Gabarito

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1
A auditoria de compliance enfoca a avaliação independente do compliance dos
processos com as provisões das obrigações legais e normativas, internas e
externas. O que significa estimativas independentes de conformidade?
A Significa não participar de auditorias.
B
Envolve não ter relacionamentos pessoais, de amizade ou amorosos com
pessoas que trabalham na empresa.
C
Significa que uma equipe de auditores não pode ter participado do
planejamento ou execução do trabalho de auditoria.
D Envolve a atuação desvinculada da auditoria e sua metodologia.
E
Envolva o emprego da auditoria externa nesse trabalho, já que somente
seus profissionais podem ser independentes em relação a empresa.
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Gabarito:  Significa que a equipe de auditores não pode ter participado do
planejamento ou execução do trabalho de avaliação.
Justificativa de resposta: A equipe que executa o trabalho de auditoria deve
ser composta por profissionais não envolvidos com o planejamento e a
execução da operação da empresa. Com isso, será possível para esses
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Questão 2 de 10
Exercício - Auditório
profissionais se posicionarem sobre os desvios ou não conformidades do
processo de forma adequada, objetiva e descomprometida com o processo em
avaliação. Sobre as outras questões determinadas, cabe citar que as equipes
internas de auditoria podem ser independentes em relação à operação, e que
essa deve atuar sempre alinhada aos direcionamentos e à metodologia de
auditoria.
2
A auditoria presta serviços importantes em apoio à tomada de decisão dos
administradores das empresas. Sua principal contribuição para essas decisões pode
ser assim definida como:
A Decisões tomadas no lugar dos administradores.
B Evidências objetivas dos erros das decisões anteriores.
C Recomendações para o tratamento dos riscos da empresa.
D Recomendações objetivas usadas para contratar auditores externos.
E Evidências a serem usadas para substituir gerentes.
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Gabarito:  Recomendações para o tratamento dos riscos da empresa.
Justificativa de resposta: O relatório de auditoria traz previsões de riscos da
empresa realizadas nas auditorias, recomendações de recomendação para a
tomada de decisão de administradores. Os auditores recomendam ações, mas
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Questão 2 de 10
Exercício - Auditório
não substituem os administradores na tomada de decisão. Os auditores não
enfocam erros de administração em seus trabalhos. Os auditores não
influenciam na contratação de auditores externos. Os auditores não participam
das decisões de substituição de gerentes ou equipes.
3
No contexto da Segurança e da Saúde do Trabalho, a auditoria sobre a aplicação da
legislação e a regulamentação de saúde e segurança do trabalhador pode ser
desempenhada, por exemplo, por equipes formadas por engenheiros de segurança
do trabalho, equipes do SESMT (Serviços Especializados em Engenharia de Segurança
e em Medicina do Trabalho) e CIPA (Comissão Interna de Prevenção de Acidentes),
além dos auditores profissionais. Essa afirmação está:
A
parcialmente correto, já que esses profissionais de auditoria não poderão
participar desses trabalhos.
B
parcialmente correto, já que os profissionais de engenharia de segurança,
do SESMT e da CIPA não poderão participar se suas atividades para
avaliações nesse trabalho.
C
correto, já que não há empecilhos à participação de quem quer que sejam
esses trabalhos.
D
errado, já que só a fiscalização do trabalho pode realizar esse tipo de
auditoria.
E
errado, já que só os gestores que não atuam em auditoria ou na
segurança do trabalho podem realizar essas auditorias.
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Gabarito:  parcialmente correto, já que os profissionais de engenharia de
segurança, do SESMT e da CIPA não poderão participar se suas atividades para
avaliações nesse trabalho.
Justificativa de resposta: Essa atividade pode ser desempenhada por equipes
formadas por engenheiros de segurança do trabalho, equipes do SESMT, CIPA,
auditores de processos, auditores de sistemas, etc. de auditoria se suas
atividades foram enfocadas no trabalho de auditoria. Não há impedimentos
para profissionais de auditoria participarem desses trabalhos. Os profissionais
não podem auditar seus próprios trabalhos.
4
De que forma são programadas e aprovadas os trabalhos de auditoria interna
(primeira parte) periodicamente?
A
Por meio de uma programação preparada pelos auditores e aprovada
pela administração.
B
Por meio de uma programação preparada e aprovada pelos auditores,
dentro de seus próprios critérios e interesses.
C
Por meio de uma programação preparada e aprovada pela administração
apenas, sem a participação dos auditores.
D
Por meio de uma programação preparada pelos auditores externos, sem a
participação das empresas.
E
Por meio de uma programação aprovada pelos auditados, que assim
escolhem o que deve ser ou não avaliar.
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Gabarito:  Por meio de uma programação preparada pelos auditores e
aprovada pela administração.
Justificativa de resposta: Os trabalhos de auditoria são definidos a partir de
uma programação anual aprovada pela administração. Ela é desenvolvida a
partir de administração da administração ou com base na análise de riscos da
organização, por exemplo. Os auditores precisam da aprovação da
administração, que possui responsabilidade legal sobre a empresa. A auditoria
externa (contratada) define uma programação de auditoria com a participação
de seu contratante.
5
Qual foi o grande ganho para a gestão da Saúde e da Segurança do Trabalho trazido
pela publicação da norma OHSAS 18001?
A
A estruturação de um Sistema de Gestão da Saúde e Segurança
Ocupacional - SGSSO.
B A estruturação de um Sistema de Gestão da Qualidade - SGQ.
C
A estruturação de um sistema de auditoria de compliance e de riscos
operacionais.
D
A estruturação de um sistema de avaliação dos riscos ocupacionais
operacionais.
