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31 UNIVERSIDADE ANHANGUERA DE TAUBATÉ UNIDADE I CURSO DE ADMINISTRAÇÃO PROJETO INTEGRADOR II PROFESSORES EAD: Profa. Monica Satola/ Prof. Marcel Cibim/ Prof. Luiz Gustavo Fernandes/ Profa. Ma Helen Rose Coelho/ Prof. Renato Torres TUTOR PRESENCIAL: Guilherme Marson TAUBATÉ / SP 2016 UNIVERSIDADE ANHANGUERA DE TAUBATÉ UNIDADE I CURSO DE ADMINISTRAÇÃO PROJETO INTEGRADOR II Trabalho realizado como continuação do Projeto Integrador, conclusivo do curso de bacharel em Administração de Empresas, sob a orientação das Prof. Guilherme Marson. Equipe de Pesquisa e Desenvolvimento: Iara Gouvea Galvão Silva– RA 6377229259 Jéssica Letícia do Prado Jacinto – RA 7194539948 Simone Fabiana de Oliveira Gouvea – RA 6751335829 TAUBATÉ / SP 2016 LISTA DE FIGURAS Figura 1 - Logomarca 9 Figura 2 - Missão, visão e valores 10 Figura 3 - Localização 26 Figura 4 - Layout 28 Figura 5 - Processos operacionais 29 Figura 6 - Analise FOFA ou SWOT 49 LISTA DE GRAFICOS Gráfico 1 - Frequência de pessoas que possuem animais 15 Gráfico 2 – Quantidade de animais de estimação por espécie 16 Gráfico 3 - Quantidade de pessoas que vão ao pet shop com seus animais 17 Gráfico 4 - Frequência que as pessoas vão ao pet shop 17 Gráfico 5 - Nível de gasto no pet shop 18 Gráfico 6 - Demanda de serviço de estética 19 Gráfico 7 - Preferência por serviços de leva e traz 20 Gráfico 8 – Fluxo de caixa 46 LISTA DE TABELAS Tabela 1 - Proposta de novas tabelas simples nacional 12 Tabela 2 - Capital social 12 Tabela 3 - Frequência de pessoas que possuem animais 15 Tabela 4 - Quantidade de animais por espécie 16 Tabela 5 - Quantidade de pessoas que vão ao pet shop 16 Tabela 6 - Frequência que as pessoas vão ao pet shop 17 Tabela 7 - Nível de gasto no pet shop 18 Tabela 8 - Demanda de serviço de estética 19 Tabela 9 - Preferência por serviços de leva e traz 19 Tabela 10 - Concorrentes 21 Tabela 11 - Fornecedores 22 Tabela 12 - Produtos 24 Tabela 13 - Necessidade de pessoal 30 Tabela 14 - Máquinas e Equipamentos 31 Tabela 15 - Moveis e utensílios 31 Tabela 16 - Veículos 32 Tabela 17 - Total dos investimentos fixos 32 Tabela 18 - Capital de giro 32 Tabela 19 - Estoque de inicial 33 Tabela 20 - Somatório dos estoques iniciais aos investimentos iniciais 33 Tabela 21 - Calculo do prazo médio das vendas 34 Tabela 22 - Calculo prazo médio das compras 34 Tabela 23 - Necessidade média de estoques 35 Tabela 24 - Necessidade líquida de capital de giro 35 Tabela 25 - Caixa mínimo 36 Tabela 26 - Investimentos pré-operacionais 36 Tabela 27 - Investimento total 37 Tabela 28 - Faturamento mensal 37 Tabela 29 - Estimativa de faturamento para os próximos 3 anos 38 Tabela 30 - Custos de comercialização 39 Tabela 31 - Apuração do custo das mercadorias vendidas ano 1 39 Tabela 32 - Estimativa com custos de mão de obra 40 Tabela 33 - Estimativa dos custos com depreciação 41 Tabela 34 - Estimativa dos custos fixos operacionais mensais 41 Tabela 35 - D.R. do ano 1 42 Tabela 36 - Valor presente liquido – VPL 46 Tabela 37 - Taxa interna de retorno – TIR 46 Tabela 38 - Construção de cenários 47 Lista de Tabela Tabela 1 - Capital social 8 Tabela 2 - Definição de tarefas 10 Tabela 3 - Cronograma de atividades 10 Resumo O presente projeto tem como ideia principal a criação de uma Cafeteira com visão futurista abrangendo características econômicas e financeiras. É importante estabelecer como o trabalho será feito, distribuindo as responsabilidades entre os sócios, bem como, visualizando a qualidade no serviço, o bom atendimento e a busca de uma boa localização, os quais são considerados itens imprescindíveis para causar um diferencial no negócio e onde os diversos tipos de público, sintam - se confortáveis e confiantes. A relação entre a cafeteira e o lucro é que ambos requerem responsabilidade e empenho no trabalho. Diante da realidade da economia no Brasil e da necessidade em se manter no mercado de trabalho, através de uma análise de público, visualizamos que o café torna - se positivo, pois, faz parte da vida cotidiana do brasileiro. O projeto da cafeteira foi baseado em levantamentos realizados para conhecimento das necessidades no mercado de trabalho e em visitas efetuadas em pontos comerciais do mesmo ramo. Tendo em vista que a área alimentícia possui uma grande abertura no mercado e que a correria do dia faz com que o ser humano busque