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Capitalização simples Prof. Marco A. Arbex marco.arbex@live.estacio.br Podemos definir juros como o rendimento de uma aplicação financeira ou como o valor referente ao atraso no pagamento de uma prestação ou a quantia paga pelo empréstimo de um capital. Em outras palavras, os juros representam o valor do dinheiro no tempo. Formas de capitalização: Juros simples: somente o principal (PV) rende juros. Juros compostos: após cada período, os juros são incorporados ao capital principal (PV), proporcionando juros sobre juros. Funcionamento do regime de juros simples Mês Saldo Inicial 0 1 800,00 2 864,00 3 928,00 4 992,00 5 1.056,00 6 1.120,00 Juros 8% a.m. Saldo Final 800,00 864,00 928,00 992,00 1.056,00 1.120,00 1.184,00 800,00 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00 64,00 Fórmulas J = PV * i * n J = FV - PV PV = FV - J PV = FV / (1+ i * n) FV = PV + J FV = PV * (1 + i * n) i = J / (PV * n) i = ((FV/PV) - 1) / n n = ((FV/PV) -1) / i Onde: J = juros, expressos em unidades monetárias PV = capital inicial (valor presente), expresso em unidades monetárias FV = montante (valor futuro), expresso em unidades monetárias i = taxa de juros (expresso em decimal) n = período Exercícios: Qual será o juros gerado por um capital de $100.000,00, aplicado no regime de juros simples, a uma taxa de 9% ao mês, ao final de um 1 mês e ao final de 2 meses? Aplicação no 1º mês 100.000 + Juros 9.000 Total = 109.000 Aplicação no 2º mês 109.000 + Juros 9.000 Total = 118.000 Um investidor aplicou $20.000,00, no regime de juros simples, a uma taxa de 10% ao mês. Calcule o montante no final do primeiro mês e do quinto mês. Aplicação no 1º mês 20.000 + Juros 2.000 Total = 22.000 Aplicação no 2º mês 22.000 + Juros 2.000 Total = 24.000 Aplicação no 3º mês 24.000 + Juros 2.000 Total = 26.000 Aplicação no 4º mês 26.000 + Juros 2.000 Total = 28.000 Aplicação no 5º mês 28.000 + Juros 2.000 Total = 30.000 Qual deve ser o capital aplicado hoje para gerar um montante de $8.000,00 daqui a 3 meses a uma taxa de juros simples de 2% ao mês? Pv=? Fv=8.000 Pv=fv/(1+i*n) = 8000/(1+0,02*3) = 8000/1,06 = 7.547,17 n= 3 meses i= 2% a.m = 0,02 Coerência entre taxa e período Para se realizar os cálculos utilizando as fórmulas, é necessário que o período ( n ) esteja ajustado com a taxa ( i ). Exemplo: Qual o valor do capital que deve ser aplicado a uma taxa de juros de 1,5% ao mês, em juros simples, para produzir um montante de $10.000,00, no prazo de 2 semestres? Solução: PV = ? Pv=fv/(1+i*n)pv=10.000/(1+0,015*12)=8474,58 FV = 10.000,00 n = 2 semestres ou 12 meses i = 1,5% ao mês ou 9% ao semestre Se usar o período em semestre, deve-se utilizar a taxa também em semestre. Se usar o período em mês, deve-se utilizar a taxa em mês. Abreviaturas de período Abreviatura Significado a.d. aodia a.m. aomês a.b. aobimestre a.t. aotrimestre a.q. aoquadrimestre a.s. aosemestre a.a. aoano Equivalência de taxas Duas taxas são consideradas equivalentes se, aplicadas sobre um mesmo capital (PV), no mesmo prazo (n) no regime de juros simples, produzem um mesmo montante Exemplo: Calcule as taxas equivalentes a 18% a.t, em regime de juros simples, considerando os seguintes períodos: Ao dia Ao semestre Equivalência de taxas a) Ao dia: i = 18 / 90 = 0,2% a.d. b) Ao semestre i = 18 x 2 = 36% a.s. Taxa trimestral Número de dias em um trimestre Taxa trimestral Número de trimestres em um semestre OBS: Quando o período desejado for menor que o informado, a operação é a divisão OBS: Quando o período desejado for maior que o informado, a operação é a multiplicação Exercícios: 1 - Calcule as taxas equivalentes a 9% a.s., em regime de juros simples, considerando os seguintes períodos: a) Ao mês 9/6 = 1,5% a.m b) Ao trimestre 9/2 = 4,5% a.t c) Ao quadrimestre 9/1,5 = 6% a.q Ao dia 9/180 = 0,05% a.d Ao ano 9*2 = 18% a.a Aplicação: cálculo dos juros sobre o saldo negativo do banco O cálculo dos juros do “cheque especial“ representa uma possível aplicação dos conceitos de juros simples. Exemplo: – Observando o extrato bancário a seguir, calcule quanto o banco cobrará de juros desse correntista ao final do mês de janeiro. Considere que a taxa de juros cobrada pelo banco é 9% ao mês. DATA LANÇAMENTO DÉB/CRÉD SALDO 01/01/2017 Depósito 10.000,00C 10.000,00 04/01/2017 Cheque 12.000,00D -2.000,00 11/01/2017 Cheque 10.000,00D -12.000,00 16/01/2017 Cheque 2.000,00D -14.000,00 18/01/2017 Depósito 6.000,00C -8.000,00 23/01/2017 Depósito 8.500,00C 500,00 27/01/2017 Cheque 1.500,00D -1.000,00 1˚passo - cálculo da taxa diária: 9% a.m = 0,003 a.d. 2˚ passo – cálculo dos juros por períodos de saldo devedor: J1 = 2000*0,003*7 = R$42,00 J2 =12,000*0,003*5 = R$180,00 J3 =14.000*0,003*2 = R$84,00 J4 = 8.000*0,003*5 = R$120,00 J5 =1.000*00,003*4 = R$ 12,00 Total de Juros = R$ 438,00 Cálculo do saldo negativo J1 = 2.000,00 * 0,003 * 7 = 42,00 J2 = 12.000,00 * 0,003 * 5 = 180,00 J3 = 14.000,00 * 0,003 * 2 = 84,00 J4 = 8.000,00 * 0,003 * 5 = 120,00 J5 = 1.000,00 * 0,003 * 4 = 12,00 Total de juros cobrados: $438,00 Textos base PACIFICO, Ornella. Matemática financeira. Rio de Janeiro: SESES, 2014. PUCCINI, Abelardo de Lima. Matemática Financeira Objetiva e Aplicada. 9ª. Edição. São Paulo, Editora Elsevier, 2011. SAMANEZ, Carlos Patrício. Matemática Financeira: Aplicações à Análise de Investimentos. 5ª Edição, São Paulo, Pearson Education, 2010.
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