Continue navegando
Prévia do material em texto
Fechar Avaliação: GST0422_AV1_200802060679 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Tipo de Avaliação: AV1 Aluno: 200802060679 - WELLINGTON DA SILVA AMARAL Professor: WAGNER JOSE MENDES Turma: 9001/AA Nota da Prova: 6,5 de 8,0 Nota do Trab.: 0 Nota de Partic.: 0,5 Data: 14/10/2015 20:36:48 1a Questão (Ref.: 200802191338) Pontos: 0,5 / 0,5 Dentre os tributos previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional, marque a alternativa em que figuram apenas Tributos Diretos: IRPJ, IRPF, IPVA, IPTU e CSSL. ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS. IPVA, IPTU, ICMS e CSSL. IRPF, IRPJ, IPVA e ICMS. IRPJ, IRPF, IPVA, IPI, PIS e COFINS. 2a Questão (Ref.: 200802303215) Pontos: 0,5 / 0,5 A respeito dos regimes de tributação incidentes sobre o lucro é correto afirmar que: Lucro Presumido pode ser definido como a receita líquida deduzida dos custos de produção. Lucro Presumido é o lucro líquido do exercício ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária. Lucro Real é a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Lucro arbitrado é a forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda que pode ser utilizado quando o contribuinte deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal. Lucro Real é a receita líquida deduzida dos custos de produção e das despesas operacionais. 3a Questão (Ref.: 200802746353) Pontos: 0,5 / 0,5 Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL? Bonificação Sobre Produtos Beníficio Previdenciario n.d.a Imposto de Renda Retido na Fonte Isenção do IPI Sobre os Automóveis; 4a Questão (Ref.: 200802644605) Pontos: 0,0 / 0,5 De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são: Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ Do prestador do serviço através de DARF Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento 5a Questão (Ref.: 200802191302) Pontos: 1,0 / 1,0 Quando se trata dos tributos incidentes nas operações de compra, temos àquele que incide inclusive na prestação de serviço de transporte, no âmbito intermunicipal e interestadual (não cumulativo). O trecho apresentado refere-se a(o): PIS. CSLL. COFINS. ICMS. IPI. 6a Questão (Ref.: 200802282877) Pontos: 1,0 / 1,0 O lucro contábil auferido por uma empresa tributada pelo lucro real foi de R$ 4.000.000,00. No LALUR (livro de apuração do lucro real) deverá ser adicionado R$ 400.000,00 e excluído R$ 120.000,00. A empresa não possuí resultados negativos de outros exercícios para compensar, qual o valor do imposto de renda a pagar sobre o lucro, sabendo-se que esse resultado é relativo a todo o ano? 600.000,00 1.046.000,00 642.000,00 428.000,00 976.000,00 7a Questão (Ref.: 200802646960) Pontos: 1,0 / 1,0 Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente. O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores; As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores. As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ; O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas; O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial; 8a Questão (Ref.: 200802646906) Pontos: 1,0 / 1,0 Uma empresa, optante pelo lucro real, apurou um lucro contábil de R$340.000,00 em um determinado ano, contabilizando receitas não tributáveis de R$30.000,00 e despesas não dedutíveis de R$65.000,00. No ano anterior havia apurado prejuízo fiscal de R$142.000,00. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o imposto devido no período. R$39.375,00 R$36.250,00 R$38.775,00 R$41.625,00 R$34.950,00 9a Questão (Ref.: 200802648209) Pontos: 0,0 / 1,0 O imposto de renda devido, apurado pelo optante do Lucro Presumido, será pago: Em quota trimestral, a partir do ano calendário anterior até o último dia útil do ano de apuração, ao longo do ano subsequente ao ano de apuração Mensalmente, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração; Anualmente, em quota única, até o último dia útil do mês de janeiro subseqüente ao ano calendário de apuração Em quota única, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do trimestre de apuração Parceladamente, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração 10a Questão (Ref.: 200802647609) Pontos: 1,0 / 1,0 A pessoa jurídica optante pelo lucro presumido deverá apurar o montante devido da seguinte forma: Em cada semestre, pago em quota única, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, até o último dia útil do semestre subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada mês, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, não havendo incidência e adicional de 10% sobre o resultado excedente Anualmente, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo apurada do lucro presumido anual, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$20.000 Em cada mês, pela aplicação da aplicação da alícota de 15% sobre a base apurada de lucro presumido, não incluído adicional, até o último dia útil do mês subseqüente ao do encerramento do período de apuração Em cada trimestre, calculado pela alíquota de 15% sobre a base de cálculo, mais adicional de 10% sobre o resultado que exceder R$60.000 ao longo do trimestre de apuração
Materiais relacionados
Perguntas relacionadas
