SIMULADO4 Direito Tributário para Bacharel (CFC) 2023

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803) 
Direito Tributário para Bacharel (CFC) 2023
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Ordenação: Por Matéria e Assunto (data)
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2015
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
A teor dos institutos da decadência e prescrição previstos no Código Tributário Nacional, assinale a
alternativa INCORRETA:
a) A decadência pode ser definida com a perda do direito da fazenda pública efetuar o lançamento e,
por consequência, de exigir o cumprimento da obrigação por parte do sujeito passivo.
b) Após anulação por vício formal do lançamento anteriormente efetuado, o prazo decadencial se
inicia da data da decisão que o anulou.
c) O parcelamento do crédito tributário interrompe a prescrição.
d) Pedido do contribuinte de compensação do crédito tributário perante a fazenda pública tem o
condão de interromper a prescrição.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Remoção/2015
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
São causas de extinção do crédito tributário previstos no Código Tributário Nacional, EXCETO:
a) Compensação.
b) Depósito do seu montante integral.
c) Remissão.
d) Conversão do depósito em renda.
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CONSULPLAN - Ag FRT (Ibiraçu)/Pref Ibiraçu/2015
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
Segundo o Código Tributário Nacional, extinguem o crédito tributário:
I. O depósito do seu montante integral.
II. A compensação.
III. A moratória.
IV. A remissão.
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V. A prescrição e a decadência.
Estão corretas apenas as alternativas
a) I, II e III.
b) I, III e V.
c) II, IV e V.
d) II, III, IV e V.
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CONSULPLAN - Ana Trib (Cascavel)/Pref Cascavel/2014
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
De acordo com o CTN, assinale a afirmativa INCORRETA sobre a extinção do crédito tributário.
a) A importância de crédito tributário pode ser consignada judicialmente pelo sujeito passivo, quando
houver recusa no recebimento do valor apresentado.
b) A decisão administrativa irreformável, como forma de extinção, é aquela definitiva na órbita
administrativa, que não mais possa ser objeto de ação anulatória.
c) É vedada a compensação mediante o aproveitamento de tributo, objeto de contestação judicial
pelo sujeito passivo, antes do trânsito em julgado da respectiva decisão judicial.
d) A isenção, como forma de extinção do crédito tributário, não pode ser restrita a determinada
região do território da entidade tributante e se estende em qualquer caso às taxas e às contribuições
de melhoria.
e) O pagamento de um crédito não importa em presunção de pagamento, quando parcial, das
prestações em que se decomponha, ou quando total, de outros créditos referentes ao mesmo ou a
outros tributos.
www.tecconcursos.com.br/questoes/238139
CONSULPLAN - Proc Jur (CREA RJ)/CREA RJ/2011
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
Para o direito tributário brasileiro, a extinção do crédito tributário é qualquer ato jurídico ou fato
jurídico que faça desaparecer a obrigação respectiva existente na relação instituída entre sujeito passivo
e sujeito ativo na Constituição do Crédito. São modalidades de extinção do crédito tributário, EXCETO:
a) Prescrição.
b) Caducidade da dívida.
c) Decisão administrativa favorável ao sujeito passivo de caráter irreformável.
d) Conversão do depósito em renda.
e) Compensação.
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CONSULPLAN - Adv (COFEN)/COFEN/2011
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
Extinguem o crédito tributário, EXCETO:
a) A anistia.
b) A compensação.
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/238139
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/238977
807) 
808) 
809) 
c) A transação.
d) O pagamento.
e) A remissão.
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CONSULPLAN - PAE (CFN)/CFN/Advogado/2011
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
Extinguem o crédito tributário, EXCETO:
a) A anistia.
b) A compensação.
c) A transação.
d) O pagamento.
e) A remissão.
www.tecconcursos.com.br/questoes/389340
CONSULPLAN - Proc (CM Queimados)/CM Queimados/2005
Direito Tributário - Extinção do Crédito Tributário (arts. 156 a 174 do CTN)
Todas as alternativas abaixo referem-se a causas de extinção do crédito tributário, EXCETO:
a) compensação 
b) remissão 
c) prescrição
d) isenção
e) a conversão de depósito em renda
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Instituto ACCESS - ALeg (CM Rio Acima)/CM Rio Acima/2022
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
O Município de Rio Acima (MG) dispensou a incidência e o pagamento do Imposto sobre Serviços –
ISS sobre algumas atividades como forma de incentivo fiscal, realizando, assim, uma renúncia de
receitas, atendendo a todos os dispositivos legais para tal.
 
A espécie de renúncia de receitas que foi utilizada é
a) anistia.
b) remissão.
c) crédito presumido.
d) isenção.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/240436
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/389340
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810) 
811) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/2156857
FAFIPA - AFis (Pref Ivinhema)/Pref Ivinhema/2022
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
De acordo com o Código Tributário Nacional, avalie as afirmativas sobre a exclusão do crédito
tributário:
 
I.A ________ abrange exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a
concede, não se aplicando aos atos qualificados em lei como crimes ou contravenções e aos que,
mesmo sem essa qualificação, sejam praticados com dolo, fraude ou simulação pelo sujeito passivo
ou por terceiro em benefício daquele.
 
II.A ________ pode ser restrita a determinada região do território da entidade tributante, em função
de condições a ela peculiares.
 
III.Salvo disposição de lei em contrário, a ________ não é extensiva às taxas e às contribuições de
melhoria.
 
IV.A ________ pode ser concedida, limitadamente, às infrações da legislação relativa a determinado
tributo.
 
V.A ________, ainda quando prevista em contrato, é sempre decorrente de lei que especifique as
condições e requisitos exigidos para a sua concessão, os tributos a que se aplica e, sendo caso, o
prazo de sua duração.
 
Analise a alternativa que preenche respectivamente as lacunas:
a) I - isenção; II - anistia; III - isenção; IV - isenção; V - anistia.
b) I - anistia; II - isenção; III - isenção; IV - anistia; V - isenção.
c) I - isenção; II - anistia; III - anistia; IV - anistia; V - isenção.
d) I - isenção; II - anistia; III - isenção; IV - isenção; V - isenção.
e) I - anistia; II - isenção; III - anistia; IV - isenção; V - anistia.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2235846
FCC - AFTE (SEFAZ PE)/SEFAZ PE/2022
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Lei estadual publicada no Diário Oficial em 30/12/2020, com vigência imediata, anistiou os
contribuintes de seu Estado de dez específicas penalidades por descumprimento de obrigações acessórias
no ano de 2020, em razão das dificuldades decorrentes da Pandemia de Covid-19.
 
Por sua vez, grupo considerável de contribuintes (grupo A) deste Estado interpretou de forma extensiva a
Lei estadual da anistia, entendendo que esta abarcaria TODAS as penalidades por descumprimento das
obrigações acessórias do ano de 2020.
 
Ainda, outros contribuintes (grupo B), apesar de entenderem que a anistia seria aplicável somente às dezespecíficas penalidades descritas na Lei estadual, também entenderam que se o motivo da anistia seria a
Pandemia, então seu período de aplicação também abarcaria as mesmas dez penalidades infringidas aos
contribuintes no ano de 2021.
 
Ainda um terceiro grupo de contribuintes (grupo C), apesar de entender que a anistia seria aplicável
somente às dez específicas penalidades descritas na Lei estadual e restrita ao descumprimento de
obrigações acessórias no ano de 2020, também entendeu que a anistia seria aplicada às infrações
resultantes de conluio, mesmo sem disposição expressa neste sentido.
 
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2156857
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2235846
812) 
813) 
Nos termos previstos no Código Tributário Nacional, as interpretações da Lei estadual de anistia pelos
contribuintes dos grupos A, B e C, respectivamente, estão
a) correta, correta e correta.
b) correta, incorreta e incorreta.
c) correta, correta e incorreta.
d) incorreta, incorreta e correta.
e) incorreta, incorreta e incorreta.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2255318
FUNATEC - Ana (CM Pres Dutra)/CM Pres Dutra/Contábil/2022
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
De acordo com o CTN (Código Tributário Nacional) em seu Art. 180, afirma que a anistia abrange
exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a concede. E em seu Art. 181
mostra as situações em que a anistia poderá ser concedida, em caráter geral e limitadamente. Com base
nesses artigos do CTN, assinale a assertiva que contém um caso em que NÃO corresponde a uma
aplicação da anistia em caráter limitado.
a) às infrações da legislação relativa a determinado tributo.
b) às infrações punidas com penalidades pecuniárias por qual quer montante, não conjugadas com
penalidades de outra natureza.
c) a determinada região do território da entidade tributante, em função de condições a ela peculiares
d) sob condição do pagamento de tributo no prazo fixado pela lei que a conceder, ou cuja fixação
seja atribuída pela mesma lei à autoridade administrativa.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2413881
Instituto Consulplan - Ana Jr (FPTI)/FPTI/Fiscal/2022
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Considerando que a exclusão do crédito tributário constitui o ato de impedir a sua constituição,
marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas.
 