rapidez, praticidade, inovações, sem perder de vista, custo e qualidade, vimos que o negócio é oportuno. Neste negócio é possível criar um espaço de bate - papo, leitura, descanso, descontração e uma boa conversa entre amigos. Ainda neste ramo é importante buscar fornecedores qualificados, definir o marketing para divulgação do negócio, apresentação de um cardápio diferenciado e que desperte sabor aos olhos e boca dos clientes. O negócio não é diferente de nenhum outro ramo de trabalho. Mesmo sendo simples e de pequeno porte, requer uma ideia preliminar, estudo adequado, compreensão, conhecimento do mercado e muita cautela. Deve ser planejado de forma adequada e com calma, os pés devem ser fixos no chão, arriscar - se sem correr grandes riscos. 1 Introdução A primeira etapa desse trabalho consta em criar um projeto que busca informar as necessidades de uma empresa, os principais serviços, quantidade de funcionários, localização, benefícios, metas, tarefas para que essa organização seja um sucesso, lembrando que esse projeto em outro momento se tornará um Plano de negócios. Um plano de negócios é um documento que descreve os objetivos de um empreendimento e quais os passos que devem ser dados para que os mesmos sejam alcançados, diminuindo os riscos e as incertezas para o empreendedor, empresa ou investidores. O grupo decidiu visitar uma cafeteria, para observar como funciona o dia a dia da organização, uma vez que o objetivo do grupo para o próximo semestre é montar um plano de negócio de uma cafeteria. Com o desenvolvimento desse projeto pretende-se definir os objetivos do negócio, analisar sua viabilidade, antecipando dificuldades que possivelmente venham a ocorrer. Segundo informações do SEBRAE, as principais causas de fechamento de empresas no país estão ligadas aos problemas financeiros, inadimplência, falta de planejamento, de capital de giro e falta de clientes. Com a elaboração deste projeto pretende-se identificar essas possíveis falhas que normalmente acontecem e evitá-las para sim ter sucesso na execução do empreendimento. Segundo Dornelas (2001, p. 96). Todo plano de negócios deve ser elaborado e utilizado seguindo algumas regras básicas, mas que não são estáticas e permitem ao empreendedor utilizar sua criatividade ou o bom senso, enfatizando um outro aspecto que mais interessa ao público-alvo do plano de negócios em questão. [...] Outra característica importante é que ele não deve estar apenas focado no aspecto financeiro. Indicadores de mercado,de capacitação interna da empresa e operacionais são igualmente importantes, pois estes fatores mostram a capacidade da empresa em “alavancar” os seus resultados financeiros no futuro. Dornelas (2001, p. 96) 2 Apresentação do projeto 2.1 Definição do Projeto Este projeto busca apresentar a viabilidade econômica e financeira de um plano de negócio para abertura de uma Cafeteria, visando o lucro significativo e oportuno. O café como um tipo de negócio que está relacionado a uma satisfação pessoal que vai além da gastronomia pura e para muitos, tomar café requer um ritual, seja conversando com amigos, lendo a revista preferida, o jornal do dia, ou até mesmo para tirar um tempo para pensar, para planejar e quem sabe, até mesmo para não fazer nada. E por ser o café é um dos negócios mais charmosos e tradicionais do segmento de alimentação, ser também um hábito no Brasil. 2.2 Justificativa Diante da aprovação que opovo brasileiro tem pelo café, surgiu a ideia dos sócios e o interesse em montar uma cafeteria, pois, é uma oportunidade que esta demanda oferece aos interessados em investir neste mercado, unindo o bem-estar do público alvo aos interesses dos sócios do projeto. Como qualquer outro ramo de atividade, montar uma cafeteria exige planejamento e dedicação do empreendedor. Um dos pontos mais importantes é a localização do estabelecimento. Pode se ter o melhor café, mas, a boa localização juntamente com o bom atendimento atrairá mais clientes e resultará no sucesso da empresa. O grupo visitou uma cafeteria localizada na Praça Central na cidade de São Luiz do Paraitinga. É um estabelecimento pequeno de acordo com a característica da cidade. A localização é boa e o ambiente é bem familiar. Além de salgados e alguns tipos de doces, o tradicional café. A cafeteria atende em horário comercial e nos finais de semana e temporada em que o movimento é maior o horário