SISTEMA GRC

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<p>Você acertou 3 de 10 questões</p><p>Verifique o seu desempenho e continue treinando! Você pode refazer o exercício quantas</p><p>vezes quiser.</p><p>Verificar Desempenho</p><p>1 Marcar para revisão</p><p>A ferramenta de compliance deve ocupar um patamar estratégico na organização. Para</p><p>isso ela deve ser encarada como:</p><p>I. atendimento às exigências legais e regulamentares</p><p>II. foco nas normas e políticas internas</p><p>III. pretensão dos stakeholders</p><p>Assinale a alternativa que indica os itens corretos.</p><p>Questão 1 de 10</p><p>Corretas �3�</p><p>Incorretas �7�</p><p>Em branco �0�</p><p>1 2 3 4 5</p><p>6 7 8 9 10</p><p>Exercicio O Sistema Grc Sair</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 1/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>I, II e III.</p><p>I, apenas.</p><p>III, apenas.</p><p>I e II, apenas.</p><p>II e III, apenas.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra A. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>A ferramenta de compliance, para ocupar um patamar estratégico na organização,</p><p>deve ser vista não apenas como um meio de atender às exigências legais e</p><p>regulamentares. É fundamental que o compliance esteja focado nas normas e políticas</p><p>internas da organização. Além disso, deve-se levar em consideração as expectativas e</p><p>interesses dos stakeholders. Dessa forma, o compliance será percebido como um</p><p>instrumento de gestão que agrega valor ao bem ou serviço oferecido pela</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 2/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>organização. Portanto, as afirmações I, II e III estão corretas, o que faz da alternativa</p><p>A a resposta correta.</p><p>2 Marcar para revisão</p><p>De acordo com Blok �2017�, as empresas precisam implantar ferramentas de gestão de</p><p>risco e compliance no processo de tomada de decisão. BLOK, M. Compliance e</p><p>governança corporativa: atualizado de acordo com a Lei Anticorrupção brasileira �Lei</p><p>12.846) e o Decreto-Lei 8.421/2015. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2017.</p><p>Assinale a alternativa que indica uma situação negativa que pode ser evitada com a</p><p>agregação das ferramentas de gestão de risco e compliance.</p><p>Aumento da credibilidade moral da instituição e diminuição dos custos de capital.</p><p>Escândalos éticos e financeiros decorrentes de práticas inadequadas de gestão.</p><p>Aumento do prestígio da marca em situações de eventos não esperados nos</p><p>resultados financeiros.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 3/18</p><p>D</p><p>E</p><p>Ampliação dos controles proativos e redução de custos de operação.</p><p>Redução de multas por fraudes e diminuição de controles duplicados.</p><p>Resposta correta</p><p>Parabéns, você selecionou a alternativa correta. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>Ainda de acordo com Blok �2017�, a agregação dessas ferramentas de gestão permite</p><p>ainda que as organizações evitem as seguintes situações negativas:</p><p>Ampliação de multas por fraudes que podem ser evitadas pelo compliance</p><p>Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta</p><p>administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem)</p><p>da instituição</p><p>Eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio</p><p>da instituição e a imagem da marca</p><p>Práticas frágeis de gestão com potencial para aumentar o custo de capital</p><p>Altos custos de operação e resultados ineficientes</p><p>Custos indevidos resultantes de controles duplicados quando a atividade de</p><p>compliance não ocorre de maneira proativa</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 4/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>3 Marcar para revisão</p><p>O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade</p><p>necessárias e suficientes para a realização da gestão dos negócios e da governança.</p><p>Disciplina do GRC que preocupa-se com os caminhos e estratégias que a organização</p><p>deve seguir:</p><p>Governança</p><p>Gestão</p><p>Compliance</p><p>Auditoria</p><p>Análise de risco</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra A. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 5/18</p><p>A alternativa correta é a "Governança". O sistema GRC �Governança, Risco e</p><p>Compliance) é uma estrutura de gestão que busca alinhar estratégia, processos,</p><p>tecnologia e pessoas com o objetivo de proteger e aumentar o valor da organização.</p><p>Dentro desse sistema, a Governança é a disciplina que se preocupa com os caminhos</p><p>e estratégias que a organização deve seguir. Ela visa criar um melhor entendimento</p><p>das necessidades das empresas, facilitando a identificação de quais devem ser os</p><p>objetivos de Tecnologia da Informação e Segurança da Informação para que estas</p><p>áreas estejam alinhadas aos objetivos da alta gestão.</p><p>4 Marcar para revisão</p><p>Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho</p><p>para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma</p><p>transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos como o relacionamento entre</p><p>sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais</p><p>partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da governança?</p><p>De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança</p><p>corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção</p><p>resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas relações com terceiros.</p><p>�IBGC�. Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.</p><p>Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos</p><p>conceitos.</p><p>I � Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as</p><p>informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições</p><p>de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro,</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 6/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação</p><p>gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.