( ) A anistia é concedida, de forma limitada, à determinada região do território da entidade
tributante, em função de condições a ela peculiares.
 
( ) Existem três hipóteses de exclusão de crédito tributário – a isenção, a anistia e a imunidade.
 
( ) A isenção refere-se à exclusão do crédito tributário relativo à penalidade pecuniária.
 
( ) A isenção poderá ser anulada se não houver a satisfação das condições, sendo possível exigir o
valor da exação acrescido de juros de mora.
 
A sequência está correta em
a) V, V, F, F.
b) F, V, V, F.
c) V, F, V, V.
d) V, F, F, V.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1770635
FACET - AFTM (Mamanguape)/Pref Mamanguape/2021
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2255318
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2413881
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1770635
814) 
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817) 
A modalidade de exclusão do crédito tributário que decorre de lei que especifica, além das
condições e requisitos exigidos para a sua concessão, os tributos a que se aplica e, sendo caso, o prazo
de sua duração, é denominado de:
a) Isenção.
b) Imunidade.
c) Anistia.
d) Perdão.
e) Remissão.
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Instituto Consulplan - NeR (TJ MS)/TJ MS/Remoção/2021
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Em determinado Estado da Federação Brasileira foi fixado por Lei que instituiu a taxa de
fiscalização judiciária, que pessoas que requeressem isenção de pagamento deveriam prestar declaração
por escrito da situação econômica de carência. No entanto, determinado notário exige que a declaração
venha acompanhada por comprovação de renda do interessado na isenção. A exigência é:
a) Legal, até que haja regulamentação da Lei pelo Poder Legislativo.
b) Ilegal, porque só o Poder Judiciário poderia fazer tal exigência.
c) Legal, até que a norma seja regulamentada pelo Poder Judiciário.
d) Ilegal, pois a Lei já prevê ser suficiente a declaração de carência econômica.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2138840
CONSULPLAN - Est Dir (PGE ES)/PGE ES/2021
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Sobre a exclusão do crédito tributário, assinale a afirmativa INCORRETA.
a) A anistia abrange exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a
concede.
b) A exclusão do crédito tributário não dispensa o cumprimento das obrigações acessórias
dependentes da obrigação principal cujo crédito seja excluído, ou dela consequente.
c) A isenção, salvo se concedida por prazo certo e em função de determinadas condições, não
poderá ser revogada ou modificada a qualquer tempo; deve ser respeitado o prazo ou condição.
d) A isenção, ainda quando prevista em contrato, é sempre decorrente de lei que especifique as
condições e requisitos exigidos para a sua concessão, os tributos a que se aplica e, sendo caso, o
prazo de sua duração.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2152607
IDECAN - FTM (Campina Gde)/Pref Campina Gde/2021
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Analise as afirmativas abaixo sobre isenção e imunidade tributárias:
 
I. Por conta da chamada imunidade recíproca, um Estado não pode instituir imposto sobre o
patrimônio do Município.
 
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1911172
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2138840
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2152607
818) 
819) 
820) 
II. A isenção pode ser restrita a determinada região do território da entidade tributante, em função
de condições a ela peculiares.
 
III. A isenção não se aplica exclusivamente à cobrança de impostos, podendo abranger, se assim a
lei determinar, as taxas e contribuições de melhoria.
 
Assinale
a) se todas as afirmativas estiverem corretas.
b) se somente a afirmativa I estiver correta.
c) se somente as afirmativas I e II estiverem corretas.
d) se somente as afirmativas II e III estiverem corretas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1303189
ITAME - ARM (Pref Edéia)/Pref Edéia/2020
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
A exclusão do crédito tributário
a) dispensa o cumprimento das obrigações acessórias.
b) não dispensa o cumprimento das obrigações acessórias.
c) somente dispensa o cumprimento das obrigações acessórias quando elas forem dependentes da
obrigação principal
d) somente dispensa o cumprimento das obrigações acessórias quando a exclusão do crédito
tributário tiver sido objeto de anistia.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1303204
ITAME - ARM (Pref Edéia)/Pref Edéia/2020
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
A anistia abrange exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a
concede, e pode ser concedida em:
a) caráter tributário e jurídico;
b) caráter tributário e fiscal;
c) caráter originário;
d) caráter geral e limitadamente.
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VUNESP - ACI (Pref M Agudo)/Pref Morro Agudo/2020
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Um incentivo fiscal correspondente ao não pagamento de contribuições sociais conferido a partir de
certificação concedida nos termos de lei específica a pessoas jurídicas que preencham os requisitos nela
previstos constitui exemplo de
a) não incidência tributária.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1303189
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1303204
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1343843821) 
822) 
823) 
b) imunidade tributária.
c) exclusão do crédito tributário mediante isenção.
d) extinção do crédito tributário mediante anistia.
e) suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1386001
FAUEL - Cont (CM Apucarana)/CM Apucarana/2020
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
No início do primeiro semestre de um dado exercício, em decorrência da queda na arrecadação
tributária e após levantamento dos montantes de tributos vencidos, o gestor de um ente público propôs
o perdão das multas e juros de mora em função do atraso no pagamento. O objetivo era incentivar a
arrecadação ao menos do valor principal dos tributos para melhorar a situação financeira do ente. Esse
tipo de renúncia de receita é denominado:
a) Isenção.
b) Remissão.
c) Crédito presumido.
d) Anistia.
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CEBRASPE (CESPE) - AFRE (SEFAZ RS)/SEFAZ RS/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Isenção do crédito tributário estabelecida por determinada lei federal
a) dispensará o cumprimento de obrigações acessórias.
b) será extensiva aos tributos que venham a ser criados após a concessão dessa isenção, se tiver sido
destinada a determinado grupo de pessoas.
c) não alcançará as taxas, mas apenas as contribuições de melhoria, caso seja destinada a
determinado grupo de pessoas.
d) não poderá ser restritivamente concedida a uma região do território da entidade tributante.
e) poderá ser concedida sob determinadas condições ou por prazo certo.
www.tecconcursos.com.br/questoes/877337
FCC - Aud Fisc (SEFAZ BA)/SEFAZ BA/Administração, Finanças e Controle
Interno/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Conforme o Código Tributário Nacional, são casos de exclusão do crédito tributário a isenção e
anistia, sendo que a
a) isenção é sempre decorrente de lei, salvo quando prevista em contrato.
b) concessão de anistia, decorrente de infração tributária, compete privativamente ao Presidente da
República, sem necessidade da sanção do Congresso Nacional, conforme dispõe, expressamente, o
Código Tributário Nacional.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1386001
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/776435
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/877337
824) 
825) 
c) Constituição Federal veda à União instituir isenções de tributos da competência dos Estados, do
Distrito Federal ou dos Municípios.
d) anistia abrange somente as infrações cometidas após a vigência da lei que a concede, não se
aplicando aos atos qualificados em lei como crimes ou contravenções, mas se aplicando aos atos
praticados apenas com dolo, fraude ou simulação pelo sujeito passivo ou por terceiro em benefício
daquele.
e) isenção concedida a determinado imposto sobre propriedade é extensiva às taxas relacionadas
com o referido bem e aos tributos instituídos posteriormente à sua concessão.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1030287
OBJETIVA CONCURSOS - AnTri (Pref A Prado)/Pref Antônio Prado/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Sobre a anistia, marcar C para as afirmativas Certas, E para as Erradas, e, após, assinalar a
alternativa que apresenta a sequência correta:
( ) É o perdão legal de infrações.
( ) É por servir como impeditivo do procedimento administrativo de lançamento que a anistia é
incluída como hipótese de exclusão do crédito tributário.
( ) Existe uma limitação temporal para concessão de anistia – o benefício somente pode abranger
as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a concede.
a) E - C - C.
b) C - E - C.
c) C - C - E.
d) E - C - E.
e) C - C - C.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1031036
Instituto CONSULPAM - FTrib (Pref Resende)/Pref Resende/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Trata-se de dispensa legal do pagamento do tributo. Assim, o ente político tem competência para
instituir o tributo, mas, ao fazê-lo, opta por dispensar o pagamento em determinados casos. Portanto,
opera no âmbito do exercício da competência. Aqui falamos de:
a) Imunidade.
b) Isenção.
c) Não incidência.
d) Exclusão.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1199400
Machado de Assis - AFis (Pref P Lumiar)/Pref Paço do Lumiar/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1030287
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1031036
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1199400
826) 
827) 
828) 
Considere as assertivas abaixo e, em seguida, assinale a alternativa que apresenta corretamente
todos os itens verdadeiros:
 
