Conceitos de Tributos no Brasil

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Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA   
Aluno(a): RUCHELLY DA SILVA ALMEIDA DE AZEVEDO 202108398764
Acertos: 8,0 de 10,0 15/05/2023
Acerto: 1,0  / 1,0
Em 2018, a carga tributária no Brasil atingiu o seu pico histórico de 35,07 do PIB (Produto Interno Bruto). Nessa
época, cada brasileiro precisou trabalhar cerca de 128 dias apenas para quitar seus compromissos com o
pagamento de tributos. Considerando a de�nição da legislação brasileira sobre taxas e impostos, pode- se
a�rmar que uma distinção entre as duas espécies está descrita na alternativa:
Taxas não são tributos e impostos são tributos.
Ambos são tributos, mas o imposto tem referência direta para o contribuinte e a taxa não.
 A taxa é um tributo vinculado, isto é, pressupõe atividade do Estado voltada para o devedor.
Impostos dependem da atividade estatal e taxas são previstas em lei.
A taxa é um tributo que pode ser calculado em função do capital das empresas, enquanto o imposto não.
Respondido em 15/05/2023 22:30:21
Explicação:
Os impostos são tributos previstos em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao
contribuinte. Ou seja, não estão vinculados a nenhuma prestação especí�ca do poder público.  E taxas são tributos
que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança, que poderá
consistir no exercício do poder de polícia ou na prestação de serviço público especí�co e divisível.
Acerto: 1,0  / 1,0
A Constituição Federal, de 1988, estabelece cinco tipos de espécies ou modalidades tributárias. São elas:
impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais.
Relativamente aos tipos de Tributos e suas características, relacione a Coluna 1 à Coluna 2.
Coluna 1
1. Impostos.
2. Taxas.
3. Contribuições de Melhoria.
4. Empréstimo Compulsório.
 
 Questão1
a
 Questão2
a
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Coluna 2
(  ) Tributo que é devido - caso já previsto em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação
ao contribuinte.
( ) Tributo para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou
sua iminência.
( ) Tributo que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua
cobrança .
(  ) Tributo que pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança. No caso, a atividade
consiste na realização de obra pública que implique valorização dos imóveis próximos.
A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é:
2 - 3 - 4 - 1.
1 - 2 - 3 - 4.
 1 - 4 - 2 - 3
3 - 4 - 1 - 2.
4 - 3 - 2 - 1.
Respondido em 20/05/2023 11:29:57
Explicação:
Impostos é de�nido pela Constituição Federal, de 1988, como o Tributo que é devido ¿ caso já previsto em lei ¿
independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao contribuinte. Já as taxas são Tributo que
pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança. No caso, a atividade consiste na realização
de obra pública que implique valorização dos imóveis próximos. Para Contribuições de Melhoria, pela Constituição
Federal, de 1988, estabelece como tributo para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade
pública, de guerra externa ou sua iminência. E por �m Empréstimo Compulsório é o tributo que, nos temos da
legislação, pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança.
Acerto: 1,0  / 1,0
(TRF - 4ª REGIÃO/2014 - adaptada)
O sistema tributário nacional pode ser de�nido como um sistema racional, onde os impostos produzem os
efeitos �scais conforme a política �nanceira almejada pelo estado. Sobre Sistema Tributário Nacional,
considere:
I. Segundo a Constituição Federal, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os
seguintes tributos: impostos, taxas e contribuição de melhoria.
II. Constitucionalmente, o princípio da capacidade contributiva é direcionado aos impostos, que terão, sempre
que possível, caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.
III. Segundo a Constituição Federal, a União tem competência para instituir impostos municipais, desde que
sejam instituídos sobre Territórios não divididos em Municípios.
IV. É vedado à União, Estados, Distrito Federal e Municípios instituir tributos sobre patrimônio, renda e
serviços, relacionados com as �nalidades essenciais dos templos de qualquer culto.
Está correto o que consta APENAS em:
II e IV.
I, III e IV.
III, e IV.
I e II.
 I, II e III.
 Questão3
a
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Respondido em 15/05/2023 22:35:19
Explicação:
Segundo Art. 145/ CR88, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os seguintes
tributos: I - impostos; II - taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de
serviços públicos especí�cos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição; III - contribuição de
melhoria, decorrente de obras públicas.
Acerto: 1,0  / 1,0
O limite de compensação de prejuízos por período no Regime de Lucro Real é de: 
20% 
50% 
40% 
 30% 
10% 
Respondido em 15/05/2023 22:32:50
Acerto: 1,0  / 1,0
Faz parte da Administração Tributária: 
A Polícia Federal 
 A Receita Federal 
O Ministério da Economia 
O Poder Judiciário 
O Ministério da Fazenda 
Respondido em 15/05/2023 22:40:30
Acerto: 1,0  / 1,0
A primeira etapa do Processo Administrativo Tributário termina: 
 Quando a Administração Tributária lavra o Auto de Infração ou realiza o arquivamento do PAT 
Quando o contribuinte recorre ao poder judiciário 
Quando a Administração Tributária realiza a denúncia do contribuinte ao Ministério Público 
Com a condenação do contribuinte 
Quando a Administração Tributária cancela o CNPJ do Contribuinte 
Respondido em 20/05/2023 11:38:49
Acerto: 1,0  / 1,0
O Imposto Sobre Produtos Industrializados (IPI) é um tributo de competência da União, previsto no inciso IV do
art. 153 da CR/88.  Em relação ao IPI pode-se a�rmar que o imposto é caracterizado como:
 Seletivo e não cumulativo.