se estende de manhã até a noite, a mesma é bem frequentada pelos turistas e isto faz com que se tenha o interesse em melhorar o atendimento e garantir resultados financeiros. Alguns locais possuem melhor probabilidade de sucesso para se montar uma cafeteria, entre eles podemos citar: próximo à universidade; grandes centros comerciais; prédios escritórios; avenidas movimentadas; áreas de tráfegos pesados de turistas; aeroportos; terminais rodoviários; shoppings. A aparência ao montar uma empresa também é muito importante pois o ambiente precisa agradar a todos os tipos de público. O layout do empreendimento deve ser atrativo, bem projetado, para que haja eficiência e qualidade no atendimento visando eficiência no atendimento ao cliente. Na visita a cafeteria, foi perceptível a importância do cardápio. Podemos dizer que cada região tem suas diferenças e devido a isto o cardápio deve atender todos os tipos de clientes, estando pois, descrito de forma simples, clara e sofisticada. A escolha do público alvo também é muito importante e se faz no bom atendimento e na imagem que vamos oferecer aos clientes, visando os lucros almejados. Dificilmente se cria um ambiente que consiga agradar a todos os públicos, por isso, é importante sempre inovar, buscando alternativas que possam melhorar o ambiente e o paladar dos clientes. De grande importância é aplicar uma tabela com preços diferenciados e que possam atender os clientes com satisfação. Para ter sucesso, um café exige uma grande dose de dedicação do proprietário. Fazer um bom planejamento, contratar os profissionais certos, investir nos equipamentos e produtos adequados, exige-se muito preparo. Escolher bem os fornecedores é uma tarefa muito importante neste ramo. A qualidade dos equipamentos e da matéria prima utilizada impacta diretamente no café que será servido ao cliente. “É preciso visitar os fornecedores para entender quem oferece o melhor custo-benefício, atendimento e assistência técnica”. 2.3 Objetivo geral Obter lucro através da atividade principal executada “café”. 2.4 Objetivo específico Verificar qual o investimento necessário para implementar o plano de negócios; Definir estratégias de marketing para divulgação da empresa; Analisar a viabilidade de parcerias para atrair clientes; Identificar a quantidade de funcionários para o empreendimento, bem como, os treinamentos necessários para que os mesmos possam promover um atendimento condizente com a empresa. 3 Análise de mercado, análises de ameaças, oportunidades, e planejamento financeiro Segundo a ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café) o consumo de café no Brasil mostrou um leve acréscimo em 2015. A recuperação de +1,24% em 2014, atingindo 20,333 milhões de sacas, foi seguida de um novo aumento de 0,86% nos doze meses compreendidos entre Novembro/2014 e Outubro/2015, completando 20,508 milhões de sacas. O consumo per capita também aumentou ligeiramente, passando a 4,90 kg/habitante ano de café torrado e moído (6,12 kg de café verde em grão), o equivalente a 81 litros/habitante ano. Enquanto o consumo total registrou aumento médio de 0,86%, o volume exclusivo das empresas associadas da ABIC, acusou o crescimento de 1,33%. A ABIC estima que o consumo de café volte a crescer moderadamente em 2016, devido ao atual cenário político-econômico, alcançando os 21 milhões de sacas no ano. A diversidade de produtos oferecidos, com maior qualidade, muitos deles certificados pelo PQC – Programa de Qualidade do Café da ABIC, e sustentáveis, têm mantido o interesse dos consumidores. 3.1 Análises de Ameaças e Oportunidades Concorrentes / Ameaças: Quiosques de cafés expressos, que geralmente são mais rápidos e mais baratos. Alto valor para investimento Melhorias / Oportunidades: Ambiente aconchegante, diferenciado, boa localização, bons preços, cardápios diferenciados. Atende todo tipo de idade, um ambiente pretende atender desde um grupo de amigos até os idosos ou família que pretendem sentar conversar e tomar um saboroso café. 3.2 Planejamento financeiro Segundo Sebrae, o capital social é o montante necessário para se constituir e iniciar as atividades de uma nova empresa enquanto esta não gera recursos suficientes para se sustentar. O valor do capital social deve ser estipulado baseado num plano de negócios elaborado pelos interessados previamente. Tabela 1 - Capital social SÓCIOS Nome Valor (R$) % de participação Sócio 1 Simone Gouvea R$ 21.000,00 33,33% Sócio 2 Jessica Jacinto R$ 21.000,00 33,33% Sócio 3 Iara Galvão R$ 21.000,00 33,33% TOTAL R$ 63.000,00 100% Fonte: o autor Os recursos para implantação do empreendimento serão divididos em partes iguais para ambos os proprietários, obtidos através de recursos próprios, no valor de R$63.000,00. As previsões estimadas dos investimentos fixos iniciais serão de R$52.500,00, do capital de giro de R$1.500,00 e os investimentos pré-operacionais de R$1.500,00. 