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Anexo 1 Estrutura e Análise das Demonstrações Contábeis Atividade Avaliativa DISCURSIVA- 1 Dados para efetuar a Atividade Proposta: Atentem bem que, para obter as respostas dos quesitos da ATIVIDADE DISCURSIVA -1 , terão que estruturar a DRE- Demonstração do Resultado do Exercício e o Balanço Patrimonial, com base no Balancete de Verificação de 31.12.2007, já com todos os ajustes feitos, observando as técnicas contábeis e também a DFC-Demonstração dos Fluxos de Caixa, pelo método Indireto, para responder as questões da Discursiva-1.Os dados para efetuar a Questão Discursiva-1 estão em anexo. Para estruturar as Demonstrações Contábeis necessárias, você deve realizar os seguintes procedimentos: a- Calcular o C M V – Custo da Mercadoria Vendida a ser incluído na DRE; b- Calcular a provisão da CS-Contribuição Social a razão de 9% e do IR- Imposto de Renda a razão de 25% (15%+10%); c- Constituir 5% de Reserva Legal para este exercício de 2007; d-O saldo do lucro líquido do exercício fica à disposição da AGO (Assembleia Geral Ordinária) ; e- Informação sobre o inventario: o valor do estoque final de 31.12.2007 é de R$ 22.850,00; 1) Balanço Patrimonial de 31.12.2006 Balanço Patrimonial – 31.12.2006 ATIVO Valores-R$ PASSIVO Valores-R$ CIRCULANTE PASSIVO DISPONIVEL Fornecedores 14.365,00 Caixa 7.000,00 Provisão para férias 5.650,00 Aplicações de liquidez Imediata 9.350,00 Empréstimos bancários 9.940,00 CRÉDITOS Adiantamentos de Clientes 2.400,00 Duplicatas a Receber 16.850,00 Provisão para CS e IR 610,00 Adiantamentos a Fornecedores 2.600,00 ESTOQUES NÃO CIRCULANTE Mercadorias 19.200,00 Financiamento bancário-FINAME 20.710,00 NÃO CIRCULANTE REALIZAVEL A LONGO PRAZO Créditos a receber de L. Prazo 12.465,00 PATRIMÔNIO LIQUIDO INVESTIMENTOS Capital Social 33.000,00 Part. no Capital de outra empresa 11.600,00 Reservas de Capital 3.400,00 IMOBILIZADO Reservas de Lucros Veículos 16.570,00 .Reserva Legal 1.885,00 (-) Depreciação Acumulada (6.920,00) Lucros Acumulados 1.555,00 INTANGIVEL Marcas & Patentes 4.800,00 TOTAL DO ATIVO 93.515,00 TOTAL DO PASSIVO 93.515,00 2)- Balancete de verificação de 31.12.2007: Balancete de verificação – em 31.12.2007 Itens Contas Saldos finais Débito Crédito 1 Caixa 11.000,00 0 2 Aplicações de liquidez imediata 14.850,00 0 3 Duplicatas a receber (em 30 dias) 26.560,00 0 4 Adiantamentos a Fornecedores (Curto Prazo) 2.500,00 5 Estoque inicial (01.01.2007) 19.200,00 0 6 Compras liquidas do período no período 48.000,00 0 7 Créditos a receber com prazo de carência de 8 anos 19.800,00 0 8 Participação no capital de outra empresa 16.500,00 0 9 Veículos de usa da empresa 34.500,00 0 10 Depreciação Acumulada de veículos 0 10.840,00 11 Marcas & Patentes 9.400,00 0 12 Fornecedores 0 28.857,00 13 Provisão de Férias 0 5.340,00 14 Adiantamentos de Clientes (Curto prazo) 5.100,00 15 Empréstimos bancários (curto prazo) 0 25.476,00 16 Financiamentos bancários -FINAME (prazo 9 anos) 0 20.300,00 17 Capital Social integralizado 0 50.000,00 18 Reservas de capital 0 3.800,00 19 Reserva de Lucros – Reserva Legal 0 1.885,00 20 Lucros Acumulados 0 1.555,00 21 Receitas – vendas de mercadorias a prazo 0 78.750,00 22 ICMS sobre vendas 13.387,00 0 23 PIS sobre vendas 511,88 0 24 Cofins sobre vendas 2.362,50 0 25 Devolução de vendas 1.200,00 26 Despesas com comissões sobre vendas 3.937,00 0 27 Despesas com propaganda e publicidade 2.800,00 0 28 Despesas com fretes de vendas 1.400,00 0 29 Despesas com feiras e exposições de vendas 2.500,00 30 Despesas gerais e administrativas 3.100,00 0 31 Despesas com depreciações 3.920,00 0 32 Receitas financeiras 0 13.475,38 33 Despesas Financeiras 7.950,00 Total 245.378,38 245.378,38 Observações: Após Estruturado o BP, DRE e DFC em 31.12.2007: 1º) Responder o questionário com base nas demonstrações contábeis estruturas a partir do Balancete de Verificação, criando um novo arquivo para postar na plataforma; 2º) Anexar o arquivo criado que deverá ser composto pelas seguintes informação: - Balanço Patrimonial – BP em 31.12.2007; - Demonstração do Resultado do Exercício – DRE em 31.12.2007; - Demonstração dos Fluxos de Caixa - DFC usados para responder o questionário em 31.12.2007; - Questionário com base nas Demonstrações acima apresentadas.
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