CONT E GESTAO TRIBUTARIA II AV 2015

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Avaliação: GST0564_AV_201301816132 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV 
Aluno: 201301816132 - PAULO LUCIO ESTOLANO DE MATTOS 
Professor:
ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA
ALESSANDRO ANTUNES LEANDRO
Turma: 9003/AA
Nota da Prova: 3,0    Nota de Partic.: 2   Av. Parcial 1,5  Data: 19/11/2015 12:58:17 
O aproveitamento da Avaliação Parcial será considerado apenas para as provas com nota maior ou igual a 4,0.
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 ��1a Questão (Ref.: 201302626449)
Pontos: 0,0  / 1,5 
Uma determinada empresa optante pelo Lucro Presumido apresentou no primeiro trimestre de X0 uma receita bruta no valor de R$ 280.000,00 referente a serviços prestados de transporte (exceto o de cargas) aliquota de preseunção de 16%. Sabendo que neste periodo a empresa obteve R$ 40.000,00 de receitas financeira, qual o valor do Imposto de Renda Devido? 
Resposta: 280.000, + 40.000, = 320.000, / 320.000, * 30% = 96.000, / 320.000, - 60.000, = 260.000, / 260.000, * 10% = 26.000, / 96.000, + 26.000, = R$ 122.000, / Resposta: R$ 122.000,
Gabarito: 280.000,00 * 16% = 44.800,00 + 40.000,00 = 84.800,00 *15% = 12.720,00 + 24.800,00 *10%) = 15.200,00
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 ��2a Questão (Ref.: 201302469464)
Pontos: 0,0  / 1,5 
No exercício de X0 a empresa MKB Ltda, que possui um prejuízo fiscal acumulado de R$ 280.000,00, apresentou R$ 900.000,00 como resultado antes da contribuição social e do imposto de renda o valor. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 120.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 100.000,00. Com base nestas informações, qual o valor do prejuízo fiscal que poderá ser compensado?
Resposta: 900,000,00 + 120.000,00 - 100.000,00 = 920.000 / 920.000,00 * 30% = 276.000,00 / O valor do prejuízo fiscal a ser compensado é de R$ 240.000,00
Gabarito: O valor do prejuízo fiscal que poderá ser compensado é de R$ 120.000,00 
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 ��3a Questão (Ref.: 201302022323)
Pontos: 0,5  / 0,5 
A partir do conteúdo estudado, aprendemos algumas características da Contabilidade Tributária. Nas alternativas abaixo encontramos algumas delas, exceto: 
Sob o ponto de vista das organizações, tem como objetivo o reconhecimento, registro e cumprimento dos tributos, na forma da Lei, de maneira menos onerosa. 
Tem como objeto principal o reconhecimento dos institutos tributários incidentes sobre o patrimônio, as operações e as relações ambientais. 
Faz o reconhecimento dos tributos incidentes sobre a entidade à luz dos regulamentos comerciais, fiscais e tributários, bem como das normas e princípios contábeis. 
É o ramo da contabilidade responsável pelo controle e planejamento dos tributos incidentes nas atividades organizacionais ou grupos societários, preservando a entidade das possíveis infrações fiscais e legais. 
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A Contabilidade é dividida em segmentos voltados às suas áreas específicas, no entanto a tributária não encontra-se compreendida dentre estas, por estar incluída na Contabilidade Financeira. 
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 ��4a Questão (Ref.: 201302022332)
Pontos: 0,5  / 0,5 
Segundo a definição das partes da Obrigação Tributária, temos àquele que "é o ente público que tem o direito de instituir e cobrar o tributo", esta conceituação refere-se a(o): 
Responsável Tributário 
Objeto do tributo
Sujeito passivo
Contribuinte
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Sujeito ativo 
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 ��5a Questão (Ref.: 201302034323)
Pontos: 0,5  / 0,5 
Qual modalidade de tributação do imposto de renda para pessoas jurídicas, leva em consideração o lucro líquido do período apurado na escrituração comercial, denominado lucro contábil, ajustado pelas adições, exclusões e compensações autorizadas pela legislação?
Lucro Bruto
Lucro Arbitrado
Lucro Presumido
Lucro Simples
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Lucro Real
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 ��6a Questão (Ref.: 201302044912)
Pontos: 0,0  / 0,5 
O imposto de renda das pessoas jurídicas, por opção ou determinação legal, não pode ser apurado do lucro 
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Bruto
Real
Simples
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Presumido
Arbitrado
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 ��7a Questão (Ref.: 201302479325)
Pontos: 0,5  / 0,5 
De acordo com a legislação vigente, sobre o Lucro Presumido é correto afirmar:
Podem optar pelo lucro presumido todas as pessoas jurídicas que estiverem obrigadas, no ano-calendário, à apuração do lucro real.
A opção pela apuração do imposto de renda com base no lucro presumido pode ser modificada a qualquer momento do ano-calendário. 
No lucro presumido, o imposto de renda devido, apurado anualmente, será pago em quota única.
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No Lucro Presumido o imposto de renda é devido trimestralmente. 
A pessoa jurídica que optar pela tributação com base no lucro presumido não precisa manter escrituração contábil nem o livro Caixa.
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 ��8a Questão (Ref.: 201302034324)
Pontos: 0,0  / 0,5 
A parte B do livro de apuração do lucro real (LALUR) é destinada aos registros de controle de valores que, por suas características, integrarão a tributação de períodos subsequentes. Com relação a esse assunto, assinale a opção correta.
Os prejuízos fiscais não operacionais de exercícios anteriores constituem exclusão do lucro líquido. 
A depreciação acelerada incentivada, computada na apuração do lucro líquido, é dedutível na apuração do lucro real. 
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Custos ou despesas não dedutíveis no período de apuração, em razão de disposições legais ou contratuais, constituem compensações no exercício de apuração do lucro real. 
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Os valores excedentes dos incentivos fiscais, a serem utilizados em exercícios subsequentes, constituem dedução do imposto devido, e não exclusões do lucro líquido. 
A receita recebida de competência do exercício subsequente constitui adição ao lucro líquido do exercício atual. 
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 ��9a Questão (Ref.: 201302044913)
Pontos: 1,0  / 1,0 
A respeito da Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL), instituída pela Lei n.° 7.689/1988, é corret o afirmar que 
a administração e a fiscalização dessa contribuição social competem à Procuradoria Geral da República.
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é destinada ao financiamento da seguridade social. 
sua base de cálculo é o valor total das receitas auferidas no período. 
é um imposto de competência estadual. 
são contribuintes da CSLL as pessoas jurídicas domiciliadas no país, bem como as pessoas físicas. 
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 ��10a Questão (Ref.: 201302135093)
Pontos: 0,0  / 1,0 
O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos de empresas, independente do porte e do segmento de atuação no mercado. Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento Tributário e identifique a alternativa correta.
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A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais para a diminuição da carga tributária. 
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O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens evitar a incidência do tributo, mediante a modificação do fato gerador.
Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal.
A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na legislação tributária.
A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas ou brechas na legislação tributária.