4 Definição das metas a serem alcançadas com o projeto Determinar as tarefas a serem executadas para a elaboração do plano de negócios; Declaração das pessoas envolvidas e realizações e execuções de suas tarefas; 5 Indicadores de competência O grau de satisfação dos clientes e funcionários serão analisados, através do perfil de cada um. Serão feitas pesquisas de satisfação da cafeteria através de displays que estarão nas mesas, para que o cliente possa avaliar o atendimento, qualidade da comida e bebida e outros parâmetros que forem definidos. 6 Tarefas a serem executadas e pessoas envolvidas Tabela 2 - Definição de tarefas Iara G. Galvão Silva Jéssica L. P. Jacinto Simone F. O. Gouvea Definição do Tema Análise de Mercado Planejamento Financeiro Pesquisa Bibliográfica Pesquisa e Treinamento de Funcionários Pesquisa de Fornecedores Localização da Empresa Marketing Levantamento de Custos Revisão Geral do Trabalho Definição de Valores Entrega do Projeto Fonte: o autor 7 Cronograma de atividades Tabela 3 - Cronograma de atividades ATIVIDADES MÊS jul/16 ago/16 set/16 out/16 nov/16 dez/16 Definição do tema Pesquisa bibliográfica Localização da empresa Definição de valores Análise de mercado Levantamento de custos Planejamento financeiro Pesquisa de fornecedores Pesquisa e Treinamento de funcionários Marketing Revisão geral do Trabalho Entrega do projeto Fonte: o autor 8 Monitoramento do projeto O monitoramento do projeto é um processo necessário para coletar, medir e disseminar informações sobre o desempenho doempreendimento e avaliar as medições e as tendências para efetuar as melhorias no processo. Neste processo estão inclusos o monitoramento de riscos para garantir que estes sejam identificados no inicio, que o andamento seja relatado e que planos de riscos adequados estejam sendo executados. No monitoramento do projeto em estudo, serão coletados os dados semanalmente do empreendimento através de relatórios e reuniões periódicas e caso seja identificado riscos em seu desempenho, medidas corretivas visando à melhoria do processo. 9 Conclusão Montar uma cafeteria não difere muito de outros negócios, a dica para o sucesso além de toda a análise preliminar do potencial é oferecer um café de excelente qualidade, e investir em um ambiente agradável. Adquirir um negócio não é simples, é preciso muito estudo, compreensão, análise de mercado e os pés no chão. É muito importante fazer um planejamento, para não arriscar as economias em um negócio que pode não dar certo. 1 Introdução O trabalho apresentado faz o estudo da viabilidade econômico-financeira de uma cafeteria, em um plano de negócios, o qual será o ponto de partida para a realização do empreendimento. O plano de negócios reunirá informações sobre as características, condições e necessidades da empresa na tentativa de facilitar sua implantação. Na economia brasileira, o segmento de prestação de serviços está em plena expansão, principalmente em empreendimentos com o foco voltado ao mercado consumidor. Neste segmento, a originalidade e a criatividade são aspectos primordiais, pois proporcionam ao empreendedor o trunfo necessário para conquistar seus clientes e principalmente s eu espaço no concorrido mercado. Frente a grande competição no mercado, é de suma importância, para a inserção de um novo empreendimento, a formulação de um bom planejamento. Neste sentido, o plano de negócio possibilitará uma avaliação criteriosa, a partir da qual, a projeção de resultado deixa de ser meramente empírica assumindo um grau de avaliação quantitativa e qualitativa. Este desafio profissional possui como base de estudo a viabilidade de um empreendimento no setor de prestação de serviços, no segmento de pet care – banho e tosa, no município de Taubaté/SP. Este tem como aspectos relevantes e motivadores a mudança no perfil das famílias, o crescimento econômico e a humanização dos animais de estimação ligada à evolução do consumo de produtos e serviços ofertados. 