreciação Acumulada (5.475)
TOTAL ATIVO 93.679 TOTAL PASSIVO + PL 93.679
Balanço Patrimonial de Joaquina em 31/12/X2