SLIDE ESTÁGIO

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STÉFANY WERLI DALLMANN
Disciplina: 
Estágio II Prática Contábil
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2
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S.A Intimidade & CIA. LTDA
Endereço: Rua 14 de Julho, 123 – Centro – Ijuí /RS– CEP: 30000-000
Telefone: (12) 33323456 
CNPJ: 01.345.678/0001-23
Inscrição municipal: 2365873421
Junta comercial: 34568790123
CNAE: Comércio varejista de vestuário e acessórios.
Site: www.intimidadem0da.com.br
APRESENTAÇÃO
“
RAZONETES DO ATIVOS
		 Caixa 				 Banco 				 Estoque 		
	3	 1.500,00 	 350,00 	6	 S. I. 	 850.000,00 	 1.500,00 	3	2	 18.000,00 	 3.060,00 	2
			 100,00 	8	20	 5.000,00 	 20.000,00 	4	7	 53.000,00 	 12.000,00 	5
			 96,00 	16	22	 6.000,00 	 2.300,00 	14	18	 3.500,00 	 9.010,00 	7
		 	 100,00 	26	23	 18.000,00 	 1.108,50 	15			 1.250,00 	12
		 1.500,00 	 646,00 				 1.335,00 	15			 595,00 	18
		 854,00 	 				 1.800,00 	19		 	 2.300,00 	22
							 874,50 	24		 74.500,00 	 28.215,00 	
							 174,20 	27		 46.285,00 	 	
						 	 804,00 	27				
						 879.000,00 	 29.896,20 					
						 849.103,80 						
		 Clientes 				 Icms a Recuperar 				 Aplicação Financeira 	
	5	 25.000,00 	 5.000,00 	20	2	 3.060,00 	 		4	 20.000,00 	 
	12	 1.800,00 	 18.000,00 	23	7	 9.010,00 	 		21	 120,00 	 
		 26.800,00 	 23.000,00 			 12.070,00 	 4.556,00 	13		 20.120,00 	
		 3.800,00 	 		S. I. 	 7.514,00 	 				
					18	 595,00 	 				
						 8.109,00 	 1.020,00 	29			
						 7.089,00 					
		 Seguros a Apropriar 		
	14	 2.300,00 	 191,66 	14
		 2.108,34 	 	
“
APRESENTAR OS PRINCIPAIS RAZONETES DO PASSIVO
RAZONETES DO PASSIVO
	 	 Fonecedor serviços contábeis 		 	 	 Capital Social 		 	 	 Fornecedores 		 
	19	 1.800,00 	 1.800,00 	9	 	 	 850.000,00 	S. I	 	 	 18.000,00 	2
	 	 	 1.800,00 	25	 	 	 	 	 	 	 53.000,00 	7
	 	 1.800,00 	 3.600,00 	 	 	 	 	 	 	 	 3.500,00 	18
	 	 	 1.800,00 	 	 	 	 	 	 	 	 74.500,00 	 
	 	 13º Salário 		 	 	 Férias 		 	 	 INSS 		 
	 	 	 100,00 	10	 	 	 100,00 	10	 	 	 91,50 	10
	 	 	 100,00 	28	 	 	 100,00 	28	 	 	165,00	10
	 	 	 200,00 	 	 	 	 200,00 	 	24	256,5	 256,50 	 
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 91,50 	28
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 165,00 	28
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 256,50 	 
	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 
	 	 COFINS a Pagar 		 	 	 IRPJ a Pagar 		 	 	 CSLL a Pagar 		 
	27	 R$ 804,00 	 804,00 	13	 	 	 321,60 	13	 	 	 289,44 	13
	 	 	 180,00 	29	 	 	 72,00 	29	 	 	 64,80 	29
	 	 	 	 	 	 	 393,60 	 	 	 	 354,24 	 
	 	 Salários a Pagar 		 
	 	 	 1.200,00 	10
	10	 91,50 	 	 
	 	 	 1.108,50 	 
	15	 1.108,50 	 	 
	 	 	 1.200,00 	28
	28	 91,50 	 	 
	 	 	 1.108,50 	 
	 	 ICMS a Recolher 		 
	 	 	 4.250,00 	5
	 	 	 306,00 	12
	13	 4.556,00 	 4.556,00 	 
	29	 1.020,00 	 1.020,00 	22
	 	 5.576,00 	 	 
	 	 	 	 
