Conceitos de Governança Corporativa, Risco e Compliance

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03/02/2023 20:21 Estácio: Alunos
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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): SINARA XAVIER RAMOS 202211447772
Acertos: 9,0 de 10,0 13/01/2023
Acerto: 1,0 / 1,0
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de
um caso de
 ameaça.
compliance.
fraqueza.
oportunidade.
força.
Respondido em 13/01/2023 06:54:42
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São
aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também
podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
Acerto: 1,0 / 1,0
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo
os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais
partes interessadas, descreve o conceito de:
Relatório da Administração.
Sistema Gerencial.
Compliance.
Controladoria.
 Governança Corporativa.
Respondido em 13/01/2023 06:55:18
Explicação:
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC,
2020), conforme abaixo:
 Questão1
a
 Questão2
a
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"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e
controle e demais partes interessadas."
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em recomendações objetivas, alinhando
interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu
acesso a recursos e contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum."
Acerto: 1,0 / 1,0
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos
afirmar que:
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo
o resultado será alcançado.
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que
sustenta sua prática nas organizações.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Respondido em 13/01/2023 06:55:31
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação
por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se
estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança
corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho
social, ambiental ou nacional.
Acerto: 1,0 / 1,0
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre
o gerenciamento de riscos é correto afirmar:
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da
organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e
regulamentações nacionais são irrelevantes.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das
informações, e inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio
não são relevantes nesse contexto.
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
Respondido em 13/01/2023 06:56:35
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira
a proteger contra estes riscos.
 Questão3
a
 Questão4
a
03/02/2023 20:21 Estácio: Alunos
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Acerto: 1,0 / 1,0
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é
empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua
definição.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização
dos objetivos.
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
Respondido em 13/01/2023 06:57:20
Explicação:
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor
dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
Acerto: 1,0 / 1,0
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International
Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que
a gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I, II, III e IV.
II e IV, apenas.
II, III e IV, apenas.
I e II, apenas.
II e III, apenas.
Respondido em 13/01/2023 07:00:55
Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem
explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser
sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente
e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização.
Acerto: 0,0 / 1,0
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos.Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?
 Questão5
a
 Questão6
a
 Questão7
a
03/02/2023 20:21 Estácio: Alunos
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 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano,
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados
Unidos, Richard Nixon.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus
lucros.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Respondido em 13/01/2023 07:01:21
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um
dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas
contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos da
empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron
caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $
74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de
dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur
Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins
da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de
prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
Acerto: 1,0 / 1,0
Auditorias internas são usadas como ferramentas para adoção de programas de compliance. Sobre essa prática
é possível afirmar que:
Não possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes.
Validam a veracidade das informações de auditoria já realizadas.
Representam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários.
Possuem maior credibilidade com o público em geral e com os órgãos de controle.
 Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.
Respondido em 13/01/2023 06:59:54
Explicação:
Apresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.
Acerto: 1,0 / 1,0
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios
diretos, também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas.
Algumas dessas situações estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da
instituição e a imagem da marca;
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de
maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 Questão8
a
 Questão9
a
03/02/2023 20:21 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=302049886&cod_prova=6001817977&f_cod_disc= 5/5
 I, II e IV, apenas.
II, III e IV, apenas.
I e III, apenas.
II e IV, apenas.
I, II e III, apenas.
Respondido em 13/01/2023 07:00:14
Explicação:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a
imagem da marca; - correto.
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre
mercados.
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira
proativa. - correto.
Acerto: 1,0 / 1,0
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser
encarada como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
I, apenas.
II e III, apenas.
III, apenas.
 I, II e III.
I e II, apenas.
Respondido em 13/01/2023 07:00:36
Explicação:
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada apenas
como um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas, nas
políticas internas e, especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido como
um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço 
 Questão10
a