Contabilidade Gestão Tributária II AV 2015

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Avaliação: CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
Tipo de Avaliação: AV 
 
Professor: 
ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA 
ALESSANDRO ANTUNES LEANDRO 
Nota da Prova: 3,0 Nota de Partic.: 0,5 Av. Parcial 0 Data: 14/11/2015 10:26:04 
O aproveitamento da Avaliação Parcial será considerado apenas para as provas com nota maior ou igual a 4,0. 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201201472733) Pontos: 1,5 / 1,5 
Os valores do ICMS, do PIS e da COFINS estão incluídos no preço das mercadorias adquiridas para revenda. 
Desta forma, considerando uma aquisição de mercadorias por R$10.000, com incidência de ICMS à alíquota de 
17%, do PIS a 1,65% e da COFINS a 7,6%, apresente o valor líquido da mercadoria. 
 
 
Resposta: O valor líquido da mercadoria é R$7.375 
 
 
Gabarito: Valor da nota = 10.000 ICMS sobre operação = (1.700) PIS sobre operação = (165) COFINS sobre 
operação = (760) valor líq. da mercadoria = 7.375 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201202032392) Pontos: 0,0 / 1,5 
Sabendo que o faturamento acumulado no 1° trimestre de 2015, da Service Consult Ltda., foi de $ 600.000,00 
e que no mesmo período a receita financeira auferida foi de R$ 50.000,00, determine o valor de despesa do IR 
pelo Lucro Presumido. 
 
 
Resposta: R$ 7.500 
 
 
Gabarito: Imposto de Renda: R$ 36.300,00; Adicional de IR: R$ 18.200,00; 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201201554777) Pontos: 0,0 / 0,5 
Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O 
princípio da universalidade diz que; 
 
 
o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, 
profissão, etc. 
 
o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as 
faixas menores de renda. 
 
toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei. 
 
o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as 
faixas maiores de renda. 
 
somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201201472798) Pontos: 0,0 / 0,5 
De acordo com o Código Tributário Nacional ¿ Lei 5.172/76, tributo é definido como: Toda prestação pecuniária 
compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituído 
em lei, que não constitua sanção pecuniária decorrente de ato ilícito, cobrado mediante atividade administrativa 
plenamente vinculada. A partir da informação prestada, podemos induzir que o Tributo não cumulativo: 
 
 
É aquele em que o contribuinte tem o direito de compensar os montantes devidos nas operações 
anteriores com os montantes devidos nas operações subseqüentes. 
 
É aquele em que a pessoa que paga (contribuinte de fato) é a mesma que faz o recolhimento aos cofres 
públicos (contribuinte de direito). 
 
É aquele em que o contribuinte de fato não é o mesmo que o de direito. 
 
É aquele cujo percentual aumenta de acordo com a capacidade econômica do contribuinte. 
 
É aquele que não considera o poder aquisitivo nem a capacidade econômica do contribuinte. Com isso, 
quem gasta praticamente tudo o que ganha no consumo de produtos, como é o caso de muitos 
assalariados, proporcionalmente contribuem mais do que aqueles que têm possibilidade de poupar ou de 
investir. 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201201471634) Pontos: 0,0 / 0,5 
_________________ é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na 
contabilidade, com os devidos ajustes. 
 
 
O Lucro presumido 
 
O Lucro Líquido 
 
O lucro real 
 
O Lucro Bruto 
 
O Lucro arbitrado 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201201928306) Pontos: 0,5 / 0,5 
De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da 
base de cálculo do referido imposto: 
 
 
As despesas com brindes e comissões 
 
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores 
 
As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais 
 
As destinações do Lucro para cintingências 
 
As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201201929745) Pontos: 0,0 / 0,5 
A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O 
valor do Imposto de Renda devido é: 
 
 
57.600 
 
27.000 
 
12.000 
 
18.000 
 
39.000 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201201597562) Pontos: 0,0 / 0,5 
A empresa XLP apresentou como resultado antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda o valor de R$ 
880.000,00. Neste resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 
80.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 90.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal 
acumulado no valor de R$ 280.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do Lucro Real? 
 
 
351.000,00 
 
267.000,00 
 
610.000,00 
 
623.000,00 
 
629.000,00 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201201968931) Pontos: 1,0 / 1,0 
A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é um tributo de competência exclusiva da União Federal. 
Analise as assertivas abaixo e, de acordo com a legislação que regulamenta a CSLL, assinale a alternativa 
correta. 
 
 
A base de cálculo da CSLL é o lucro operacional do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda. 
 
A base de cálculo da CSLL é o lucro líquido do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda. 
 
A base de cálculo da CSLL é o lucro bruto do exercício, antes da provisão para o Imposto de Renda. 
 
A base de cálculo da CSLL é o valor do resultado do exercício, antes da provisão para o Imposto de 
Renda. 
 
A base de cálculo da CSLL é o valor do resultado do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201201495344) Pontos: 0,0 / 1,0 
O Regulamento do Imposto de Renda, conhecido na prática como RIR/99, estabelece que são contribuintes do 
Imposto de Renda as pessoas jurídicas e as empresas individuais. O RIR/99 determina para tais contribuintes 
que a base de cálculo do Imposto de Renda é o lucro real e o lucro 
 
 
estimado ou determinado 
 
declarado ou estimado 
 
presumido ou arbitrado 
 
estimado ou arbitrado 
 
declarado ou presumido