	 	 Pro labore a Pagar 		 
	10	165,00	1500,00	11
	 	 	 1.335,00 	 
	28	165,00	1500,00	28
	 	 	 1.335,00 	 
	 	 INSS Terceiros 		 	 	 PIS a Pagar 		 
	24	 618,00 	 618,00 	10	27	 174,20 	 174,20 	13
	 	 	 618,00 	28	 	 	 39,00 	29
	 	 618,00 	 1.236,00 	 	 	 	 	 
	 	 	 618,00 	 	 	 	 	 
	 	 FGTS a Recolher 		 
	16	 96,00 	 96,00 	10
	 	 	 96,00 	28
“
APRESENTAR OS PRINCIPAIS RAZONETES DO RESULTADO
RAZONETES RESULTADO
		Diarista				Honorários Contábeis				Receita de Vendas				CMV	
	8	 100,00 	 	 	9	 1.800,00 	 	 	 	 	 25.000,00 	5	5	 12.000,00 	 
	26	 100,00 	 	 	25	 1.800,00 	 	 	 	 	 1.800,00 	12	12	 1.250,00 	 
		 200,00 	 	 	 	 3.600,00 	 	 	 	 	 6.000,00 	22	22	 2.300,00 	 
		 	 	 	 	 	 	 	 	 	 32.800,00 	 	 	 15.550,00 	 
		Salários 		 	 	FGTS			 	 	13º Salário		 	 	Férias	
	10	 1.200,00 	 	 	10	 96,00 		 	 	10	 100,00 	 	 	10	 100,00 	 
	28	 1.200,00 	 	 	28	 96,00 		 	 	28	 100,00 	 	 	28	 100,00 	 
		 2.400,00 	 	 	 	 192,00 		 	 	 	 200,00 	 	 	 	 200,00 	 
		 	 	 	 	 		 	 	 	 	 	 	 	 	 
		PIS s/ Vendas		 	 	COFINS s/ Vendas			 	 	Provisão IRPJ 		 	 	Provisão CSLL	
	13	 174,20 	 	 	13	 804,00 	 		 	13	 321,60 	 	 	13	 289,44 	 
	29	 39,00 	 	 	29	 180,00 	 		 	29	 72,00 	 	 	29	 64,80 	 
		 213,20 	 	 	 	 984,00 	 		 	 	 393,60 	 	 	 	 354,24 	 
		ICMS s/ Vendas				Material Expediente		
	5	 4.250,00 	 	 	6	 350,00 	 	
	12	 306,00 	 	 	 	 	 	
	22	 1.020,00 	 	 	 	 	 	
	 	 5.576,00 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	 	
	 	INSS Terceiros		 	 	Pro labore 		
	10	 618,00 	 	 	11	 1.500,00 	 	
	28	 618,00 	 	 	28	 1.500,00 	 	
	 	 1.236,00 	 	 	 	 3.000,00 	 	
	 	 	 	 	 	 	 	
	 	Seguros		 	 	Receita Aplic. Financeira		
	14	 191,66 	 	 	 	 	 120,00 	21
	 	 	 	 	 	 	 	
“
APRESENTAR A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
	DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO	31.12.X0	31.12.X1
	Venda de Produtos, mercadoria e Serviços 	 	 
	Receita de Venda de Mercadorias	 32.800,00 	 
	(-) Deduções de tributos, abatimento e devoluções	 6.773,20 	 
	PIS s/ Vendas	 213,20 	 
	COFINS s/ Vendas	 984,00 	 
	ICMS s/ Vendas	 5.576,00 	 
	 	 	 