I. A exclusão do crédito tributário impede a própria constituição do crédito.
II. A isenção exclui crédito tributário relativo a tributo.
III. A anistia exclui crédito tributário relativo à penalidade pecuniária.
IV. Tanto na isenção, quanto na anistia, as obrigações acessórias também são dispensadas.
 
a) Apenas a I é falsa.
b) Apenas a II é falsa.
c) Apenas a III é falsa.
d) Apenas a IV é falsa.
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IESES - Ag Fisc (São José)/Pref São José/Tributária/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Com relação à anistia, de acordo com o Código Tributário Nacional, assinale a alternativa correta:
I. A anistia abrange exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a
concede, não se aplicando aos atos qualificados em lei como crimes ou contravenções e aos que,
mesmo sem essa qualificação, sejam praticados com dolo, fraude ou simulação pelo sujeito passivo
ou por terceiro em benefício deste.
II. A anistia pode ser concedida em caráter geral.
III. A anistia, quando não concedida em caráter geral, é efetivada, em cada caso, por despacho da
autoridade judicial, em requerimento com a qual o interessado faça prova do preenchimento das
condições e do cumprimento dos requisitos previstos em lei para sua concessão.
IV. A anistia pode ser concedida limitadamente às infrações punidas com penalidades pecuniárias
até determinado montante, conjugadas ou não com penalidades de outra natureza.
A sequência correta é:
a) Apenas as assertivas II e IV estão corretas.
b) As assertivas I, II, III e IV estão corretas.
c) Apenas a assertiva III está correta.
d) Apenas as assertivas I e IV estão corretas.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1392583
GUALIMP - AudFisc (Pref Areal)/Pref Areal/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
O Crédito tributário é um valor que o sujeito ativo, o Estado, pode exigir do sujeito passivo, o
contribuinte ou responsável. Essa cobrança é decorrente de uma obrigação tributária. Sobre a exclusão
de crédito tributário, é correto afirmar que exclui o crédito tributário.
a) O pagamento.
b) A isenção.
c) A compensação.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1225635
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1392583
829) 
830) 
831) 
d) A transação.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1506143
FAUSCS - Lanc (Potirendaba)/Pref Potirendaba/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Excluem o crédito tributário, a isenção e a anistia. Com base no CTN analise as afirmativas abaixo
e responda a alternativa correta:
a) Salvo disposição de lei em contrário, a isenção é extensiva às taxas e às contribuições de
melhoria.
b) A isenção, quando não concedida em caráter geral, é efetivada, em cada caso, por despacho da
autoridade administrativa, em requerimento com o qual o interessado faça prova do preenchimento
das condições e do cumprimento dos requisitos previstos em lei ou contrato para sua concessão.
c) Salvo disposição de lei em contrário, a isenção é extensiva aos tributos instituídos posteriormente
à sua concessão.
d) A exclusão do crédito tributário dispensa o cumprimento das obrigações acessórias dependentes
da obrigação principalcujo crédito seja excluído, ou dela consequente.
www.tecconcursos.com.br/questoes/1579638
IBAM - Fisc Trib (Atibaia)/Pref Atibaia/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Com relação às disposições sobre a exclusão do crédito tributário, prevista no Código Tributário
Nacional, assinale a alternativa correta.
a) A exclusão do crédito tributário dispensa o cumprimento das obrigações acessórias dependentes
da obrigação principal cujo crédito seja excluído, uma vez que o acessório segue o principal.
b) A isenção é uma das formas de exclusão do crédito tributário e poderá ser obtida através de ato
privativo do Chefe do Executivo, e, portanto, não necessariamente decorre de lei.
c) A anistia é uma das formas de exclusão do crédito tributário e abrange as infrações cometidas
anteriormente à vigência da lei que a concede, bem como as infrações cometidas durante a vigência
da lei.
d) A anistia pode ser concedida em caráter geral ou de forma limitada nas hipóteses previstas no
Código tributário Nacional.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2285801
URI - F Tri (Santo Ângelo)/Pref Santo Ângelo/Nível II/2019
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
“Ainda quando prevista em contrato, é sempre decorrente de lei que especifique as condições e
requisitos exigidos para a sua concessão, os tributos a que se aplica e, sendo caso, o prazo de sua
duração”. Essa definição exposta no artigo 176 do Código Tributário Nacional, Lei nº 5.172, de 25 de
outubro de 1966, corresponde à Isenção Tributária que consiste em:
a) Extinção do crédito tributário.
b) Exclusão do crédito tributário.
c) Remissão do crédito tributário.
d) Suspensão do crédito tributário.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1506143
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1579638
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2285801
832) 
833) 
834) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/467168
CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Remoção/2017
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Excluem o crédito tributário a anistia e a isenção. Sobre a exclusão do crédito tributário prevista no
Código Tributário Nacional, analise:
 
I. A anistia abrange exclusivamente as infrações cometidas anteriormente à vigência da lei que a
concede, aplicando-se aos atos qualificados em lei como contravenções.
 
II. A exclusão do crédito tributário não dispensa o cumprimento das obrigações acessórias
dependentes da obrigação principal cujo crédito seja excluído, ou dela consequente.
 
III. Salvo disposição de lei em contrário, a isenção não é extensiva às taxas e às contribuições de
melhoria.
 
IV. A anistia pode ser concedida limitadamente às infrações punidas com penalidades pecuniárias
até determinado montante, conjugadas ou não com penalidades de outra natureza.
 
Está correto apenas o que se afirma em:
a) I e II.
b) II, III e IV.
c) I, III e IV.
d) III e IV.
www.tecconcursos.com.br/questoes/350638
CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2015
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Considerando o Código Tributário Nacional, assinale a alternativa INCORRETA:
a) A isenção depende de lei e alcança situações posteriores à sua vigência, impedindo o lançamento
do tributo.
b) A isenção pode ter caráter específico para atingir determinadas situações, desde que preenchidas
condições previstas em lei, sendo efetivada por despacho da autoridade administrativa.
c) A anistia equivale ao perdão legal da infração tributária e pode atingir infrações anteriores e
posteriores à vigência da lei que a concede.
d) A remissão visa liberar o sujeito passivo do pagamento do crédito tributário após o respectivo
lançamento, em regra, e deve atender, dentre outros aspectos, a diminuta importância do crédito
tributário.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Remoção/2015
Direito Tributário - Exclusão do Crédito Tributário (arts. 175 a 182 do CTN)
Considerando o direito tributário e suas definições, assinale a alternativa INCORRETA:
a) A anistia é exclusão do crédito tributário relativo ao tributo e as penas pecuniárias, abrangendo,
portanto, todo o crédito tributário.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/467168
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/350638
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/351186
835) 
836) 
837) 
b) Os fatos não abrangidos pelas hipóteses de incidência de crédito tributário são definidos como não
incidência.
c) Isenção é exclusão do crédito tributário, através de lei, em que esta retira parte das hipóteses de
incidência do crédito tributário.
d) Imunidade é de índole constitucional e impede, dentre outras coisas, que lei ordinária tribute
determinados fatos ou pessoas.
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Instituto CONSULPAM - Cons Sub (TCM PA)/TCM PA/2023
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do crédito
tributário
Consoante os dizeres da Lei n.º 5.172/1966 (Código Tributário nacional) sobre a suspensão do
crédito tributário, assinale a alternativa CORRETA.
a) A suspensão da exigibilidade do crédito tributário dispensa o cumprimento das obrigações
acessórias dependentes da obrigação principal cujo crédito seja suspenso.
b) A moratória pode ser concedida apenas em caráter geral.
c) A concessão da moratória em caráter individual gera direito adquirido.
d) Lei específica disporá sobre as condições de parcelamento dos créditos tributários do devedor em
recuperação judicial.
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GUALIMP - FTrib (Pref Carmo)/Pref Carmo/2022
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Assinale a alternativa correta sobre o crédito tributário.
a) A moratória aproveita aos casos de dolo, fraude ou simulação do sujeito passivo ou do terceiro.
b) O crédito tributário decorre da obrigação principal e acessória.
c) Prescreve em cinco anos a ação anulatória da decisão administrativa que denegar a restituição.
d) O pagamento em papel selado ou por processo mecânico equipara-se ao pagamento em
estampilha.
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FAFIPA - AFis (Pref Ivinhema)/Pref Ivinhema/2022
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Dentre as possibilidades, o Código Tributário Nacional define que o crédito tributário será extinto
pelas seguintes modalidades:
a) Prescrição e decadência, conversão de depósito em renda e anistia.
b) Prescrição e decadência, moratória, isenção e pagamento.
c) Remissão, compensação, pagamento e prescrição e decadência.
d) Isenção, anistia, parcelamento e compensação.
e) Moratória, isenção, dação em pagamento e anistia.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2390534
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2009336
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2156854
838) 
839) 
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FCM - CEFETMINAS - Aud (IF BA)/IF BA/2022
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Em relação às causas suspensivas, extintivas e exclusivas do crédito tributário, previstas no Código
Tributário Nacional, avalie as afirmações.
 