</p><p>II � Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais</p><p>partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres,</p><p>necessidades, interesses e expectativas.</p><p>III � Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar</p><p>contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo</p><p>integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e</p><p>responsabilidade no âmbito dos seus papéis.</p><p>IV � Accountability (prestação de contas) significa que os agentes de governança devem</p><p>zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades</p><p>negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em</p><p>consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado,</p><p>intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."</p><p>Estão corretos os itens I, II e III.</p><p>Estão corretos os itens I, III e IV.</p><p>Estão corretos os itens I e II.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 7/18</p><p>D</p><p>E</p><p>Estão corretos os itens III e IV.</p><p>Estão corretos os itens I, II e IV.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra C. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>Os itens I e II estão corretos, conforme a alternativa C. O item I descreve o princípio da</p><p>Transparência, que é a disposição em fornecer informações relevantes para as partes</p><p>interessadas, não se limitando apenas ao desempenho econômico-financeiro, mas</p><p>também a outros fatores que influenciam a gestão e o valor da organização.</p><p>O item II descreve o princípio da Equidade, que se caracteriza pelo tratamento justo e</p><p>igualitário de todos os sócios e demais partes interessadas, considerando seus</p><p>direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.</p><p>Os itens III e IV, embora sejam princípios importantes da governança corporativa, não</p><p>estão corretos na questão, pois o item III descreve o princípio da Responsabilidade</p><p>Corporativa, mas o termo correto é "Accountability", e o item IV descreve o princípio</p><p>da Accountability, mas o termo correto é "Responsabilidade Corporativa".</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 8/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>5 Marcar para revisão</p><p>A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos, além</p><p>de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances de</p><p>ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a</p><p>seguir:</p><p>I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem</p><p>afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca;</p><p>II. Evita que práticas frágeis de gestão possam resultar em aumento do custo de capital;</p><p>III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;</p><p>IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de</p><p>compliance não age de maneira proativa.</p><p>Assinale a alternativa que indica os itens corretos.</p><p>I, II e IV, apenas.</p><p>I, II e III, apenas.</p><p>II, III e IV, apenas.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 9/18</p><p>D</p><p>E</p><p>II e IV, apenas.</p><p>I e III, apenas.</p><p>Resposta correta</p><p>Parabéns, você selecionou a alternativa correta. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>Os itens I, II e IV estão corretos. O item I se refere à prevenção de eventos não</p><p>esperados que podem afetar negativamente a imagem e o prestígio da instituição. O</p><p>item II destaca a importância de evitar práticas de gestão frágeis que podem levar ao</p><p>aumento do custo de capital. O item IV ressalta a importância de evitar custos</p><p>indevidos que podem surgir de controles duplicados quando a atividade de</p><p>compliance não é proativa. No entanto, o item III está incorreto, pois a implementação</p><p>da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos não tem como</p><p>objetivo evitar a concorrência entre os mercados nos quais a empresa opera. Portanto,</p><p>a alternativa correta é a "A", que inclui apenas os itens I, II e IV.</p><p>6 Marcar para revisão</p><p>Muitas vezes as práticas de compliance e gerenciamento de riscos enfrentarão resistência</p><p>dentro das organizações. Nesse contexto, qual é a importância da alta administração na</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 10/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>implementação de ações de compliance e gerenciamento de riscos?</p><p>A alta administração não tem nenhum papel na implementação dessas ações.</p><p>A alta administração deve ser responsável por toda a implementação sem a</p><p>necessidade de apoio de outros setores.</p><p>A alta administração deve apenas apoiar a adesão, mas não precisa concordar</p><p>com as mudanças propostas.</p><p>A alta administração deve apoiar e concordar com as mudanças propostas.</p><p>A alta administração deve apenas demonstrar concordância com as mudanças</p><p>propostas, mas não precisa apoiar a adesão.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra D. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>Se ainda não constitui uma prática da organização, é natural (e, até certo ponto,</p><p>esperado) que a adoção de ações de compliance e de gerenciamento de riscos</p><p>encontre algumas resistências para a sua implementação. Essas ferramentas envolvem</p><p>a mudança no padrão de comportamento e o desenvolvimento de uma nova cultura</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 11/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>organizacional. Dessa forma, é muito importante que não só a alta administração</p><p>apoie a adesão, como também demonstre concordância com as mudanças propostas</p><p>�ROCHA JUNIOR; GIZZI, 2018�.</p><p>ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de</p><p>compliance. Curitiba: InterSaberes, 2018.</p><p>7 Marcar para revisão</p><p>Sempre que possível, é recomendado documentar todas as ações de apoio da alta</p><p>administração às práticas de governança corporativa, gerenciamento de riscos e</p><p>compliance. Qual é o objetivo da documentação dessas ações de apoio da alta</p><p>administração?</p><p>Aumentar o volume de informações a serem gerenciadas pela organização.