2 Sumário executivo 2.1 Resumo dos principais pontos do plano de negocio Este plano de negócio tem como objetivo apresentar o projeto de abertura da empresa Doux Café Ltda, que atuará no comércio do ramo alimentício. É uma empresa de pequeno porte, constituída apenas por três sócias, tendo a vantagem da localização, pois será instalada em um shopping de classe média alta, com grande circulação de pessoas e fácil localização e estacionamento para os clientes. O capital investido no empreendimento será de R$63.000,00, e terá o faturamento mensal de R$ 5.462,19. O lucro obtido ao final de um ano será de R$ 65.546,28, tendo o capital investido retornado em um ano e meio. 2.2 Dados do empreendedor Administração e Financeiro - Simone Gouvêa – empresária, estudante de Administração Marketing e Relacionamento – Jessica Jacinto – funcionaria publica, estudante de administração Compras e Manutenção – Iara Galvão – funcionaria do setor privado, estudante de Administração. 2.3 Dados do empreendimento Razão social: Doux Café Ltda Nome Fantasia: Doux Café Localização: Av. Charles Schnneider, 1700 - Vila Costa, Taubaté - SP, 12040-900 CNPJ: 00.000.000/0000-00 2.3.1 Marca e logomarca Figura 1 - Logomarca A marca “Doux Café” será própria e registrada no Instituto Nacional de Propriedade Intelectual (INPI), e não será associada a nenhuma outra marca. O logo tipo acima foi criado na tentativa de fixar a marca na mente das pessoas e de remeter nossos clientes a sensação de uma marca atrativa, através e formas ricas e com detalhes de cores naturais. 2.4 Missão, Visão e Valores Figura 2 - Missão, visão e valores 2.5 Setor de atividade Cafeteria é uma empresa no setor da economia terciário do ramo alimentício, com instalações adequadas ao seu tipo de atividade. Encontra-se no momento em fase de instalações. 2.6 Forma jurídica A forma jurídica dirá como esta será tratada perante a lei e a terceiros. A forma definida para a Doux Café Ltda será a de Sociedade Limitada, na qual duas ou mais pessoas associam-se para a criação de uma pessoa jurídica, com existência e patrimônio distintos da pessoa física dos sócios. Quem exerce a atividade empresarial é a sociedade (representada pelos seus administradores), e quem responde pelas dívidas contraídas é o patrimônio da sociedade, limitando assim a responsabilidade dos sócios. 2.7 Enquadramento tributário O empreendimento está enquadrado como microempresa (ME), e como tal, estará habilitada a aderir ao sistema simples nacional. O Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples) é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido, aplicável às pessoas jurídicas consideradas como microempresas (ME) e às empresas de pequeno porte (EPP) enquadradas nos termos definidos pela Lei no 9.317, de 1996, e alterações posteriores, estabelecido em cumprimento ao que determina o disposto no art. 179 da Constituição Federal de 1988. O Sistema constitui-se em uma forma simplificada e unificada de recolhimento de tributos, por meio da aplicação de percentuais favorecidos e progressivos, incidentes sobre uma única base de cálculo que é a receita bruta. Para se enquadrar neste sistema de imposto, a empresa deve ter uma receita bruta nos últimos 12 meses entre R$120.000,00 (Cento e vinte mil reais) e R$2.400.000,00 (Dois milhões e quatrocentos mil reais). A alíquota irá variar de acordo com seu faturamento, e está detalhada na tabela a seguir. Tabela 1 - Proposta de novas tabelas simples nacional PROPOSTA DE NOVAS TABELAS DO SIMPLES NACIONAL - 2016 RECEITA BRUTA EM 12 MESES - em R$ comércio Indústria Serviços Serviços especializados Até R$225.000,00 4,00% 4,50% 6,00% 13,80% De R$225.000,01 a R$450.000,00 8,25% 8,00% 12,25% 17,25% De R$450.000,01 a R$900.000,00 9,50% 10,00% 14,75% 18,50% De R$900.000,01 a R$1.800.000,00 11,25% 12,25% 17,25% 20,00% De R$1.800.000,01 a R$3.600.000,00 14,25% 14,50% 20,50% 22,25% De R$3.600.000,01 a R$7.200.000,00 15,50% 11,00% 29,45% 27,00% De R$7.200.000,01 a R$14.400.000,00 15,50% 21,75% 29,45% 29,70% Fonte: SEBRAE 2016 2.8 Capital social O capital social é representado por todos os recursos (dinheiro, equipamentos, ferramentas, etc.) colocado (s) pelo (s) proprietário (s) para a montagem do negócio. No caso da escolha de uma sociedade, é necessário determinar o valor do capital que cada sócio a ser investido e o seu percentual. Tabela 2 - Capital social SÓCIOS Nome Valor (R$) % de participação Sócio 1 Simone Gouvea R$ 21.000,00 33,33% Sócio 2 Jessica Jacinto R$ 21.000,00 33,33% Sócio 3 Iara Galvão R$ 21.000,00 33,33% TOTAL R$ 63.000,00 100% Fonte: o autor 2.9 Fonte de recursos Os recursos para implantação do empreendimento serão de origem igualitária de ambas as partes dos proprietários, obtidos através de recursos próprios, no valor de R$63.000,00. 