I - A isenção e a remissão são causas de exclusão do crédito tributário.
 
II - A dação em pagamento e a anistia são hipóteses de extinção do crédito tributário.
 
III - A impetração de mandado de segurança e o parcelamento suspendem a exigibilidade do
crédito tributário.
 
IV - A compensação, a conversão de depósito em renda e a consignação em pagamento são
hipóteses de extinção do crédito tributário.
 
V - As reclamações e os recursos, nos termos das leis reguladoras do processo tributário
administrativo, suspendem a exigibilidade do crédito tributário.
 
Está correto apenas o que se afirma em
a) I e II.
b) III e V.
c) IV e V.
d) I, II e III.
e) III, IV e V.
www.tecconcursos.com.br/questoes/2391091
FURB - Aud (Pref Camboriú)/Pref Camboriú/2022Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do crédito
tributário
Sobre a suspensão da exigibilidade do crédito tributário e a sua extinção, assinale a alternativa
correta:
a) São causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário o parcelamento, a compensação e
a transação. Nesses casos, a suspensão da exigibilidade do crédito importa também na suspensão do
prazo prescricional para o Fisco cobrá-lo judicialmente.
b) São causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário a concessão de medida liminar em
mandado de segurança e a concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em outras espécies
de ação judicial. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário não dispensa o cumprimento das
obrigações acessórias dependentes da obrigação principal cujo crédito seja suspenso ou dela
consequente.
c) São causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário a concessão de medida liminar em
mandado de segurança e a conversão do depósito em renda. Nesses casos, a suspensão da
exigibilidade do crédito não importa automaticamente na suspensão do prazo prescricional para o
Fisco cobrá-lo judicialmente, que dependerá sempre de decisão expressa e fundamentada da
autoridade fiscal.
d) São causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário a moratória e o depósito do seu
montante integral. Nesses casos, o crédito tributário é extinto e o contribuinte, liberado da obrigação
tributária principal.
e) São causas de suspensão da exigibilidade do crédito tributário o depósito do seu montante
integral e o parcelamento. Caso o contribuinte faça um parcelamento e obtenha suspensão da
exigibilidade do crédito tributário relativo ao ICMS incidente sobre as mercadorias que vende, ele
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2268333
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2391091
840) 
841) 
842) 
estará dispensado, provisoriamente, de escriturar essas vendas em sua contabilidade e emitir as
correspondentes notas fiscais, já que a suspensão abrange também as obrigações tributárias
acessórias.
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Instituto Consulplan - Esp Gov (Funprev)/Funprev/Procurador Jurídico/2021
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
“Concede-se, por este instituto, novo prazo para o cumprimento da obrigação tributária principal,
por razões de ordem pública.” O trecho trata da definição de:
a) Anistia.
b) Remissão.
c) Moratória.
d) Liminar fiscal.
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IDECAN - FTM (Campina Gde)/Pref Campina Gde/2021
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Analise a afirmativas abaixo sobre as formas de suspensão e extinção do crédito tributário:
 
I. A moratória pode ser concedida em caráter geral ou individual.
 
II. O parcelamento implica na suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
 
III. É possível a extinção do crédito tributário, dentre outras formas, pela transação.
 
Assinale
a) se somente a afirmativa I estiver correta.
b) se somente as afirmativas I e II estiverem corretas.
c) se somente as afirmativas II e III estiverem corretas.
d) se todas as afirmativas estiverem corretas.
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IGECS - FTrib (S Vicente)/Pref São Vicente/2020
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Carlos Júnior, estudante de Direito da Universidade Alpha estava em discussão com seu colega de
classe Lucas Carlos, sobre a suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Carlos Júnior dizia que a
concessão de medida liminar em mandado de segurança suspende a exigibilidade do crédito tributário,
enquanto Lucas Carlos dizia que se tratava de modalidade de exclusão do crédito tributário. Em relação à
situação descrita, assinale a alternativa correta:
a) Carlos Júnior tem razão.
b) Ambos têm razão.
c) Lucas Carlos tem razão.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1875793
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2152619
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1285577
843) 
844) 
845) 
d) Ambos estão equivocados.
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VUNESP - FTrib (Pref M Agudo)/Pref Morro Agudo/2020
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
São modalidades de suspensão, extinção e exclusão do crédito tributário, respectivamente:
a) o parcelamento; a conversão de depósito em renda; a anistia.
b) a remissão; o pagamento e a isenção.
c) o parcelamento; o pagamento; a remissão.
d) a remissão; a anistia; a isenção.
e) a moratoria; a compensação; o pagamento.
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IESES - Ag Fisc (São José)/Pref São José/Tributária/2019
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
De acordo com o Código Tributário Nacional, assinale a alternativa correta:
a) O direito de a Fazenda Pública constituir o crédito tributário extingue-se após 5 (cinco) anos,
contados do primeiro dia do exercício em que o lançamento poderia ter sido efetuado.
b) É vedada a compensação mediante o aproveitamento de tributo, objeto de contestação judicial
pelo sujeito passivo, antes do trânsito em julgado da respectiva decisão judicial.
c) A lei pode, nas condições e sob as garantias que estipular, ou cuja estipulação em cada caso
atribuir à autoridade administrativa, autorizar a compensação de créditos tributários com créditos
líquidos, vencidos ou vincendos, do sujeito passivo contra a Fazenda pública.
d) A lei pode autorizar a autoridade administrativa a conceder, por despacho fundamentado,
remissão total ou parcial do crédito tributário, atendendo ao erro ou ignorância excusáveis do sujeito
passivo, quanto à matéria de direito.
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CEV URCA - AFis (Brejo Santo)/Pref Brejo Santo/2019
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Julgue os itens a seguir, relativos a incentivos fiscais.
 
I. A compensação é uma modalidade de exclusão do crédito tributário.
 
II. Remissão é uma modalidade de extinção do crédito tributário e se verifica antes de qualquer
lançamento tributário empreendido pela Fazenda Pública;
 