</p><p>Facilitar o cumprimento das exigências legais e regulamentares.</p><p>Substituir o papel da auditoria interna na verificação das práticas de governança</p><p>corporativa.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 12/18</p><p>D</p><p>E</p><p>Garantir a confidencialidade das informações da organização.</p><p>Comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitos</p><p>estabelecidos.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra E. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>Todas as ações de apoio da alta administração às práticas de governança corporativa,</p><p>incluindo as de gerenciamento de riscos e compliance, devem, sempre que possível,</p><p>ser documentadas. A formalização pode ser feita por meio de vídeos, cartas,</p><p>memorandos, atas de reunião, ofícios e divulgação na intranet, além de outros meios</p><p>de comunicação que sejam vistos como adequados. A documentação registrada tem o</p><p>objetivo de comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitados</p><p>estabelecidos �ROCHA JÚNIOR; GIZZI, 2018�.</p><p>ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de</p><p>compliance. Curitiba: InterSaberes, 2018.</p><p>8 Marcar para revisão</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 13/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem</p><p>comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a</p><p>instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é correto</p><p>destacar:</p><p>A perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.</p><p>Os desperdícios operacionais na execução de serviços.</p><p>O aumento de conflitos interpessoais na equipe.</p><p>A redução da produtividade.</p><p>O aumento dos custos de transação.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra A. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>As práticas de compliance são ferramentas de gestão que auxiliam as organizações a</p><p>evitar situações negativas, gerenciando riscos internos e externos que podem</p><p>comprometer os resultados. Dentre esses riscos, a alternativa A destaca a perda da</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 14/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>reputação e os prejuízos à imagem institucional. Esses são riscos externos que podem</p><p>ser gerenciados por práticas de compliance, pois</p><p>envolvem a percepção do público e</p><p>do mercado sobre a organização. Escândalos éticos e financeiros decorrentes da</p><p>conduta inadequada da alta administração, por exemplo, podem resultar em prejuízo</p><p>para a credibilidade moral (imagem) da instituição. Portanto, a alternativa A está</p><p>correta.</p><p>9 Marcar para revisão</p><p>O sistema GRC oferece diversos benefícios para as organizações. Assinale a alternativa</p><p>que indica um dos benefícios da integração da governança corporativa com o compliance</p><p>e a gestão de riscos para as organizações?</p><p>Aumento das obrigações a serem atendidas pelas empresas.</p><p>Redução da transparência nas informações geradas pelas empresas.</p><p>Maior proteção contra fraudes e outros desvios que possam ocorrer na cadeia de</p><p>valor.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 15/18</p><p>D</p><p>E</p><p>Aumento dos custos de integração das ferramentas de gestão.</p><p>Menor eficácia da administração na gestão de riscos internos.</p><p>Resposta correta</p><p>Parabéns, você selecionou a alternativa correta. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>A integração da governança corporativa com o compliance e a gestão de riscos</p><p>permite que as empresas estabeleçam políticas e controles mais rigorosos para evitar</p><p>comportamentos antiéticos e ilegais. Isso ajuda a proteger a empresa contra fraudes,</p><p>desvios e outros riscos que possam afetar sua reputação e resultados financeiros.</p><p>Além disso, a integração dessas ferramentas de gestão aumenta a eficiência e a</p><p>eficácia da administração na identificação, avaliação e gestão dos riscos internos e</p><p>externos da organização.</p><p>10 Marcar para revisão</p><p>As ações de GRC trazem muitos benefícios gerenciais para as organizações e seus</p><p>stakeholders. Entretanto, para além dos benefícios gerenciais, existem obrigações legais</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 16/18</p><p>A</p><p>B</p><p>C</p><p>D</p><p>E</p><p>que devem ser cumpridas. Quais são as obrigações legais para atendimento às normas de</p><p>governança corporativa?</p><p>Divulgação de informações confidenciais e garantia de independência na atuação</p><p>da auditoria externa.</p><p>Controle externo sobre os processos e relações com o mercado.</p><p>Realização de auditorias internas e criação de comitês para supervisionar as</p><p>atividades.</p><p>Garantia de independência na atuação da auditoria interna e transparência nas</p><p>relações com o mercado.</p><p>Divulgação de informações contábeis confiáveis, garantia de controle interno</p><p>sobre os processos, transparência nas relações com o mercado, realização de</p><p>auditorias externas e criação de comitês para supervisionar as atividades.</p><p>Resposta incorreta</p><p>Opa! A alternativa correta é a letra E. Confira o gabarito comentado!</p><p>Gabarito Comentado</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 17/18</p><p>Além dos incentivos de gestão para a implementação da governança corporativa, não</p><p>podemos deixar de considerar certas obrigações legais de atendimento às normas:</p><p>Divulgação de informações contábeis confiáveis; garantia de controle interno sobre os</p><p>processos; transparência nas relações com o mercado; realização de auditorias</p><p>externas; criação de comitês para supervisionar as atividades; e garantia de maior</p><p>independência na atuação da auditoria externa �DEFOND; FRANCIS, 2005�.</p><p>DEFOND, M. L.; FRANCIS, J. R. Audit research after Sarbanes-Oxley. Auditing: a</p><p>journal of practice & theory. v. 24. 2005. p. 5�30.</p><p>07/10/24, 12:05 estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/</p><p>https://estacio.saladeavaliacoes.com.br/exercicio/6703f68ee945e4f14b59d67b/gabarito/ 18/18</p>