Como Gerar uma DACON

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Como Gerar uma DACON? (Makro Contábil - Programa para Contabilidade)
Após efetuar todos os lançamentos de notas fiscais de entradas, saídas e serviços, encerre o período e siga os passos abaixo especificados.
1 – Os dados cadastrais como: CNPJ, Razão Social, Endereço, Cidade, Telefone, Nome do Representante, CPF do Representante e outros, devem estar preenchidos corretamente, tanto na guia Empresas quanto na guia Escritório.
2 – Na guia Empresas/Tributação/Federal (Figura 2.1), os campos relacionados abaixo devem estar devidamente preenchidos da mesma forma que são preenchidos no programa Dacon (Figura 2.2.).
- Tipo DCTF/DACON
- Qualificação da Pessoa Jurídica
- Apur. Créditos s/Oper. Importação
- Apur. Pis/Cofins Aliq Difer. Contribuinte
- Apur. Pis/Cofins Aliq. Difer. ST
- Apur. Pis/Cofins Unid. Medida Prod. Contrib.
- Apur. Pis/Cofins Unid. Medida Prod. ST
- Adição Contrib. ou Créd. Meses Anter.
- Diferim. Contrib. ou Créd. Mês
- Créd. Transf. De Sucedidas Mês
- Contrib. e Créd Difer. Transf. De Sucedidas Mês
- Desc. Mês Créditos Transferidos por PJ Sucedidas
- Método de determinação dos créditos
Figura 2.1 – Guia Empresas/Tributação/Federal
Veja na figura abaixo que os campos a serem preenchidos são exatamente iguais aos da figura anterior.
Figura 2.2 – Dados Iniciais preenchimento Dacon.
3 – Verifique se os períodos que compreendem a Dacon Semestral (Ex: 01/07/2009 a 31/12/2009), estão encerrados.
4 – A Dacon deve ser gerada mensalmente.
Exemplo: Gere primeiramente o período 01/07/2009 a 31/07/2009 e logo em seguida importe para o programa Dacon da Receita Federal. E assim sucessivamente com todos os outros períodos até chegar ao final do semestre que é 31/12/2009.
5 – Para efetuar a geração da Dacon é necessário ir à guia Fiscal/Encerramento/Dacon (Figura 5.1). Escolha as opções:
- Situação da Dacon
- Tipo de Dacon
- Desenq. Umunidade/Isentas
- Data de desenquandramento
- Inclusão no Simples
- Data de Inclusão no Simples
Após escolher as opções clique no botão gerar Dacon.
O arquivo será gerado dentro da pasta com o nome do usuário que está gerando a declaração.
Figura 5.1 – Geração da Dacon
6 – Os valores de créditos a serem enviados para a Dacon são apurados da seguinte forma:
01. Bens Para Revenda – Soma o valor contábil de todas as notas fiscais de entrada onde, o tipo do CFOP seja compra de mercadorias (No Menu suspenso Fiscal/Cfop localize o Cfop desejado e verifique o campo Tipo CFOP), a data da nota fiscal esteja dentro do período selecionado e a classe do CFOP (No Menu suspenso Fiscal/Cfop localize o Cfop desejado e verifique o campo Classe) seja igual a ‘Comércio’. Em seguida subtrai do valor dos produtos com alíquota de Pis/Cofins igual a 0 (zero).
02. Bens Utilizados como Insumo - Soma o valor contábil de todas as notas fiscais de entrada onde, o tipo do CFOP seja compra de mercadoria e ainda a classe do CFOP igual a ‘Indústria’, ou o tipo de CFOP seja igual a ‘Compra de insumos’, a data da nota fiscal esteja dentro do período selecionado.
04. Despesas com Energia Elétrica e Energia Térmica, inclusive sc – O sistema captura o valor da energia elétrica que está lançado na guia Fiscal/Apuração/Base de Crédito no campo ‘Energia Elétrica (Rateada proporcional a vendas tributadas)’. (Figura 6.2).
12. Devoluções de Vendas Sujeitas a Alíquota de 1,65% - Soma o valor contábil de todas as notas fiscais de entradas onde o Tipo CFOP seja igual a ‘Devolução de Venda’ em que a data da nota fiscal esteja dentro do período selecionado.
Figura 6.1 – Créditos de Pis/Cofins
Figura 6.2 – Apuração dos créditos do Pis/Cofins
7 - Os valores de débitos a serem enviados para a Dacon são apurados da seguinte forma:
01. Receita de vendas de bens e serviços – O sistema captura o valor do campo Vendas que está na guia Fiscal/Apuração/Pis/Cofins/Base de Débito e subtrai do valor do campo Saídas Isentas/ Tributação Monofásica / Substituição Tributária. Figura 7.2
02 . Demais Receitas – O sistema captura o valor do campo Demais Receitas que está na guia Fiscal/Apuração/ Pis/Cofins/Base de Débito. Figura 7.2
06. Receita de Vendas de Bens do Ativo Imobilizado - O sistema captura o valor do campo Alienação de Ativo Permanente, que está na guia Fiscal/Apuração/ Pis/Cofins/Base de Débito. Figura 7.2
07. Receita sem incidência da contribuição – Exportação - O sistema captura o valor do campo Vendas para o mercado externo, que está na guia Fiscal/Apuração/ Pis/Cofins/Base de Débito. Figura 7.2
08. Receita Isenta e demais receitas sem incidência - O sistema captura o valor do campo Saídas Isentas/ Tributação Monofásica / Substituição Tributária, que está na guia Fiscal/Apuração/ Pis/Cofins/Base de Débito. Figura 7.2
Figura 7.1 – Débitos de Pis/Cofins
Figura 7.2 – Apuração dos débitos do Pis/Cofins