III. Salvo disposição de lei em contrário, a isenção é extensiva às taxas e às contribuições de
melhoria;
 
Escolha a opção correta:
a) Todas as opções são verdadeiras
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1345099
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1225634
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1448818
846) 
847) 
848) 
b) É verdadeira apenas a proposição I
c) São verdadeiras as proposições I e II
d) É verdadeira apenas a proposição III
e) Todas as opções são falsas.
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PLANEXCON - FTrib (Pref Tatuí)/Pref Tatuí/2019
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Moratória, depósito do montante integral, reclamações e recursos administrativos, medida liminar
em mandado de segurança, medida liminar ou tutela antecipada, parcelamento (art. 151, I a VI, Código
Tributário Nacional) são modalidades através das quais ocorre:
a) A exclusão do Crédito Tributário.
b) As garantias do Crédito Tributário.
c) Os privilégios do Crédito Tributário.
d) As garantias e os privilégios do Crédito Tributário.
e) A suspensa o da exigibilidade do Crédito Tributário.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2018
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Em relação ao crédito tributário, assinale a alternativa correta.
a) A moratória e a remissão suspendem a exigibilidade do crédito tributário.
b) Compensação e conversão de depósito em renda são modalidades de extinção do crédito
tributário.
c) Pagamento e depósito do montante integral estão entre as hipóteses de extinção do crédito
tributário.
d)Decisão administrativa irreformável e concessão de medida liminar em mandado de segurança
suspendem a exigibilidade do crédito tributário.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2017
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
A propósito do crédito tributário, indique a alternativa correta:
a) Extinguem o crédito tributário o pagamento, a compensação, a conversão do depósito em renda,
o parcelamento, a transação e a remissão.
b) A moratória concedida em caráter individual gera direito adquirido e, caso o beneficiado deixe de
satisfazer os requisitos para a concessão, não serão cobrados juros de mora.
c) A lei concessiva da moratória pode circunscrever sua aplicabilidade a determinada região do
território, ou determinada classe ou categoria de sujeitos passivos.
d) Suspende a exigibilidade do crédito tributário o depósito do montante que o sujeito passivo
considere devido, desde que acrescido dos juros de mora e eventuais multas.
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/732610
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/540801
849) 
850) 
851) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/380767
CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Remoção/2016
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Considerando estrutura e disposições do Código Tributário Nacional, avalie as afirmações a seguir:
I. O depósito do seu montante integral, a concessão de medida liminar em Mandado de Segurança e
o parcelamento são previstos como causas de suspensão do crédito tributário.
II. A isenção é extensiva às taxas, salvo disposição em lei em contrário.
III. A anistia e isenção são tratadas como hipóteses de exclusão do crédito tributário.
IV. A compensação, moratória e remissão são dispostas como causas de extinção do crédito
tributário.
É correto apenas o que se afirma em
a) I e II.
b) I e III.
c) III e IV.
d) II e IV.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2015
Direito Tributário - Tópicos mesclados de extinção, exclusão e suspensão do
crédito tributário
Quanto ao crédito tributário e às correspondentes hipóteses de suspensão e extinção, é correta a
assertiva:
a) O crédito tributário pode ter sua exigibilidade suspensa, entre outras hipóteses, mediante
concessão de moratória, parcelamento ou transação.
b) O parcelamento tributário pode ser instituído e disciplinado por meio de ato infralegal da Fazenda
Pública.
c) O crédito tributário pode ser extinto por meio de dação em pagamento de bens imóveis, desde
que observadas a forma e as condições estabelecidas em lei.
d) Quando o pagamento é realizado em cotas periódicas, a quitação da última parcela gera a
presunção relativa do pagamento das parcelas anteriores.
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VUNESP - FR (Pref Marília)/Pref Marília/2023
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
O Código Tributário Nacional disciplina as garantias e privilégios do crédito tributário. Nesse
sentido, é correto afirmar que
a) são pagos preferencialmente a quaisquer créditos habilitados em inventário ou arrolamento, ou a
outros encargos do monte, os créditos tributários vencidos ou vincendos, a cargo do de cujus ou de
seu espólio, exigíveis no decurso do processo de inventário ou arrolamento.
b) a natureza das garantias atribuídas ao crédito tributário altera a natureza deste e da obrigação
tributária a que corresponda.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/380767
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/349483
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2347257
852) 
853) 
c) são concursais os créditos tributários decorrentes de fatos geradores ocorridos no curso de
processo de falência.
d) o crédito tributário prefere a qualquer outro, seja qual for sua natureza ou o tempo de sua
constituição, ressalvados apenas os créditos decorrentes da legislação do trabalho.
e) sem prejuízo dos privilégios especiais sobre determinados bens, que sejam previstos em lei,
responde pelo pagamento do crédito tributário a totalidade dos bens e das rendas do sujeito passivo,
exceto os gravados por ônus real ou cláusula de inalienabilidade ou impenhorabilidade.
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Instituto Consulplan - AAS (CM Unaí)/CM Unaí/Consultor Jurídico/2022
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Em determinada execução houve a penhora e o registro desta sobre imóvel do devedor a pedido
do credor quirografário. Ocorre que a Fazenda Nacional pretende habilitar seu crédito nesta execução,
alegando sua preferência, muito embora na execução fiscal em curso em outro juízo ainda não tenha
havido penhora sobre o mencionado bem. Na situação descrita:
a) A preferência é do credor que primeiro penhorou o imóvel.
b) Somente a penhora em execução fiscal permite a preferência da Fazenda.
c) O crédito da Fazenda prefere a qualquer outro, salvo o trabalhista e o acidentário.
d) A preferência é do credor que primeiro registrou a penhora sobre o imóvel.
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FGV - AFT (Paulínia)/Pref Paulínia/2021
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
A sociedade empresária ABC Serviços de Informática Ltda. teve sua falência decretada, tendo ainda
dívidas referentes a obrigações principais de ISS.
 
A massa falida possui, também, entre seus débitos, as seguintes dívidas:
 
I. créditos com garantia real;
II. créditos quirografários;
III. créditos extraconcursais;
IV. créditos decorrentes da legislação do trabalho;
V. créditos decorrentes de acidentes de trabalho.
 
À luz do Código Tributário Nacional, na falência, os créditos tributários referentes a obrigações principais
de ISS têm preferência sobre os créditos
a) com garantia real, no limite do valor do bem gravado.
b) quirografários.
c) extraconcursais.
d) decorrentes da legislação do trabalho, nos limites e condições estabelecidos em lei.
e) decorrentes de acidentes de trabalho.
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IGECS - FTrib (S Vicente)/Pref São Vicente/2020
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2318685
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1916533
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1285579
854) 
855) 
856) 
857) 
A alienação ou oneração de bens ou rendas, ou seu começo, por sujeito passivo em débito para
com a Fazenda Pública, por crédito tributário regularmente inscrito como dívida ativa é:
a) Válida.
b) Nula.
c) Presumidamente fraudulenta.
d) Presumidamente correta.
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GUALIMP - FRed (Pref C Macabu)/Pref Conc Macabu/2020
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Nos termos do Código Tributário Nacional, a enumeração das garantias atribuídas ao crédito
tributário não exclui outras que sejam expressamente previstas em lei, em função da natureza ou das
características do tributo a que se refiram. De acordo com a referida Lei, a natureza das garantias
atribuídas ao crédito tributário:
a) Não altera a natureza deste, mas altera a da obrigação tributária a que corresponda.
b) Altera a natureza deste, mas não altera a da obrigação tributária a que corresponda.
c) Não altera a natureza deste nem a da obrigação tributária a que corresponda.
d) Altera a natureza deste, bem como a da natureza da obrigação tributária que corresponda.
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CEBRASPE (CESPE) - AFRE (SEFAZ RS)/SEFAZ RS/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Um contribuinte está em débito para com a fazenda pública em razão de um crédito tributário
regularmente inscrito como dívida ativa.
Com relação a essa situação hipotética, é corretoafirmar que, em regra, presume-se lícita a conduta do
contribuinte mesmo que ele promova
a) a alienação de seus bens.
b) a alienação de suas rendas.
c) a oneração de seus bens, desde que reserve rendas suficientes para o pagamento total da dívida.
d) a oneração de suas rendas, desde que reserve bens suficientes para o pagamento de mais de 80%
do total da dívida.
e) a oneração de rendas em um procedimento com esse objetivo ainda em estágio inicial.
www.tecconcursos.com.br/questoes/877343
FCC - Aud Fisc (SEFAZ BA)/SEFAZ BA/Administração, Finanças e Controle
Interno/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Sobre as garantias e privilégios do crédito tributário, o Código Tributário Nacional dispõe:
a) Presume-se fraudulenta a alienação ou oneração de bem, ou seu começo, por sujeito passivo em
débito para com a Fazenda Pública, por crédito tributário ainda não inscrito na Dívida Ativa, mas
constituído pela autoridade competente, através de lançamento tributário.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1394461
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/776436
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/877343
858) 
859) 
b) Para garantir o pagamento do crédito tributário, o juiz determinará a indisponibilidade de todos os
bens e direitos do devedor, mesmo quando o devedor apresentar ao respectivo Juízo, no prazo legal,
bens à penhora.
c) O crédito tributário prefere a qualquer outro, seja qual for sua natureza ou o tempo de sua
constituição, ressalvados os créditos decorrentes da legislação do trabalho ou do acidente de
trabalho.
d) A cobrança judicial do crédito tributário está sujeita a concurso de credores ou habilitação em
falência, recuperação judicial, concordata, inventário ou arrolamento.
e) No caso de decretação de falência do devedor, o pagamento de crédito tributário será realizado na
seguinte ordem: em primeiro lugar, pagam-se os créditos da União; em segundo lugar, os créditos
dos Municípios, conjuntamente e pró rata; e, em último lugar, os créditos dos Estados e Distrito
Federal, conjuntamente e pró rata.
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VUNESP - AFTM (Campinas)/Pref Campinas/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Fulano de Tal deve R$ 50.000,00 ao Município H em decorrência de taxas não pagas ao longo dos
últimos quatro anos, sendo essa a sua única dívida entre credores públicos e privados. Após a inscrição
do crédito em dívida ativa do Município, mas antes da proposição da execução fiscal, Fulano de Tal aliena
por R$ 500.000,00 o único bem de sua propriedade, um imóvel comercial gravado por cláusula de
impenhorabilidade de valor venal de R$ 600.000,00, a Beltrano da Silva, que não tem ciência de que o
único bem de Fulano de Tal é o referido imóvel. Passados dois meses da alienação do imóvel, a Fazenda
Pública do Município H propõe a devida execução fiscal. Regularmente citado a pagar a dívida, Fulano de
Tal deixa de pagá-la, não apresentando qualquer bem à penhora no prazo legal. Após diligências de
ordem do juiz da execução, nenhum bem penhorável é encontrado.
 
