APOL GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA E TESOURARIA

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Sabemos que o gestor financeiro é quem exerce todas as ações de planejamento e 
controle financeira de uma empresa, tomando as decisões necessárias para obter a 
maximização de riqueza da organização, e ele conta com o apoio de outros 
profissionais para isso, mas quem são esses profissionais? 
Dessa maneira, assinale a alternativa correta. 
Nota: 10.0 
 
A Tesoureiro e Controller 
Você assinalou essa alternativa (A) 
Você acertou! 
 
Pág. 11, Aula 1 da disciplina. 
 
O Gestor financeiro necessita desses dois indivíduos como fonte de informações sobre todo o fluxo financeiro da sua empresa: Tesoureiro 
e Controller. 
 
B Controller e Analista financeiro 
 
C Analista financeiro e Tesoureiro 
 
D Contador e Analista financeiro 
 
E Auditor e tesoureiro 
 
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Gitman (2010) afirma que o gerente financeiro é aquele que “gerencia ativamente os 
assuntos financeiros de qualquer tipo de organização financeira e não financeira, 
privada ou pública, grande ou pequena, com ou sem fins lucrativos”. 
 
Sobre as características apresentadas, analise as assertivas abaixo e assinale a 
alternativa correta. Para isso, o gerente financeiro deve: 
 
I - ( ) Maximizar os lucros direcionando os recursos financeiros de acordo com a 
necessidade da empresa. 
 
II - ( ) Adquirir produtos financeiros para a sua empresa que os bancos oferecem 
frequentemente. 
 
III - ( ) Reduzir custos analisando somente o curto prazo, corte de pessoal e de 
despesas é sempre necessário. 
 
IV - ( ) Analisar os relatórios e organizar todo o conjunto de informações necessárias 
para a tomada de decisão. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 
A V, F, F, F 
 
B V, V, F, V 
 
C F, F, V, V 
 
D F, V, V, F 
 
E V, F, F, V 
Você assinalou essa alternativa (E) 
Você acertou! 
Pág 7 – Aula 1 da disciplina. 
Alternativa correta é a de letra E. 
A assertiva II: incorreta, nem sempre o gestor deve adquirir produtos financeiros dos bancos se esses não são necessários para a sua 
empresa. 
A assertiva III: incorreta, toda e qualquer redução de custo deve ser analisada com cautela buscando enxergar os seus impactos no curto, 
médio e longo prazo. 
 
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
As empresas necessitam manter um relacionamento com as instituições financeiras 
com o intuito de poupar, investir, financiar e utilizar outros serviços que facilitem o 
processo mercantil com seus clientes. 
Dessa maneira pode-se afirmar que as instituições financeiras atuam como: 
Nota: 10.0 
 
A Agentes deficitários 
 
B Agentes superavitários 
 
C Agentes intermediadores 
Você assinalou essa alternativa (C) 
Você acertou! 
Pág 9 - Aula 2 da disciplina 
Alternativa correta de letra C 
As instituições financeiras, conforme Gitman (2010), agem como intermediários, canalizando as poupanças de pessoas físicas, empresas 
e órgão governamentais para empréstimos e investimentos 
 
D Agentes corretores 
 
E Agentes custodiadores 
 
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Sabe-se que administrar é um processo de tomada de decisões e no que se refere as 
decisões financeiras são delineados quatro dinâmicas importantes. 
Assinale a alternativa correspondente as dinâmicas das decisões financeiras. 
Nota: 10.0 
 
A Organização das contas, elaboração de orçamentos, controle financeiro e redução de custos. 
 
B Administração dos ativos, administração dos passivos, redução de custos e gestão tributária. 
 
C Controle financeiro, planejamento financeiro, elaboração de orçamentos e organização das contas. 
 
D Planejamento financeiro, elaboração de orçamentos, gestão tributária e administração dos ativos. 
 
E Planejamento financeiro, controle financeiro, administração de ativos e administração de passivos. 
Você assinalou essa alternativa (E) 
Você acertou! 
Pág 4– Aula 2 da disciplina. 
A alternativa correta é a letra E, as outras alternativas não comtemplam as quatro principais dinâmicas da administração financeira. 
 
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função 
financeira e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com 
diversas atividades financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers 
e administradores financeiros. 
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta 
Nota: 10.0 
 
A O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de 
caixa e a tomada de decisão. 
Você assinalou essa alternativa (A) 
Você acertou! 
 Aula 1 da discipina. 
 
Alternativa correta letra A. 
 
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar os dados financeiros. Já os administradores financeiros, 
por sua vez, avaliam as demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da análise marginal resultante. 
 
B O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o administrador financeiro enfatiza o controle e 
elaboração dos dados financeiros. 
 
C O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime de competência. 
 
D O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com o regime tributário. 
 
E O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de caixa enquanto o administrador financeiro prioriza a 
demonstração dos resultados e os balanços patrimoniais. 
 
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das 
empresas, principalmente no que tange à área de tesouraria, justamente por ser a 
área de maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das 
empresas transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem 
sendo explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades 
reguladoras e no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente 
com excessiva ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. 
 
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-
controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas 
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: 
 
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para 
investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de 
remuneração. 
 
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à 
análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e 
incerteza identificados para o investimento. 
 
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e 
procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, 
controlar a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e 
assegurar a boa aplicação das instruções da direção. 
 