Apenas não cumulativo.
Cumulativo para alguns tipos de produtos especí�cos.
 Questão4
a
 Questão5
a
 Questão6
a
 Questão7
a
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Seletivo e cumulativo.
Não é seletivo e nem cumulativo.
Respondido em 20/05/2023 11:36:00
Explicação:
O IPI é um tributo não cumulativo, ou seja, ocorre a compensação de créditos de valores pagos em operações
anteriores. E a Constituição caracteriza o IPI como um tributo seletivo em função da essencialidade do produto. De
maneira mais simpli�cada isso quer dizer o IPI deverá ser menos oneroso, ou seja, com alíquotas menores, para os
produtos mais essências para a população
Acerto: 0,0  / 1,0
O imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS) é um imposto brasileiro municipal, ou seja, somente os
municípios têm competência para instituí-lo (Art.156, III, da Constituição Federal). A única exceção é o Distrito
Federal, unidade da federação que tem as mesmas atribuições dos Estados e dos Municípios. O contribuinte é o
prestador do serviço.
Analise as a�rmativas a seguir sobre o ISS - Imposto sobre serviços de qualquer natureza e assinale a alternativa
correta:
I. o imposto será devido no local do estabelecimento do tomador ou intermediário do serviço ou, na falta
de estabelecimento, onde ele estiver domiciliado.
II. o imposto será devido no local  da execução dos serviços de diversão, lazer, entretenimento e
congêneres;
III. o imposto incide sobre o fornecimento de mercadorias com a simultânea prestação de serviços em bares,
restaurantese estabelecimentos similares.
IV. a legislação possibilita que os municípios e o Distrito Federal atribuam, mediante lei, a responsabilidade
pelo crédito tributário a terceira pessoa que seja vinculada diretamente ao fato gerador do imposto
Estão corretas as a�rmações:
I, II, III e IV.
 I, III e IV apenas.
II e III apenas.
I e III apenas.
 I, II e IV apenas.
Respondido em 15/05/2023 22:43:01
Explicação:
O fornecimento de mercadorias com simultânea prestação de serviços em bares, restaurantes e estabelecimentos
similares constitui fato gerador do ICMS a incidir sobre o valor total da operação.
Acerto: 0,0  / 1,0
O Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA) foi criado para substituir a Taxa Rodoviária
Única (TRU) extinta em 1986. A principal mudança tributária na substituição da TRU pelo IPVA foi a alteração
da espécie tributária. A TRU era uma taxa cobrada previamente ao registro.  Agora temos um imposto que
incide sobre a propriedade de um veículo automotor.  Sobre o IPVA, é correto a�rmar que:
Será exigido o imposto: de ônibus e micro-ônibus utilizados exclusivamente em linhas de transporte de
passageiros, inclusive dentro da mesma área metropolitana.
Suas hipóteses de isenção e de não incidência determinadas mediante acordo entre os Estados.
 Questão8
a
 Questão9
a
20/05/2023, 11:42 Estácio: Alunos
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 O imposto será devido anualmente e recolhido nos prazos �xados em regulamento, sendo facultado ao
contribuinte liquidar seu débito a partir da data da ocorrência do fato gerador.
 O imposto sobre a propriedade de veículos automotores tem como fato gerador a propriedade plena de
qualquer tipo de veículo.
O IPVA é um imposto de competência dos Estados e do Distrito Federal, mas pode ser instituído pelos
Municípios na ausência de legislação estadual.
Respondido em 20/05/2023 11:35:04
Explicação:
O fato gerador do IPVA é a propriedade (plena ou não) de veículos automotores. Não se exigirá o imposto de ônibus e
micro-ônibus utilizados exclusivamente em linhas de transporte urbano de passageiros, inclusive dentro da mesma
área metropolitana.
Acerto: 1,0  / 1,0
(FGV -2018 - adaptada)  
O Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA), de competência dos Estados e Distrito Federal,
é uma fonte de receita não vinculada e os valores arrecadados com a cobrança desse imposto poderão ser
utilizados pelos entes federados para custeio de qualquer política pública (e não apenas aquelas relacionadas ao
transporte).
Sobre a repartição da receita obtida na arrecadação do IPVA, assinale a a�rmativa correta.
 Pertence ao município, 50% (cinquenta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence ao município, 30% (trinta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence ao Estado, 100% (cem por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de veículo
registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence à União 10% (dez por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de veículo
registrado, matriculado ou licenciado no território brasileiro.
Pertence ao município, 60% (sessenta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Respondido em 15/05/2023 22:41:20
Explicação:
Segundo art. 158, III da CF/ 88 - Pertencem aos Municípios: III - cinquenta por cento do produto da arrecadação do
imposto do Estado sobre a propriedade de veículos automotores licenciados em seus territórios.
 Questão10
a