GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 1

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de 
Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre 
economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom 
canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos 
acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. 
Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os 
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas 
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída 
desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão 
muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os 
empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma 
empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão 
eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
 Os itens I e II estão corretos. 
 
Apenas o item I está correto. 
 
Apenas o item II está correto. 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
Respondido em 12/04/2023 11:21:40 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser 
indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas 
e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de 
administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas, descreve o conceito de: 
 
 
 
Controladoria. 
 
Relatório da Administração. 
 Governança Corporativa. 
 
Sistema Gerencial. 
 
Compliance. 
Respondido em 12/04/2023 11:20:47 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de 
Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são 
dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, 
conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em 
recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o 
valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e 
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos 
níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
Respondido em 12/04/2023 11:25:23 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização 
detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser 
repetida periodicamente. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente 
das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. 
Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
Respondido em 12/04/2023 12:50:43 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamentodos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o 
contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, 
marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta 
negativamente a realização dos objetivos. 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. 
 
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão 
organizacional. 
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. 
 
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão 
conforme o previsto. 
Respondido em 12/04/2023 12:51:30 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3) 
 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como 
ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja 
eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
 I, II, III e IV. 
 
II e III, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 
II, III e IV, apenas. 
 
I e II, apenas. 
Respondido em 12/04/2023 12:52:18 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e 
proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores 
culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser 
transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar 
a melhoria contínua da organização. 
 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. 
Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom? 
 
 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, 
que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os 
prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política 
que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard 
Nixon. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
Respondido em 12/04/2023 11:36:30 
 
Explicação: 
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece 
um novo caso de conduta ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de 
serviços de telefonia de longa distância e de dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho 
que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. 
Investidores, analistas e o público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente 
relatados de repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram 
descobertas durante uma auditoria interna. 
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/ 
 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo 
com uma ordem, um conjunto de regras ou um pedido. Os verbos abaixo podem 
expressar a palavra compliance, exceto: 
 
 
 
Cumprir. 
 
Satisfazer. 
 
Obedecer. 
 Elaborar. 
 
Executar. 
Respondido em 12/04/2023 12:53:02 
 
Explicação: 
 
 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e 
operacionalidade necessárias e suficientes para a realização da gestão dos negócios 
e da governança. Disciplina do GRC que preocupa-se com os caminhos e estratégias 
que a organização deve seguir: 
 
 
 
Análise de risco 
 
Auditoria 
 Governança 
 
Gestão 
 
Compliance 
Respondido em 12/04/2023 12:53:38 
 
Explicação: 
A governança (corporativa e de TI), visam criar um melhor entendimento das necessidades 
das empresas, facilitando a identificação de quais devem ser os objetivos de Tecnologia da 
Informação e Segurança da Informação para que estas áreas estejam alinhadas aos 
objetivos da alta gestão. 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que 
podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que 
podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de 
compliance, é correto destacar: 
 
 
 
a redução da produtividade. 
 a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
 
o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
 
os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
 
o aumento dos custos de transação. 
Respondido em 12/04/2023 12:54:55 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem 
situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, 
resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição