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Meus Simulados Teste seu conhecimento acumulado Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Aluno(a): ANA CAROLINA LOPES DA SILVA 202111033992 Acertos: 9,0 de 10,0 23/07/2023 Acerto: 1,0 / 1,0 Em 2018, a carga tributária no Brasil atingiu o seu pico histórico de 35,07 do PIB (Produto Interno Bruto). Nessa época, cada brasileiro precisou trabalhar cerca de 128 dias apenas para quitar seus compromissos com o pagamento de tributos. Considerando a de�nição da legislação brasileira sobre taxas e impostos, pode- se a�rmar que uma distinção entre as duas espécies está descrita na alternativa: A taxa é um tributo vinculado, isto é, pressupõe atividade do Estado voltada para o devedor. Taxas não são tributos e impostos são tributos. Ambos são tributos, mas o imposto tem referência direta para o contribuinte e a taxa não. Impostos dependem da atividade estatal e taxas são previstas em lei. A taxa é um tributo que pode ser calculado em função do capital das empresas, enquanto o imposto não. Respondido em 28/08/2023 00:20:05 Explicação: Os impostos são tributos previstos em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao contribuinte. Ou seja, não estão vinculados a nenhuma prestação especí�ca do poder público. E taxas são tributos que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal especí�ca que justi�que sua cobrança, que poderá consistir no exercício do poder de polícia ou na prestação de serviço público especí�co e divisível. Acerto: 1,0 / 1,0 O empréstimo compulsório caracteriza-se como um tributo não vinculado, uma vez que os recursos arrecadados com a sua instituição deverão ser utilizados para suprimento das despesas gerais em favor nação. É motivo que possibilite à União instituir empréstimo compulsório a necessidade de: contribuição para realização de obras de pavimentação de rua realizar investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional atender interesse das categorias pro�ssionais ou econômicas suprir despesas relacionadas a coleta domiciliar de lixo suprir despesas extraordinárias, decorrentes de con�ito armado no interior do país Respondido em 28/08/2023 00:20:08 Explicação: Questão1 a Questão2 a https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp javascript:voltar(); A instituição de empréstimos compulsórios deve atender as condições estabelecidas pela Constituição: I - para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência; II - no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional, observado o disposto no art. 150, inciso III, alínea "b" da CR/88. Acerto: 1,0 / 1,0 Modernamente, os tributos são usados como instrumento auxiliar do poder regulatório do Estado sobre a propriedade particular e as atividades privadas que tenham implicações com o bem-estar social. Sobre os seguintes tributos: I. Imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) II. Imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) III. Imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) Os impostos acima competem, respectivamente: aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios, à União à União, aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios à União, aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal aos Estados e Distrito Federal, à União, aos Municípios aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal, à União Respondido em 28/08/2023 00:20:14 Explicação: Segundo as determinações da Constituição (CR/88), o imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) é de competência da União; o imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) é de competência dos Estados e Distrito Federal e o imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI) é de competência dos municípios. Acerto: 1,0 / 1,0 Faz parte da Administração Tributária: A Polícia Federal O Poder Judiciário O Ministério da Economia A Receita Federal O Ministério da Fazenda Respondido em 28/08/2023 00:20:23 Acerto: 1,0 / 1,0 O ganho tributário em um leasing em comparação a uma compra se dá porque: A compra pode ser deduzida completamente como despesa para �ns de IRPJ/CSLL O leasing pode ser deduzido completamente como despesa para �ns de PIS/COFINS O leasing pode ser deduzido completamente como despesa para �ns de IRPJ/CSLL Questão3 a Questão4 a Questão5 a A compra pode ser deduzida completamente como despesa para �ns de PIS/COFINS O leasing é mais barato nominalmente que a compra Respondido em 28/08/2023 00:20:27 Acerto: 1,0 / 1,0 O ICMS é: Um imposto de competência exclusivamente municipal. Um imposto de competência exclusivamente estadual. Um imposto de competência exclusivamente do Distrito Federal. Um imposto de competência exclusivamente federal. Um imposto de competência de todos os entes tributários. Respondido em 28/08/2023 00:20:32 Acerto: 1,0 / 1,0 A tributação das empresas com relação ao Programa de Integração Social (PIS) e à Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é feita em dois regimes: o regime cumulativo e o regime não cumulativo. Em relação aos dois regimes, considere: I. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Co�ns, no regime não cumulativo são de 1,65% para o PIS e 7,6% para a Co�ns. II. As empresas optantes pelo Lucro Presumido, sujeitas ao regime cumulativo, as alíquotas do PIS e Co�ns adotadas, são 0,65% e 3%, respectivamente III. O regime cumulativo permite a apropriação de créditos pela empresa. IV. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Co�ns, no regime cumulativo são de 0,65% para o PIS e 3% para a Co�ns. Está correto o que é descrito APENAS nas a�rmações: III. I e II. II e III. II. I e III. Respondido em 28/08/2023 00:20:37 Explicação: A apropriação de créditos deverá ser realizada no regime não cumulativo. Acerto: 1,0 / 1,0 O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é um tributo de competência federal que incide sobre os produtos da indústria nacional ou na importação de produtos estrangeiros no desembaraço aduaneiro. Considere as a�rmações sobre o Imposto sobre produtos Industrializados: I. O IPI é um tributo não cumulativo, ou seja, ocorre a compensação de créditos de valores pagos em operações anteriores. II. O IPI adota alíquotas inversamente proporcionais à essencialidade do produto com o objetivo de atender ao Princípio Constitucional da Capacidade Contributiva Questão6 a Questão7 a Questão8 a III. O Imposto sobre Produtos Industrializados tem como único fato gerador a sua saída de produtos industrializados dos estabelecimentos industriais ou equiparados IV. A base de cálculo no IPI, nas operações internas (ocorridas dentro do país) é o valor da operação por qual a mercadoria deixa o estabelecimento do industrial ou do comerciante a ele equiparado. Estão CORRETAS as a�rmações: I, II, III e IV. I, II e IV, apenas. I, III e IV, apenas. I, II e III, apenas. I e II, apenas. Respondido em 28/08/2023 00:20:45 Explicação: Código Tributário Nacional (Lei no 5.172/66) de�ne, em seu art. 46, que o Imposto sobre Produtos Industrializados tem como fato gerador: I. o seu desembaraço aduaneiro, quando de procedência estrangeira: II. a sua saída dos estabelecimentos industriais ou equiparados III. a sua arrematação, quando apreendido ou abandonado e levado a leilão. Acerto: 1,0 / 1,0 Uma entidade religiosa que enfrentava di�culdades �nanceiras, alugou imóveis de sua propriedade, situados em diversos lugares de um município. O dinheiro proveniente dos aluguéis é revertido em favor de atividades para as quais tais a entidade foi constituída. Diante desse cenário, assinale a a�rmativa correta. Tais imóveis fazem jus à imunidade de IPTU, uma vez que o uso do valor dos aluguéis está relacionado com as �nalidades essenciais da entidade. Tais imóveis, em razão de gerar renda de aluguéis não fazem jus à imunidade tributária de IPTU. Tais imóveis, em razão de serem alugadosa terceiros, não fazem jus à imunidade tributária de IPTU. A imunidade tributária em favor das entidades religiosas abrange apenas o templo religioso. A imunidade tributária em favor das entidades religiosas abarca apenas os imóveis utilizados pela entidade. Respondido em 28/08/2023 00:20:51 Explicação: Ainda quando alugado a terceiros, permanece imune ao IPTU o imóvel pertencente a qualquer das entidades referidas pelo art. 150, VI, "c", da Constituição Federal, desde que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades para as quais tais entidades foram constituídas. Acerto: 0,0 / 1,0 O Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) encontra-se previsto no art. 156, I, da CR/88 e nos arts. 32 e ss. do CTN, os quase indicam ser o Município o sujeito ativo competente para instituição do imposto. Analise as seguintes a�rmações sobre o IPTU: I. Imóvel pertencente a instituição de assistência social sem �ns lucrativos, mesmo que alugado a terceiros, são imunes ao IPTU, desde que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades essenciais para as quais a entidade Questão9 a Questão10 a foi constituída. II. O imposto de competência dos Municípios tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de bem imóvel, que esteja localizado em zona urbana do Município e se consubstancia "medicante �cção jurídica"no primeiro dia do ano civil (1º de janeiro). III. Os sujeitos passivos do IPTU são os titulares de qualquer direito inerente à propriedade de imóvel urbanos e rurais. Apenas a a�rmativa II é correta. As a�rmativas I e III são corretas. Apenas a a�rmativa I é correta. As a�rmativas I, II e III são corretas. As a�rmativas I, II são corretas. Respondido em 28/08/2023 00:20:55 Explicação: A a�rmativa III é falsa pois, os sujeitos passivos do IPTU são os titulares de qualquer direito inerente à propriedade de imóvel somente urbanos, não inclui imóveis rurais.