Exercícios de contabilidade

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EXERCÍCIO FOLHA DE PAGAMENTO 1 - Salário de R$ 1.800,00, fez 30 horas extras a Tem 3 dependentes para IRRF. Salario R$ 2168,20 HORA 8,182 INSS R$ 238,50 SALARIO HORD EXTRA 12,27 DEP R$ 452,07 TOTAL 368,2 IR - 2 - Salário fixo de R$ 800,00, fez 20 horas extras a HORA : 3,63 800,00 HE = 5,45 R$ 100,09 INSS THE : 109,09 SAL R$ 836,36 3 - Salário de R$ 700,00, trabalha em área de periculosidade e têm 3 filhos menores de 14 anos. 700 INSS SAL - 72,80 = 837,20 4 - Salário de R$ 650,00, trabalhou 1 feriado e têm 1 filho menor de 14 anos. 650,00 697,27 H=2,95 FAM 20,73 662,23 47,27 INSS 55,77 5 - Calcule a parcela e o valor líquido da parcela do 13° salário de um funcionário admitido em 12 de Janeiro de 2013, cujo a sua remuneração atual é de SALARIO 900,00 450,00 378,00 INSS 72,00 6 - Calcule valor da parcela e valor líquido da parcela do 13° salário de um funcionário com remuneração total em dezembro no valor de R$ 780,00 admitido em 16 de abril de 2013. 780,00 SALARIO 585,00 PARCELA PARCELS 65,00 MES 292,50 245,70 INSS 7 - Calcule as férias vencidas referentes ao período aquisitivo de 01/01/2012 à 31/12/2012, salário atual R$ 800,00. SAL 800,00 INSS 85,33 1066,7 SAL 981,34 8 - Calcule as férias proporcionais referentes ao período aquisitivo de 17/01/2013 à 30/06/2013. INSS 42,667 SAL 800 SAL 66,667 490,67 400 : 533,33Exercícios 1-) Descrever os tributos da área fiscal das empresas seguintes quando sujeitas: Enquadramento: Lucro Real, Atividade: Prestadora de Serviço de Transporte carga Municipal Federal: PIS; CSLL Estadual: IPVA Municipal: ISSQN Enquadramento: Lucro Presumido Atividade: Prestadora de Serviço de Transporte de carga Interestadual Federal: Pis Estadual: I Municipal: Enquadramento: Lucro presumido Atividade: Indústria ou Equiparada a Indústria: Federal: IPI; IR i pis; II CSLL Estadual: IPVA Municipal: Enquadramento: Simples Nacional Atividade: Comercio. Federal: COFINS i Estadual: ICMS IPVA Municipal:Enquadramento: Lucro presumido Atividade: Comercio e Serviço de manutenção elétrica Federal: COFINS Estadual: ICMS Municipal: ISSQN Enquadramento: Lucro Real Atividade: Comunicação Federal: Estadual: I PVA Municipal:Exercícios 1) Cálculo do ICMS Empresa Revendedora de Roupas situada no Estado de São Paulo comprou mercadorias no Estado, que posteriormente revendeu tais produtos. 1°) Entradas de Mercadorias (Compras) 10 Calças jeans à R$ 30,00 cada, totalizando-se uma NF de Valor Total / Valor Contábil de R$ 300,00. Alíquota da Nota Fiscal é de18% Valor do Crédito do ICMS é de R$ 54,00 2°) Saídas de Mercadorias (Vendas) 05 calças jeans à R$ 90,00 cada, totalizando-se uma NF de Valor Total/Valor Contábil de R$ 450,00 Alíquota Interna do Estado de São Paulo 18% Valor do Débito do ICMS R$ 81,00 Resumo das Operações Saídas - DÉBITO DE ICMS R$ 81,00 Entradas - CRÉDITO DE ICMS (R$ ) SALDO À R$ 27,006 4°) A Empresa ABC, uma empresa prestadora de serviços tem uma receita estimada de R$245.000,00 para mês de janeiro de 2013. Por simplificação no ano de 2012 fez a opção pelo simples nacional e obteve uma receita bruta acumulada o ano de Informações adicionais: A empresa possui 3 empregados, salário de R$850,00 cada um. Alíquota de INSS para calculo lucro presumido - 26,80% Alíquota do ISS da atividade - 2% Com base nas informações, pede-se: 1) Calculas os tributos no lucro presumido; Alíquota Valor Receita Prest. Serviço R$ 245000 ISS 2% R$ 4900 Base do Lucro Presumido 32% R$ 78400 IRPJ 15% R$ CSLL 9.1 R$ 7056 PIS sobre faturamento COFINS sobre faturamento Salario R$ 2550 INSS parte da empresa R$ TOTAL DE IMPOSTOS R$ 33341,907 2) Calcular o Simples Nacional; Alíquota Valor Receita Prest. Serviço Base do Simples Nacional 6,54 Imposto único Simples Nacional R$ Salario R$ 2550,00 INSS parte da empresa R$ TOTAL DE IMPOSTOS R$ 3) Verificar qual será a melhor forma de tributação e justificar; A FORMA E SIMPLES NACIONAL TENDO EM QUE 0 PAGAMEN 70 DE TERA UM VALOR MENORCONFAZ 5°) Consideremos, para fins de exemplificação, uma operação realizada por um fabricante de tintas estabelecido no Estado de São Paulo com destino a estabelecimento varejista também localizado no Estado de São Paulo, cujo valor de venda, com a inclusão de todos os valores debitados ao varejista, tais como frete, juros e outros, é de R$ 2.100,00 e com IPI calculado à alíquota de 5%, conforme a Tabela de IPI (Tipi), teremos: ICMS da operação própria: R$ X 18% (alíquota interna para mercadoria) = R$ 378,00 Base de cálculo do ICMS ST: 5% R$ 2100 + R$ 105,00 (IPI) + 35% (margem de lucro fixada pelo Convênio específico) = R$ 2976,75. ICMS presumido ST: R$ 2976,75 18% (alíquota interna para mercadoria) = R$ ICMS retido: R$ 535,82 presumido) - R$ 378,00 (ICMS da operação (ICMS própria) = R$ 157,82 Valor da ST para recolher: R$12 CONTRATO DE TRABALHO Empregador CNPJ CGC/ME Rua XI 1500 Município, Esp. do Estabelecimento TEC ADM DO CARGO CBO n° SITE DO Data Admissão 16 de Registro Fls./Ficha 001 Remuneração especificada R$ 800,00 POR Ass. do empregador ou a rogo c/test. 1° 2° Data Saída de de Ass. do empregador ou a rogo c/test. 1° 2° Com. Dispensa CD