3 Análise de Mercado Segundo a ABIC (Associação Brasileira da Indústria de Café) o consumo de café no Brasil mostrou um leve acréscimo em 2015. A recuperação de +1,24% em 2014, atingindo20,333 milhões de sacas, foi seguida de um novo aumento de 0,86% nos doze meses compreendidos entre Novembro/2014 e Outubro/2015, completando 20,508 milhões de sacas. O consumo per capita também aumentou ligeiramente, passando a 4,90 kg/habitante ano de café torrado e moído (6,12 kg de café verde em grão), o equivalente a 81 litros/habitante ano. Enquanto o consumo total registrou aumento médio de 0,86%, o volume exclusivo das empresas associadas da ABIC, acusou o crescimento de 1,33%. A ABIC estima que o consumo de café volte a crescer moderadamente em 2016, devido ao atual cenário político-econômico, alcançando os 21 milhões de sacas no ano. A diversidade de produtos oferecidos, com maior qualidade, muitos deles certificados pelo PQC – Programa de Qualidade do Café da ABIC, e sustentáveis, têm mantido o interesse dos consumidores. Fonte: ABIC - Associação Brasileira da Indústria de Café. 2015 3.1 Clientes Segundo o Sebrae, café é um dos negócios mais charmosos e tradicionais do segmento de alimentação. Servir café é oferecer momentos especiais e isso exige um conjunto de cuidados que o empreendedor deve levar em consideração na hora de decidir-se por esse ramo. Todos os fatores envolvidos na criação desse negócio devem conter um toque especial: a localização deve ser especial; café deve ser da melhor qualidade; o atendimento deve ser condizente com a filosofia do negócio; e as instalações devem refletir esse conceito. Um Café deve demonstrar harmonia com a cultura e principalmente com o local onde está instalado. Criatividade, capacidade de mudar e se adaptar são fatores importantes para quem quer conquistar clientes nesse ramo. Café é quase um pretexto para quem está procurando prazer e satisfação. Um dos meios mais fáceis de empreender no ramo de Cafés é através de franquias e quiosques instalados em livrarias, galerias e shopping centers. Conforme as informações fornecidas pelo Sebrae, realizamos uma pesquisa de campo entre os dias 05 e 16 de agosto no Taubaté Shopping. Pesquisa: O gênero dos entrevistados: O público entrevistado foi de 62% do gênero feminino, e 38% do gênero masculino. A pesquisa foi realizada aleatoriamente, pois uma vez que o público alvo não depende do gênero. Gráfico 1 – Gênero dos entrevistados Quanto a faixa etária dos entrevistados: O público entrevistado referente a faixa etária revelou 49% se enquadram na faixa de 21 a 30 anos, curiosamente justamente o maior público esperado para o empreendimento. Seguido de 22% de pessoas entre 31 e 40 anos, e 19% de entrevistados na faixa de 16 a 20 anos, sendo basicamente adolescentes e jovens; e 8% dos entrevistados entre 41 e 60 anos, uma porcentagem baixa. Gráfico 2 – Faixa etária dos entrevistados Qual a prioridade no momento da compra? Com o intuito de conhecer o que os entrevistados priorizam no momento da compra, os mesmos escolheram numa escala de 1 a 5, conforme o maior grau sendo 1 e 5 para menor prioridade, os mesmos elegeram entre Preço, Atendimento, Formas de Pagamento, Qualidade e Localização. Gráfico 3 – Prioridades no momento da compra Evidenciamos que 52% dos entrevistados priorizam a qualidade dos produtos e serviços. Qualidade tem a ver, primordialmente, com o processo pelo qual os produtos ou serviços são materializados (se os processos forem desenvolvidos com qualidade, o produto final terá qualidade). (LOBOS, 1991, p. 14). Gonçalves (2008), apresente que em sua percepção a qualidade está ligada a sentimentos subjetivos que refletem as necessidades internas e externas de cada um, além de seu referencial. Muitas pessoas avaliam a Qualidade pela aparência; outras se voltam à qualidade do material com que é feito o produto; outras, ainda, avaliam a Qualidade de