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela 
Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às 
suas atividades sejam identificados e geridos adequadamente. 
Nota: 10.0 
 
A Afirmativas II e IV apenas. 
 
B Afirmativas I, e III apenas. 
 
C Afirmativas I, II e III apenas. 
 
D Afirmativas III, IV apenas. 
Você assinalou essa alternativa (D) 
Você acertou! 
Pág. 11 – Aula 3 da disciplina. 
Alternativa correta é letra D 
Afirmativas I e II: Incorretas, pois limitam-se a apenas investimentos e investidores em nada sugere o controle interno da tesouraria. 
 
E Afirmativas II, III e IV apenas. 
 
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Um gestor financeiro precisa analisar com cautela o risco e o retorno de suas 
decisões, mas afinal o que é risco e retorno? 
 
Analiseas afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta. 
 
I - ( ) Risco é a capacidade de um ativo gerar rentabilidade. 
 
II - ( ) Retorno é a variação de um ativo. 
 
III - ( ) Risco é a volatilidade de retornos associado a um determinado ativo. 
 
IV - ( ) Retorno é a expectativa de uma rentabilidade. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 
A V, F, F, F 
 
B V, V, F, V 
 
C F, F, V, V 
Você assinalou essa alternativa (C) 
Você acertou! 
Pág 6 e 7 – Aula 2 da disciplina. 
Alternativa correta é a de letra C 
A afirmativa I: incorreta, a capacidade de um ativo gerar rentabilidade é chamada de investimento. 
A afirmativa II: incorreta, a variação de um ativo é conhecida com volatilidade. 
 
D F, V, V, F 
 
E V, F, F, V 
 
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a 
função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de 
decisões pelos executivos responsáveis. 
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais 
cerceiam todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa 
maneira, assinale a alternativa que engloba essas duas áreas de decisões. 
Nota: 10.0 
 
A Decisão de licenciamento e decisão de afastamento. 
 
B Decisão de pagamento e decisão de recebimento. 
 
C Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade. 
 
D Decisão de investimento e decisão de financiamento. 
Você assinalou essa alternativa (D) 
Você acertou! 
Pág 3 – Aula 1 da disciplina 
A alternativa correta é a letra d, as outras alternativas não comtemplam as duas principais tomadas de decisões financeiras, essas 
decisões baseiam-se no ativo e passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento ou para financiamento. 
 
E Decisão de recebimento e decisão de investimento. 
 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Para Hoji (2004) o Sistema de Tesouraria compreende no registro dos fluxos 
financeiros da organização. Permite gerir contas correntes, efetuar pagamentos e 
recebimentos, executar operações relacionadas com caixa e bancos. Todo sistema de 
tesouraria se centraliza no controle do fluxo de caixa, o qual é alimentado com as 
informações advindas do: 
Assinale a alternativa correta que contemple as áreas que alimentam o sistema de 
tesouraria. 
Nota: 10.0 
 
A Controle de financiamentos e investimentos financeiros, previsão do fluxo de caixa e despesas operacionais e administrativas. 
 
B Contas a pagar e a receber, despesas operacionais e administrativas e centralização do caixa. 
 
C Despesas operacionais e administrativas, centralização do caixa e controle de financiamentos e investimentos financeiros. 
 
D Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e centralização do caixa. 
 
E Contas a pagar e a receber, controle de financiamentos e investimentos financeiros e previsão do fluxo de caixa. 
Você assinalou essa alternativa (E) 
Você acertou! 
Pág 13 – Aula 3 da disciplina. 
Alternativa correta de letra E, conforme figura a seguir: 
 
 
 
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
A administração do fluxo de caixa é imprescindível tanto quando a empresa está 
crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta 
prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão refletindo no saldo 
negativo no Fluxo de Caixa no caso de prejuízos. Para o perfeito alinhamento do 
Fluxo, deve existir um direto relacionamento entre o administrador financeiro e os 
demais departamentos da empresa, para que o mesmo saiba das saídas de caixa 
necessárias a cada departamento, programando os pagamentos. 
 
Fonte: Administradores. Disponível em: 
http://www.administradores.com.br/noticias/academico/fluxo-de-caixa-ferramenta-
importante-na-administracao-financeira/89121/ 
Sobre a administração do fluxo de caixa, é correto afirmar que: 
 
I - Planeja e executa ações para maximizar as sobras de caixa e analisa alternativas 
de financiamento de capital de giro. 
 
II - Analisa todas as opções de investimento (títulos, imóveis, projetos etc) e seleciona 
o investimento com risco zero. 
 
III - Corresponde à análise do tempo de retorno do investimento, portanto irá 
caracterizar o prazo e o tempo de retorno como base analítica. 
 
IV - Controla os recursos disponíveis no caixa e bancos e realiza a conciliação 
bancária. 
Nota: 0.0Você não pontuou essa questão 
 
A Afirmativas II e IV apenas. 
 
B Afirmativas II, e III apenas. 
 
C Afirmativas I, II e III apenas. 
Você assinalou essa alternativa (C) 
 
D Afirmativas I, IV apenas. 
Alternativa correta é a letra “d” 
Afirmativa II: Incorreta, não existe investimento com risco zero; 
Afirmativa III: Incorreta, a definição apresentada refere-se ao payback. 
Aula 3, págs. 7-9. 
 
E Afirmativas II, III e IV apenas.