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Exercício - Auditório
E A estruturação de um sistema de fiscalização da fiscalização da OIT.
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Gabarito:  A estruturação de um Sistema de Gestão da Saúde e Segurança
Ocupacional - SGSSO.
Justificativa de resposta: A norma OHSAS 18001 prejudica no contexto da
saúde e segurança ocupacional um Sistema de Gestão similar aos já
empregados na gestão da qualidade e na gestão ambiental. O Sistema de
Gestão da Qualidade foi padrão pela norma NBR ISO 9001, em 2000. Os
procedimentos da fiscalização seguem padrões próprios do poder público.
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Por que as empresas têm se preocupado tanto com a saúde e a segurança dos
trabalhadores?
A Apenas pela exposição na mídia.
B
Devido à dificuldade de se manter o empregado afastado, sem poder
fazer a sua substituição.
C Devido à dificuldade de lidar com os pais dos trabalhadores vitimados.
D
Apenas para cuidar dos gastos que o governo faz pelo meio do SUS e da
previdência pública.
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Exercício - Auditório
E
Devido às perdas financeiras e de qualidade do trabalho que sofreram
consequências do tratamento ou afastamento do empregado.
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Gabarito:  Devido às perdas financeiras e de qualidade do trabalho que sofrem
o resultado do tratamento ou o afastamento do empregado.
Justificativa de resposta: As empresas sofrem perdas financeiras com gastos
com o tratamento médico dos trabalhadores; com a perda de sua experiência e
conhecimento técnico; com a contratação e treinamento de substitutos
temporários ou definitivos; e com os danos à sua imagem frente a seus
empregados, investidores, órgãos reguladores, fornecedores e outras partes
interessadas e componentes da sociedade civil. A exposição negativa na mídia
traz consequências negativas para a empresa, mas não é a explicação para essa
preocupação. As empresaspreocupam-se em atender à legislação e à
regulamentação do trabalho. Os gastos públicos não estão no âmbito de sua
atuação.
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Uma ferramenta muito usada para guiar os trabalhos e registrar os testes e os
resultados na auditoria de conformidade é o/a:
A ata de entrevista.
B ata de reunião.
C registro de início dos trabalhos.
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Exercício - Auditório
D lista de controle.
E relatório.
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Gabarito:  lista de verificação.
Justificativa de resposta: Os checklists, também conhecidos como padrões, são
documentos básicos para a realização de reuniões ou de estimativas em
campo. Nas reuniões, eles servem para lembrar os temas a serem tratados e,
ainda, para registro das ações ou elaborado. As atas de entrevista e de reunião
registram apontamentos levantados nas reuniões com auditados. O registro de
início dos trabalhos serve para estabelecer o início dos trabalhos e definir as
participações nele. O relatório apresenta os resultados do trabalho.
8
A norma ISO 19011:2018 descreve como:
A diretrizes para a melhoria da qualidade em processos.
B diretrizes para os sistemas de gerenciamento de riscos.
C diretrizes para avaliação de riscos.
D Diretrizes para Auditoria de Conformidade de Processos.
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Exercício - Auditório
E Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão.
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Gabarito: diretrizes para auditorias de sistemas de gestão.
Justificativa de resposta:  A norma ISO 19011:2018 - Diretrizes para auditoria
de sistemas de gestão é a norma de referência do sistema ISO para a realização
de auditorias de sistemas de gestão. Diretrizes para a melhoria de qualidade
em processos tratam do disposto na norma ABNT NBR ISO 9001. Diretrizes
para os sistemas de gerenciamento de riscos e diretrizes para avaliação de
riscos tratam do disposto na norma ABNT NBR ISO 31000. Diretrizes para
auditoria de conformidade de processos tratam do disposto na norma ABNT
NBR ISO 14001.
9
A padronização das auditorias do Sistema de Gestão define:
A os padrões que serão usados pela fiscalização em suas inspeções.
B
os padrões que as áreas auditadas devem seguir para receber os
auditores.
C os padrões de ação e documentos a serem usados em auditorias.
D
os padrões que a operação deve seguir para se alinhar às leis e
regulamentações.
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E
os padrões que a operação precisa seguir para atender ao consumidor
final.
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Gabarito:  os padrões de ação e documentos a serem usados nessas auditorias.
Justificativa de resposta: Essa padronização envolve tanto os procedimentos
quanto a documentos a serem usados nas várias etapas do processo de
auditoria, desde a definição de escopo e abrangência até o relatório. A
fiscalização usa padrões operacionais próprios. O foco da padronização da
auditoria enfoca o trabalho dos auditores. Os padrões definidos servem para
avaliar esse garantido. O foco dos sistemas de gestão está na operação da
empresa. Eles não determinam relacionamentos com clientes.
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A norma OHSAS 18001:2007 apresenta:
A requisitos de um SGSST.
B padrões de documentos de trabalhos de auditoria.
C Programa de Gerenciamento de Riscos - PGR.
D os critérios de auditoria de risco.
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Exercício - Auditório
E padrões de atendimento médico do trabalho.
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Gabarito: requisitos de um SGSST.
Justificativa de resposta: A norma OHSAS 18001:2007, para configurar o
SGSST que ela se propõe a descrever, apresenta um conjunto de requisitos
básicos para um SGSST, entre outros aspectos. O PGR trata de um documento
proposto pela NR-1. Os padrões de documentos de trabalhos de auditoria e os
critérios de auditoria de risco tratam de elementos de metodologia de
auditoria. Os padrões de atendimento médico do trabalho para referência à
NR-7.
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Exercício - Auditório