alguma coisa pelo preço. O atendimento ficou com 21%, segundo em prioridade, revelando que os entrevistados buscam não apenas um produto de qualidade, mas aliado a um excelente atendimento. Nesse aspecto, envolve desde a entrada do cliente, até a saída do mesmo, abarcando a maneira com a qual ele foi atendido, cortesia, simpatia, dedicação, empenho em bem atender, dentre outros. O Preço ficou na terceira prioridade, com 16%, evidenciando uma preocupação quanto aos possíveis preços praticados pelo mercado. Economicamente, preço é o valor monetário expresso numericamente associado a uma mercadoria, serviço ou patrimônio, computa-se no preço, não apenas o valor monetário de um produto, mas tudo aquilo que o consumidor tem que sacrificar ao adquirir um bem. O preço é um elemento do composto mercadológico, de acordo com Kotler (2000), que produz receita, ao contrario dos outros que geram custos, e é um dos elementos mais flexíveis, pela rapidez com que pode ser alterado, mas ao mesmo tempo a concorrência de preços é a maior dificuldade para as empresas. Estão inclusos listas de preços, descontos, concessões, prazos de pagamento e condições de financiamento. A Localização com 11% ocupa o quarto lugar em prioridade no momento da compra, e em quinto e último lugar com 3% são as formas de pagamento. Observa –se que os possíveis clientes não demonstram muita preocupação com as formas de pagamento que a cafeteria iria disponibilizar, devido as fatos dos entrevistados estarem habituados as formas mais usuais de pagamento ( á vista, cartão de débito e crédito e cartão refeição). Você possui o hábito de consumir um café? Gráfico 4 - Frequência de pessoas que consomem café Nota-se que 82% dos entrevistados possuem o hábito de consumir o café, um número de grande importância de acordo com a proposta do projeto. Qual o valor máximo que pagaria por um café elaborado? De acordo com os entrevistados, 42% responderam que pagariam até R$ 5,00 em um café bem elaborado, seguidos de 25% que ficaram com o valor de até R$ 4,00, enquanto 14% pagariam R$ 7,00 ou mais, apenas 10% optaram em menos de R$3,00 e 9% escolheram pagar até 6,00. menos de R$ 3,00 10 10% R$ 4,00 25 25% R$ 5,00 42 42% R$ 6,00 9 9% R$ 7,00 ou mais 14 14.% Gráfico 5 – Valor máximo pago a um café elaborado Observa-se que R$ 5,00 é o preço que mais demonstrou interesse pelos possíveis consumidores, provavelmente em função da identidade visual da cédula de R$ 5,00; a qual ao mesmo tempo não é pouco para um café, e também não menospreza o produto. Interessante que uma significativa parcela (25%) escolheu pagar até R$4,00, revelando certo grau de economia/racionamento; tendo em vista os resultados de renda e grau de prioridade no momento da compra, este pensamento pode ser mudado através da experiência positiva ao adquirir os produtos e pela mudança cultural, pois o produto seria muito mais do que um simples café e ainda tem-se a possibilidade de levá-lo até o consumidor final. O que costuma chamar sua atenção em uma empresa? uma empresa? Fonte: Dados da pesquisa, 2015.O layout (arranjo dos móveis, 62 62% conforto, cores, fachada...) e a estética do lugar Tamanho 0 0% Localização (Ponto) 13 13% Curiosidade pelo novo 21 21% Outros 4 4% Gráfico 6 – Mais da metade dos entrevistados, 62% responderam que o layout (arranjo dos móveis, conforto, cores, fachada...) e a estética do lugar chama a atenção. O emprego das cores no ambiente da empresa, bem como toda a organização (arquitetura/decoração/design) externa e interna da empresa, promove nas pessoas inúmeras sensações psicológicas, emoções, lembranças e outros sentimentos. Provavelmente quando o lugar se torna agradável de se estar, a empresa possivelmente contará com um melhor ambiente e clima interno. Obviamente, inovar no ambiente de trabalho, com a utilização de cores, moveis, instalações, etc., gera custos e é visto de imediato como despesa, mas precisa ser visto como investimentopara a empresa e para seu capital humano. Com 21% dos entrevistados, a curiosidade pelo novo fica em segundo lugar ao chamar atenção dos consumidores. É a necessidade do conhecer “que empresa é esta, como ela é, os produtos que são comercializados, como atende, etc.” Localização já foi abordada anteriormente no questionário das Prioridades no Momento da Compra. Tamanho não foi escolhido por nenhum dos entrevistados, percebendo-se que seja o