A respeito da situação descrita, é correto afirmar com base na legislação nacional que
a) a alienação do imóvel é eficaz em relação a Fazenda Pública, considerando que ocorreu
anteriormente à propositura da execução fiscal de cobrança da dívida.
b) diante da frustração da penhora de bens de Fulano de Tal, o juiz da execução fiscal deverá
declarar a indisponibilidade de todos bens e direitos de Beltrano da Silva.
c) a Fazenda Pública poderá apresentar ação para a anulação da venda do imóvel por Fulano de Tal,
considerando-se que este foi reduzido à insolvência após a venda.
d) o imóvel alienado não responderia pela dívida de Fulano de Tal mesmo antes da alienação, por
seu gravado com cláusula de impenhorabilidade.
e) presume-se fraudulenta a alienação do imóvel, sendo ineficaz em relação à Fazenda Pública, de
modo que o referido patrimônio poderá responder pelas dívidas de Beltrano da Silva.
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Legalle - Ag Trib (Cax do Sul)/Pref Caxias do Sul/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
O crédito tributário prefere a qualquer outro, seja qual for sua natureza ou o tempo de sua
constituição, ressalvados os créditos decorrentes da legislação do trabalho ou de acidente do trabalho.
Nesse sentido, na falência:
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1028431
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1088508
860) 
861) 
 
I. O crédito tributário não prefere aos créditos extra-concursais ou às importâncias passíveis de
restituição, nos termos da lei falimentar, nem aos créditos com garantia real, no limite do valor do
bem gravado.
 
II. A lei poderá estabelecer limites e condições para a preferência dos créditos decorrentes da
legislação do trabalho.
 
III. A multa tributária não prefere aos créditos subordinados.
 
Está(ão) CORRETA(S):
a) Apenas I e III.
b) Apenas I.
c) Apenas III.
d) Apenas I e II.
e) Apenas II.
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CPCON UEPB - FTri (Pref M Horebe)/Pref M Horebe/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
No Código Tributário Nacional:
a) Na hipótese de o devedor tributário, devidamente citado, não pagar nem apresentar bens à
penhora no prazo legal e não forem encontrados bens penhoráveis, o juiz determinará a
indisponibilidade de seus bens e direitos, comunicando a decisão, obrigatoriamente por meio
eletrônico, aos órgãos e entidades que promovem registros de transferência de bens, especialmente
ao registro público de imóveis e às autoridades supervisoras do mercado bancário e do mercado de
capitais, a fim de que, no âmbito de suas atribuições, façam cumprir a ordem judicial.
b) A natureza das garantias atribuídas ao crédito tributário altera a sua natureza, bem assim a
natureza da obrigação tributária correspondente.
c) Presume-se fraudulenta a alienação ou oneração de bens ou rendas, ou seu começo, por sujeito
passivo em débito para com a Fazenda Pública, por crédito tributário regularmente inscrito como
dívida ativa, desde que já executado.
d) A enumeração das garantias atribuídas ao crédito tributário não exclui outras que sejam
expressamente previstas em lei, em função da natureza ou das características do tributo a que se
refiram.
e) Na falência, o crédito tributário prefere aos créditos extraconcursais ou às importâncias passíveis
de restituição, nos termos da lei falimentar, nem aos créditos com garantia real, no limite do valor do
bem gravado.
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GUALIMP - AudFisc (Pref Areal)/Pref Areal/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Leia o trecho a seguir extraído do Código Tributário Nacional e assinale a alternativa correta:
“A cobrança judicial do crédito tributário a concurso de credores ou habilitação em falência,
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1114235
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1392603
862) 
863) 
recuperação judicial, concordata, inventário ou arrolamento.”
Assinale a alternativa que preenche corretamente a lacuna do texto:
a) É sujeita.
b) Pode ser sujeita.
c) Nunca será sujeita.
d) Não é sujeita.
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PLANEXCON - FTrib (Pref Tatuí)/Pref Tatuí/2019
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Considere as assertivas abaixo elencadas e assinale V para a verdadeira e F para a falsa:
 
( ) Garantias são os meios jurídicos assecuratórios que cercam o direito subjetivo do Estado de não
receber a prestação do tributo.
 
( ) Privilégio e a posição de superioridade de que desfruta o crédito tributário com relação aos
demais.
 
( ) Garantia, são os meios, modos, maneiras ou formas de assegurar a plena satisfação do crédito
fiscal.
 
() Privilégios de crédito fiscal não é a preferência de que goza para ser ressarcido em um dado
concurso de créditos, ocasião em que não necessitando de prévia habilitação, e não se sujeitando a
fila dos créditos, e ao próprio concurso terá preferência no ressarcimento.
 
( ) Somente a União tem competência para legislar a respeito, mas Estados e Municípios podem
legislar de forma supletiva.
 
As afirmativas são, respectivamente, de cima para baixo:
a) F, V, F, F. V.
b) V, V, F, F. V.
c) V, F, V, V. F.
d) F, F, F, V. F.
e) F, V, V, F, V.
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CONSULPLAN - Proc (Londrina)/Pref Londrina/2011
Direito Tributário - Garantias e Privilégios do Crédito Tributário (arts. 183 a 193
do CTN)
Sobre as garantias e privilégios do crédito tributário, marque V para as afirmativas verdadeiras e F
para as falsas:
( ) O crédito tributário prefere a qualquer outro, seja qual for sua natureza ou o tempo de sua
constituição, ressalvados os créditos decorrentes da legislação do trabalho ou do acidente de
trabalho.
( ) A extinção das obrigações do falido prescinde de prova de quitação de todos os tributos.
( ) A cobrança judicial do crédito tributário não é sujeita a concurso de credores ou habilitação em
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1676911
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/226541
864) 
865) 
falência, recuperação judicial, concordata, inventário ou arrolamento.
A sequência está correta em:
a) V, V, V
b) F, F, F
c) F, V, F
d) V, F, V
e) V, V, F
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FCM - CEFETMINAS - Aud (IF BA)/IF BA/2022
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Considerando-se as disposições do Código Tributário Nacional, é correto afirmar que
a) as informações relativas a incentivo, renúncia, benefício ou imunidade de natureza tributária cujo
beneficiário seja pessoa jurídica não poderão ser divulgadas.
b) são solidariamente obrigadas as pessoas que tenham interesse comum na situação que constitua
o fato gerador da obrigação principal e as expressamente designadas por lei, respeitando-se o
benefício de ordem.
c) a retificação da declaração por iniciativa do próprio declarante, quando vise a reduzir ou a excluir
tributo, só é admissível mediante comprovação do erro em que se funde, independentemente de ter
sido notificado do lançamento.
d) a presunção de alienação fraudulenta, que recai sob aquelas ocorridas após a inscrição do crédito
tributário em dívida ativa, não é aplicada se tiverem sido reservados, pelo devedor, bens ou rendas
suficientes ao total pagamento da dívida inscrita.
e) constitui dívida ativa tributária a proveniente de crédito dessa natureza, regularmente inscrita na
repartição administrativa competente, ainda que não tenha se esgotado o prazo para pagamento
fixado pela lei ou por decisão final proferida em processo regular.
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AgiRH - FTrib (Pref Queluz)/Pref Queluz/2022
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Segundo o artigo 202, do Código Tributário Nacional, assinale a alternativa incorreta:
 
