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26/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 1/4 Atividade Pedagógica Online 3 PROTOCOLO: 201703061509289ED8AF7VANESSA BENFATO - RU: 1509289 Nota: 100 Disciplina(s): Análise de Crédito e Risco Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria Data de início: 06/03/2017 19:02 Prazo máximo entrega: - Data de entrega: 06/03/2017 20:16 Questão 1/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria O fluxo de caixa é uma ferramenta que traduz literalmente a real situação da empresa. Ele conta uma história detalhada do que está acontecendo dia a dia na empresa. Diante disso ele é fundamental para ler a situação da empresa. Planejar é indiscutivelmente necessário para a competitividade da empresa. Fonte: Administradores. Disponível em: http://www.administradores.com.br/artigos/economiaefinancas/fluxodecaixa projetadoessenciaparaoplanejamentofinanceiro/68907 Diante dessa observação é uma atitude inteligente estar sempre atento ao que está acontecendo e procurando se antecipar ao que esta por vir, dessa maneira, avalie as proposições abaixo condizentes com os aspectos que compõe fluxo de caixa projetado e os diferenciam do fluxo de caixa realizado. I Com o fluxo de caixa projetado do futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar. II É importante que a empresa elabore planilhas e relatórios relacionados ao seu caixa de acordo com o seu histórico passado e movimentos financeiros futuros. III No fluxo de caixa projetado os fatos financeiros ocorrem e os valores são lançados imediatamente de modo a expor um retrato fiel das movimentações e do disponível. IV O fluxo de caixa projetado é o produto final da integração das entradas e saídas de caixa havidas em um determinado período. Estão corretas as afirmativas: Nota: 20.0 A Afirmativas II e IV apenas. B Afirmativas II, e III apenas. C Afirmativas I, II e III apenas. 26/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 2/4 D Afirmativas I, II apenas. E Afirmativas II, III e IV apenas. Questão 2/5 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria A conciliação bancária é simplesmente a comparação entre o saldo do controle interno e o do extrato bancário, com a classificação de cada operação de acordo com o plano de contas financeiro. Assinale a alternativa correta correspondente as vantagens para empresa que utiliza essa ferramenta. I ( ) Até mesmo uma empresa pequena com entradas e saídas de dinheiro muito frequentes, é essencial para que não haja prejuízos e desperdícios. II ( ) A conciliação também é importante para saber se não houve fraudes internas – dinheiro depositado a menos – ou cheques recebidos como pagamento não descontados. III ( ) Os Custos operacionais com equipamentos e maquinários são drasticamente reduzidos ao utilizar a conciliação bancária IV ( ) Com a conciliação a comunicação a contabilidade é favorecida, que passar a ter mais informações para compreender as movimentações financeiras realizadas. Marque a sequência correta: Nota: 20.0 A V, F, F, F B V, V, F, F C F, F, V, V D F, V, V, F E V, V, F, V Questão 3/5 - Análise de Crédito e Risco A avaliação financeira é fundamental na análise de crédito, uma vez que, a partir dela, podemos diagnosticar a situação passada, presente e a tendência para o futuro do tomador do crédito, seja ela pessoa física ou jurídica. Você acertou! Pág. 11 – Aula 4 da disciplina Letra D é a correta As afirmativas III e IV referemse ao fluxo de caixa realizado e não ao projetado. Você acertou! Pág. 13 – Aula 4 da disciplina Alternativa E é a correta Os custos operacionais e comerciais não são reduzidos com a utilização da conciliação bancária, a conciliação reduz o risco de fraudes e desperdícios financeiros. 26/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 3/4 Analise as afirmativas a seguir, indicando as afirmativas corretas em relação aos parâmetros de avaliação da pessoa jurídica: I – Quando uma empresa está endividada a curto prazo, necessitará de produtos de crédito que vão alongar sua dívida. II – No Balanço Patrimonial das empresas, é possível avaliar as fontes primárias de pagamentos, que tem como exemplos as vendas de ativos imobilizados e aumento de capital pelos sócios. III – Utilizando a Demonstração do Resultado do Exercício os bancos podem avaliar a performance dos indicadores, avaliando a margem de ganho bruta, líquida e operacional. IV – O índice de Eficiência Operacional é calculado dividindose o total do Ativo pelo Faturamento. V – As instituições financeiras podem consultar sistemas interligados, como o SISBACEN, para verificar o endividamento bancário da pessoa jurídica, desde que autorizado pelo cliente. Estão corretas as alternativas: Nota: 20.0 A I, III e V, somente. B II, III e V, somente. C II, III e IV, somente. D II e III, somente. E I, II, III, IV e V. Questão 4/5 - Análise de Crédito e Risco As instituições analisam a situação dos clientes que necessitam do crédito e definem métodos para reduzir a exposição aos riscos de não recebimento dos créditos. Um desses métodos de redução de riscos é a utilização de garantias, podendo ser garantias REAIS ou garantias PESSOAIS. Marque a alternativa que indica somente considerações que devem ser observadas no caso de garantias reais: Nota: 20.0 A Perspectivas financeiras futuras da empresa; análise do fluxo de caixa da empresa. B Avaliação do bem dado em garantia; capacidade de comercialização do bem. C Utilização de Aval; Utilização de Fiança. Você acertou! Alternativa correta = A. A alternativa II está incorreta, pois os exemplos de fontes primárias são o fluxo de caixa da empresa e a geração de lucros. A alternativa IV está incorreta, pois o índice de eficiência operacional é calculado mediante a divisão das despesas totais pelo faturamento, e não o total do Ativo pelo Faturamento. Você acertou! A alternativa B está correta. As garantias reais vinculam um ou mais bens ao cumprimento da obrigação, e neste caso devese levar em consideração a avaliação do bem dado em garantia; a liquidez do bem; a depreciabilidade do bem; a capacidade de comercialização do bem e a controlabilidade do bem. Aula 4, Tema 5, págs. 11 e 12. 26/03/2017 AVA UNIVIRTUS http://univirtus277877701.saeast1.elb.amazonaws.com/ava/web/#/ava/AvaliacaoUsuarioHistorico/131841/novo/1 4/4 D Análise dos indicadores de liquidez; Análise dos indicadores de rentabilidade. E Análise das garantias de terceiros; perda do valor do bem (depreciação). Questão 5/5 - Análise de Crédito e Risco A análise de Crédito é um dos principais alicerces de qualquer empresa, pois indica a viabilidade não só de vendas isoladas, como também da política de vendas como um todo. Diante disso, o trabalho de um analista deve ser o mais precioso possível, pois é sobre ele que recai a capacidade de identificar e mensurar os riscos que cada um dos pretensos tomadores oferece à organização. A análise de crédito para as pessoas jurídicas pela complexidade que é envolvida uma empresa, o forte da análise recai sobre a saúde financeira da mesma. Em relação a análise do índice de liquidez seca de uma organização, com vistas à análise de risco e crédito, pode se afirmar: Nota: 20.0 A “Emparelha” os bens e as obrigações da empresa num mesmo prazo de realização. B Representa o quociente entre o Ativo circulante pelo Passivo Circulante. C Demonstra se a empresa possui ativos suficientes para o pagamento de obrigações por meiode terceiros. D É o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre a capacidade de solvência da empresa. E Demonstra o endividamento da empresa no curto prazo. Você acertou! LIQUIDEZ SECA: é o mais conservador de todos os indicadores, pois desconsidera os efeitos dos estoques sobre a capacidade de solvência da empresa (RODRIGUES, 2012, p. 101).
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