	(=) RECEITA LÍQUIDA	 26.026,80 	 
	(-) Custo dos Produtos, mercadorias e serviços	 15.550,00 	 
	(=) LUCRO BRUTO	 10.476,80 	 
	 	 	 
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS	 11.569,66 	 
	Salários	 2.400,00 	 
	Pró labore	 3.000,00 	 
	Férias	 200,00 	 
	13º Salários	 200,00 	 
	FGTS	 192,00 	 
	INSS Terceiros	 1.236,00 	 
“
APRESENTAR A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
	Despesa com Diarista	 200,00 	 
	Despesas com Contabilidade	 3.600,00 	 
	Despesas Material Expediente	 350,00 	 
	Despesas com Seguros	 191,66 	 
	 	 	 
	Outras Receitas Operacionais	 	 
	Resultado de equivalência patrimonial	 	 
	(=) RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS	- 1.092,86 	 
	(+/-) Despesas e Receitas Financeiras	 120,00 	 
	(=) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO	 747,84 	 
	(-) Despesa com CSLL	 354,24 	 
	(-) Despesa com IRPJ	 393,60 	 
	(=) Resultado Líquido das operações continuadas	- 1.720,70 	 
	Resultado líquido após os tributos das operações descuntinuadas	 	 
	Resultado atribuído à Redução ao valor recuperável 	 	 
	( = )RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO	- 1.720,70 	 
“
APRESENTAR O BALANÇO PATRIMONIAL
BALANÇO PATRIMONIAL
	Balanço Patrimonial	31/12/XX	31/12/X0
	ATIVO	 	 
	ATIVO CIRCULANTE	 	 929.360,14 
	Disponibilidades	 	 907.131,80 
	 Caixa	 	 854,00 
	 Bancos	 	 849.103,80 
	 Clientes	 	 3.800,00 
	 ICMS a Recuperar	 	 7.089,00 
	 Estoque de Mercadorias para Revenda	 	 46.285,00 
	 	 	 
	Despesas Antecipadas	 	 2.108,34 
	 Seguros a Apropriar	 	 2.108,34 
	 	 	 
	Aplicações Financeiras de Curto Prazo	 	 20.120,00 
	Aplicações 	 	 20.120,00 
	 	 	 
	ATIVO NÃO-CIRCULANTE- 
	 Investimentos	 	 - 
	 Imobilizado	 	 
	(-) Depreciação Acumulada	 	 
	Total do Ativo	 	 929.360,14 
“
APRESENTAR O BALANÇO PATRIMONIAL
	PASSIVO	 	 
	PASSIVO CIRCULANTE	 	 81.080,84 
	Fornecedores	 	 76.300,00 
	 Fornecedores	 	 74.500,00 
	 Fornecedores Serviços	 	 1.800,00 
	 	 	 
	Obrigações Trabalhistas	 	 3.814,00 
	Salários a Pagar	 	 1.108,50 
	Pro labore a Pagar	 	 1.335,00 
	INSS a Recolher	 	 256,50 
	INSS Terceiros a Recolher	 	 618,00 
	FGTS a Pagar	 	 96,00 
	13 SALÁRIO	 	 200,00 
	FÉRIAS	 	 200,00 
	 	 	 
“
APRESENTAR O BALANÇO PATRIMONIAL
	Obrigações Tributárias	 	 966,84 
	ICMS a Pagar	 	 - 
	PIS a Pagar	 	 39,00 
	COFINS A Pagar	 	 180,00 
	IRPJ a Pagar	 	 393,60 
	CSLL a Pagar	 	 354,24 
	 	 	 
	 Financiamentos de Curto Prazo	 	 
	 Contas a Pagar	 	 
	PASSIVO NÃO-CIRCULANTE	 	 848.279,30 
	 Financiamentos Longo Prazo	 	 
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	 	 850.000,00 
	 Capital Social Integralizado	 	 850.000,00 
	 Reserva de Lucros	 	 
	Prejuízo 	 	- 1.720,70 
	 Lucros a Destinar	 	 
	Total do Passivo	 	 929.360,14