O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente, indicará obrigatoriamente:
a) O nome do credor e, sendo caso, o dos co-responsáveis, bem como, sempre que possível, o
domicílio ou a residência de um e de outros;
b) A quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos;
c) A origem e natureza do crédito, mencionada especificamente a disposição da lei em que seja
fundado;
d) A data em que foi inscrita;
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IBADE - ATrib (Pref Colíder)/Pref Colíder/2022
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2280578
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2455453
866) 
867) 
868) 
869) 
Assinale a alternativa referente ao requisito do termo da dívida ativa, que se houver erro não gera
nulidade da inscrição:
a) a quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos.
b) a data em que o crédito tributário foi constituído.
c) a data em que foi inscrita.
d) a origem e natureza do crédito, mencionada especificamente à disposição da lei em que seja
fundado.
e) a indicação do livro e da folha da inscrição.
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IBADE - AFTM (B S Francisco)/Pref B São Francisco/2022
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Assinale a alternativa que esteja em desacordo com os requisitos obrigatórios no termo de
inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente:
a) a quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos.
b) a origem e natureza do crédito, mencionada especificamente à disposição da lei em que seja
fundado.
c) a indicação do livro e da folha da inscrição.
d) a data dos fatos.
e) sendo caso, o número do processo administrativo de que se originar o crédito.
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Instituto Consulplan - NeR (TJ MS)/TJ MS/Remoção/2021
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
A CDA, Certidão da Dívida Ativa, como ato administrativo, deve conter todos os requisitos dessa
espécie de ato jurídico, bem como aqueles especificamente previstos no Código Tributário Nacional –
CTN e na Lei de Execuções Fiscais – LEF. Assinale, a seguir, a única alternativa que contempla requisitos
obrigatórios para a validade e higidez do termo de inscrição da dívida ativa.
a) Valor da dívida e dos juros compensatórios.
b) Nome do devedor e seu endereço eletrônico.
c) Data do fato gerador e data da inscrição da dívida.
d) Origem e natureza do crédito e dispositivo de Lei que o fundamenta.
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Instituto Consulplan - Adv Prev (PREVIFOR)/PREVIFOR/2021
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
José Moraes, no ano de 2018, ajuizou ação própria, objetivando o cancelamento do bloqueio de
transferência, junto ao órgão público responsável, da motocicleta importada que havia adquirido, ao
argumento de que a teria comprado por intermédio de financiamento junto ao Banco XY S/A, sendo que,
à época, não constavam restrições do vendedor junto ao cadastro do banco, em especial, que não havia
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1911169
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2100148
870) 
871) 
872) 
anotação de débito fiscal do alienante junto à instituição financeira que financiou a transação. Alegou ser
terceiro adquirente de boa-fé.
 
A Fazenda, exequente, registra que teria havido fraude execução, uma vez que o seu crédito já estava, à
época da transação, inscrito em dívida ativa, fato este provado; a partir deste enunciado, assinale a
afirmativa correta.
a) José Moraes tem direito ao cancelamento pretendido, já que o banco, ao conceder o
financiamento, avalizou a transação.
b) A Fazenda tem razão quando afirma haver fraude à execução; porém, seria necessário provar o
consilium fraudis, ou seja, a intenção de vendedor e comprador em prejudicar o Fisco.
c) A Fazenda está correta, já que a alienação de bens, a partir da inscrição do débito em dívida ativa,
sem que haja reserva de meios para quitação, gera presunção absoluta de fraude.
d) José Moraes tem direito ao cancelamento, uma vez que o reconhecimento da fraude à execução
depende do registro da penhora do bem alienado ou da prova de máfé do terceiro adquirente.
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VUNESP - FTrib (Pref M Agudo)/Pref Morro Agudo/2020
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Entre outras informações, o termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade
competente, indicará obrigatoriamente:
a) o nome do devedor e do seu cônjuge ou companheiro, bem como, sempre que possível, o
domicílio ou a residência de um e de outro.
b) a quantia devida ea maneira de calcular os juros de mora acrescidos.
c) a existência de indícios de crime contra a ordem tributária na origem da dívida.
d) a data em que houve a ocorrência do fato gerador do tributo.
e) o número do processo judicial de que se originar o crédito.
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GUALIMP - FRed (Pref C Macabu)/Pref Conc Macabu/2020
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
O Código Tributário Nacional estabelece que a dívida regularmente inscrita goza da presunção de
certeza e liquidez e tem o efeito de prova pré-constituída. Essa presunção é:
a) É relativa e pode ser ilidida por prova inequívoca, a cargo do sujeito passivo ou do terceiro a que
aproveite.
b) É absoluta e não pode ser ilidida por nenhum tipo de prova.
c) É absoluta, mas pode ser ilidida por prova inequívoca, a cargo do sujeito passivo ou do terceiro a
que aproveite.
d) É relativa e não pode ser ilidida por prova inequívoca.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Remoção/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Sobre a dívida ativa, assinale a alternativa correta.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1345102
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1394463
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1014697
873) 
874) 
a) A inscrição em dívida ativa somente se aplica a créditos tributários.
b) O termo de inscrição da dívida ativa indicará, facultativamente, a maneira de calcular os juros de
mora.
c) A inscrição em dívida ativa não é requisito indispensável para a execução judicial do crédito
correspondente.
d) A dívida regularmente inscrita goza da presunção de certeza e liquidez e tem o efeito de prova
preconstituída, podendo, entretanto, haver emenda ou substituição da respectiva Certidão, desde que
feita até a decisão de primeira instância.
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VUNESP - FR (Pref Cerquilho)/Pref Cerquilho/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
O débito inscrito em dívida ativa
 
a) goza de presunção de liquidez, de certeza e de exequibilidade.
b) não poderá ter exigibilidade suspensa.
c) não impede a obtenção de certidão negativa de débitos.
d) deve ser exclusivamente de natureza tributária.
e) abrange atualização monetária, juros e multa de mora e demais encargos previstos em lei ou
contrato.
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VUNESP - FR (Pref Cerquilho)/Pref Cerquilho/2019
Direito Tributário - Lei nº 6.830/1980 - Lei de Execução Fiscal
Sobre o termo de inscrição na dívida ativa que se refira a auto de infração, é correto afirmar que
a) deverá conter o valor da dívida atualizado até a data da inscrição, inclusive multa e honorários
advocatícios.
b) deverá conter o número do auto, não sendo necessária a indicação do fundamento legal da
infração.
c) deverá conter o valor originário apurado da dívida, o termo inicial e a forma de calcular os juros de
mora e demais encargos previstos em lei ou contrato.
d) deverá indicar o juiz a quem é dirigido e o requerimento para notificação do responsável.
e) poderá ser emendado ou substituído após a notificação do responsável.
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Instituto Consulplan - FTri (Pitangueiras)/Pref Pitangueiras/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1015884
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1168520
875) 
876) 
877) 
O Município de Pitangueiras inscreveu um contribuinte em dívida ativa pelo não pagamento de ISS.
Instaurado o Processo Tributário Administrativo – PTA, foi lavrada a Certidão de Dívida Ativa – CDA.
Quanto à situação hipotética, supondo que a CDA não tenha especificado, por escrito, a referência ao
PTA e a data da inscrição em dívida ativa, o referido ato administrativo encontra-se eivado de vício
quanto a:
a) Forma.
b) Motivo.
c) Finalidade.
d) Competência.
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ADM&TEC - Aud (Pref Sertânia)/Pref Sertânia/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Leia as afirmativas a seguir:
 
I. O Termo de Inscrição de Dívida Ativa deve conter, entre outras informações, o valor originário da
dívida.
 
II. É vedado ao município fazer constar, no Termo de Inscrição de Dívida Ativa, a data e o número
da inscrição no Registro de Dívida Ativa.
 
Marque a alternativa CORRETA:
a) As duas afirmativas são verdadeiras.
b) A afirmativa I é verdadeira, e a II é falsa.
c) A afirmativa II é verdadeira, e a I é falsa.
d) As duas afirmativas são falsas.
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ADM&TEC - Aud (Pref Sertânia)/Pref Sertânia/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Leia as afirmativas a seguir:
 
I. O Termo de Inscrição de Dívida Ativa deve conter, entre outras informações, a indicação, se for o
caso, de estar a dívida sujeita à atualização monetária.
 
II. Quando a alíquota for específica, a base de cálculo do imposto será a unidade de medida
adotada pela lei tributária.
 
Marque a alternativa CORRETA:
a) As duas afirmativas são verdadeiras.
b) A afirmativa I é verdadeira, e a II é falsa.
c) A afirmativa II é verdadeira, e a I é falsa.
d) As duas afirmativas são falsas.
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https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1383177
878) 
879) 
880) 
www.tecconcursos.com.br/questoes/1383178
ADM&TEC - Aud (Pref Sertânia)/Pref Sertânia/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Leia as afirmativas a seguir:
 
I. A Certidão de Dívida Ativa deve conter os mesmos elementos do Termo de Inscrição e deve ser
autenticada pela autoridade competente.
 
II. É vedado ao município fazer constar, no Termo de Inscrição de Dívida Ativa, a origem, a natureza
e o fundamento legal ou contratual da dívida.
 
Marque a alternativa CORRETA:
a) As duas afirmativas são verdadeiras.
b) A afirmativa I é verdadeira, e a II é falsa.
c) A afirmativa II é verdadeira, e a I é falsa.
d) As duas afirmativas são falsas.
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ADM&TEC - Aud (Pref Sertânia)/Pref Sertânia/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Leia as afirmativas a seguir:
 
I. Os impostos e as contribuições de melhoria são exemplos de tributos.
 
II. O Termo de Inscrição de Dívida Ativa deve conter, entre outras informações, o nome do devedor
e dos corresponsáveis.
 
Marque a alternativa CORRETA:
a) As duas afirmativas são verdadeiras.
b) A afirmativa I é verdadeira, e a II é falsa.
c) A afirmativa II é verdadeira, e a I é falsa.
d) As duas afirmativas são falsas.
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GUALIMP - Cont (Pref Areal)/Pref Areal/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Estabelece o Código Tributário Nacional que constitui dívida ativa tributária a proveniente de
crédito dessa natureza, regularmente inscrita na repartição administrativa competente, depois de
esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela lei ou por decisão final proferida em processo regular.
Com observância ao referido código, o termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade
competente, indicará obrigatoriamente, EXCETO.
a) A quantia devida e a maneira de calcular os juros de mora acrescidos.
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1383178
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1383179
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1392716
881) 
882) 
883) 
b) A origem e natureza do crédito, mencionada especificamente a disposição da lei em que seja
fundado.
c) O nome do devedor, desnecessário o dos corresponsáveis, sendo o caso, e sempre que possível, o
domicílio ou a residência de um e de outros.
d) Sendo caso, o número do processo administrativo de que se originar o crédito.
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Legalle - AFRM (Pref Pelotas)/PrefPelotas/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
A questão a seguir se refere ao Código Tributário Nacional.
 
Constitui ___ a proveniente de crédito dessa natureza, regularmente inscrita na repartição administrativa
competente, depois de esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela lei ou por decisão final proferida
em processo regular.
 
Qual alternativa preenche, CORRETAMENTE, a lacuna?
a) alienação.
b) multa tributária.
c) representação fiscal.
d) dívida ativa tributária.
e) certidão negativa.
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URI - F Tri (Santo Ângelo)/Pref Santo Ângelo/Nível II/2019
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Segundo o artigo 201, do Código Tributário Nacional, Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966, é
resultante de crédito tributário, “regularmente inscrito na repartição administrativa competente, depois
de esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela lei ou por decisão final proferida em processo
regular”:
a) Restos a pagar.
b) Dívida ativa.
c) Obrigação a pagar de longo prazo.
d) Confissão de dívida
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2015
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
A Certidão de Dívida Ativa – CDA do estado de Minas Gerais
a) goza de presunção absoluta de certeza e liquidez, já que sua constituição decorreu ou de
concordância, ou de improvimento de pedido administrativo, ou de inércia do devedor.
b) não pode ser objeto de protesto em serviço extrajudicial de protesto de títulos e documentos de
dívida, por ausência de lei formal autorizadora.
c) é título executivo extrajudicial, goza de presunção de certeza e liquidez, pode instruir processo de
execução fiscal, e pode ser objeto de protesto por cartório extrajudicial de protesto de títulos e
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/1397489
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/2285787
https://www.tecconcursos.com.br/questoes/349479
884) 
885) 
documentos de dívida.
d) pode ser objeto de protesto em cartório extrajudicial de protesto de títulos e documentos de
dívida e os emolumentos devidos na apresentação e distribuição a protesto serão pagos
exclusivamente pelo devedor no ato elisivo do protesto ou, quando protestado o título ou documento,
no ato do pedido de cancelamento do seu respectivo registro, observados os valores da tabela de
emolumentos extrajudiciais vigentes à época da remessa da CDA ao cartório e não da tabela vigente
à época do pedido desse cancelamento.
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CONSULPLAN - NeR (TJ MG)/TJ MG/Provimento/2015
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
São requisitos do termo de inscrição da dívida ativa previstos no Código Tributário Nacional,
EXCETO:
a) Nome do devedor e co-responsáveis, se for a hipótese, e o domicílio, sempre que possível.
b) A quantia devida, incluindo juros de mora acrescidos, dispensando menção da maneira de cálculo.
c) A data da inscrição e o número do processo administrativo de que se originar o crédito, em sendo
o caso.
d) A origem e natureza do crédito, com menção da disposição de lei em que seja fundado.
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CONSULPLAN - Proc (Londrina)/Pref Londrina/2011
Direito Tributário - Dívida Ativa Tributária (arts. 201 a 204 do CTN)
Marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas:
“O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente, indicará
obrigatoriamente...”
( ) a data em que foi inscrita, a quantia devida, a maneira de calcular os juros de mora e a data
máxima para pagamento sem ajuizamento de ação judicial.
( ) se houver, o número do processo administrativo de que se originar o crédito.
( ) o nome do devedor e, sendo caso, o dos co-responsáveis, bem como, sempre que possível, o
domicílio ou a residência de um e de outros; a certidão conterá, também, a indicação do livro e da
folha da inscrição.
A sequência está correta em:
a) F, V, V
b) F, F, V
c) F, F, F
d) V, V, V
e) V, V, F
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886) 
887) 
888) 
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INSTITUTO MAIS - AnPre (IPREV Santo)/IPREV Santos/Perfil de
Investimentos/2022
Direito Tributário - Imposto de Renda - IR (CF/1988 e CTN)
Assinale a alternativa que apresenta um tributo que tenha sua classificação como progressiva.
a) Imposto de renda pessoa física.
b) Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços.
c) Imposto sobre serviços.
d) Imposto sobre produtos industrializados.
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AMAUC - Tes (Pref Peritiba)/Pref Peritiba/2022
Direito Tributário - Imposto de Renda - IR (CF/1988 e CTN)
Em consonância ao Código Tributário Nacional, com relação ao Imposto sobre a Renda e Proventos
de Qualquer Natureza, marque a alternativa INCORRETA.
a) A base de cálculo do imposto é o montante, real, arbitrado ou presumido, da renda ou dos
proventos tributáveis.
b) Na hipótese de receita ou de rendimento oriundos do exterior, a lei estabelecerá as condições e o
momento em que se dará sua disponibilidade, para fins de incidência do imposto.
c) A lei pode atribuir à fonte pagadora da renda ou dos proventos tributáveis a condição de
responsável pelo imposto cuja retenção e recolhimento lhe caibam.
d) A incidência do imposto depende da denominação da receita ou do rendimento e da localização.
e) O imposto, de competência da União, sobre a renda e proventos de qualquer natureza tem como
fato gerador a aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda, assim entendido o
produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos.
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Instituto Consulplan - Ana Jud (TJM MG)/TJM MG/Contador/2021
Direito Tributário - Imposto de Renda - IR (CF/1988 e CTN)
Considere as informações a seguir, que versam a respeito do Imposto sobre a Renda e Proventos
de Qualquer Natureza.
 
I. Fato gerador ocorreu 15 de dezembro de 2020;
 
II. Prazo para pagamento do tributo: 31/05/2021;
 
III. Lançamento para exigência do Imposto de Renda não pago, em tese, poderia ser feito a partir
do dia 01/06/2021; e,
 
IV. O primeiro dia do exercício seguinte àquele em que o lançamento poderia ter sido feito é
01/01/2022.
 
De acordo com o exposto e considerando a legislação vigente, a decadência do crédito tributário ocorrerá
em:
a) 31 de maio de 2025.
b) 15 de dezembro de 2025.
c) 31 de dezembro de 2026.
d) 15 de dezembro de 2026.
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889) 
890) 
891) 
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FCC - Ana Fom (AFAP)/AFAP/Contador/2019
Direito Tributário - Imposto de Renda - IR (CF/1988 e CTN)
De acordo com o Código Tributário Nacional, o Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer
Natureza – IR tem como fato gerador
a) a aquisição da disponibilidade de renda, assim entendido o produto do capital e do trabalho, aí
incluída a expectativa de disponibilidade jurídica relacionada ao recebimento de herança proveniente
do exterior, desde que prevista em lei complementar federal.
b) a aquisição da disponibilidade de renda, assim entendidas as espécies de rendimentos
expressamente previstas como tal, em ato próprio, emanado do Poder Executivo Federal.
c) a expectativa de aquisição, em até três exercícios futuros, de disponibilidade econômica ou jurídica
de renda, ainda que esta disponibilidade não venha a se realizar.
d) a aquisição da disponibilidade, econômica ou jurídica, de proventos, assim entendidos
exclusivamente os acréscimos patrimoniais definidos em decreto federal publicado em exercício
financeiro anterior àquele em que o referido decreto deverá produzir seus efeitos.
e) a aquisição da disponibilidade, econômica ou jurídica, de renda, assim entendido o produto do
capital, do trabalho ou