empreendimento de pequeno ou grande porte, é indiferente para chamar sua atenção. Os mesmos acreditam que este tipo de negócio (cafeteria) não chama a atenção pelo porte, mas sim por outros fatores, como qualidade, atendimento, preço, etc. Possui o hábito de frequentar lugares que comercializam bebidas não alcoólicas e lanches rápidos? Ficou evidenciado que 80% dos entrevistados frequentam lugares que comercializam bebidas não alcoólicas e lanches rápidos, e apenas 19% que não possuem esse hábito. Sim81 81% 19 19% Não Fonte: Dados da pesquisa, 2015. Gráfico 7 – Conforme conversa com os entrevistados, a mai FALTA ELABORAR Em Catuípe, que não possui Cafeteria, e nem concorrente similar, a não serem as lancherias, no entanto não são espaços onde o café seja a bebida principal, estes espaços comercializam também bebidas alcoólicas, e ainda não agradam boa parte da cidade, conforme experiência e conversa com os moradores e enquanto morador de Catuípe, pois não se caracterizam em locais adequados para se levar amigos e familiares, pois possuem “jeito de bar”. Outra questão analisada foi o qual o nível de interesse em ser consumidor de cafés, chás, e lanches rápidos em uma Cafeteria em Catuípe/RS. Optou-se por analisar este item juntamente com a questão de averiguar se os entrevistados acreditam que uma cafeteria em Catuípe/RS seria um empreendimento/negócio de sucesso, pela similaridade entre ambas, representadas no Gráfico 15 e 16. Acredita que uma cafeteria no Taubaté Shopping Center seria um empreendimento/negócio de sucesso? Dos 100 entrevistados, 78%, acreditam que uma cafeteria no Taubaté Shopping Center seria um negócio de sucesso, e 22% não acreditam nessa possibilidade. Sim 78 78% Não 22 22% Fonte: Dados da pesquisa, 2015. Gráfico 8 – Segundo os entrevistados, se tratando de praticidade e conforto, não há localização mais viável para o empreendimento que o Shopping Center. Com base nos dados da pesquisa e aliado ao fato das pessoas estarem quase sempre sem tempo para realizar as suas refeições em casa, ou até mesmo devido ao mercado ser muito dinâmico; busca-se com este plano de negócio, desenvolver um empreendimento em um ambiente com requinte, no qual as pessoas poderão saborear um lanche, se encontrar com amigos, ler um jornal, uma revista, ou até mesmo tirar um tempo para pensar, ou planejar o seu dia. Sendo que o café não é considerado um produto sazonal, e possui um consumo consistente ao longo dos anos – o que frequentemente inspira a abertura de cafeterias pelo Brasil. 3.2 Concorrentes Segundo Kotler e Armstrong (2008), o empreendedor deve acompanhar de perto os seus concorrentes com o intuito de ¨ oferecer mais valor e satisfação para o seus clientes do que seus concorrentes ¨. Não há estratégia competitiva ideal que se aplique a todas as empresas, mais deve se levar em conta seu tamanho e representatividade no mercado além de outros fatores para se posicionar ante a concorrência. As cafeterias tornam-se excelentes opções para quem não quer freqüentar um restaurante, mas também não deseja entrar no ritmo acelerado do fast food. É possível fazer uma refeição com tranqüilidade, num ambiente informal, agradável e aconchegante, a um custo menor do que seria o pago no restaurante. O concorrente com as características que mais se assemelham ao estilo da futura cafeteria, é a casa do pão de queijo. Desta forma apresenta-se a seguir o resumo das qualidades da principal concorrente na tabela seguinte: Tabela 10 - Concorrentes EMPRESA QUALIDADE PREÇO CONDIÇOES DE PAGAMENTO LOCALIZAÇÃO ATENDIMENTO SERVIÇOS Excelente Acessível À vista Cartão de credito/ débito Avenida. Charles Schnneider, 1.700, Vila Costa – Taubaté Shopping Center De segunda a sábado das 10:00 as 23:00, domingo das 11:00 as 22:00 Diversidade de produtos alimentícios, com o foco principal o pão de queijo Fonte: o autor Embora possamos afirmar que a empresa que atua no setor seja concorrente neste segmento, devido a sua expansão no negócio ter se tornado uma franquia. Neste caso podemos considerar que não haverá interferência direta na futura cafeteria. 3.3 Fornecedores Qualquer empresa depende de seus fornecedores para poder realizar suas funções, e em uma Pet Shop não é diferente. Cada um destes fornecedores trabalha de forma diferente quanto aos produtos oferecidos, à negociação, aos tipos de pagamento, ao prazo de entrega e à parceria. Como a “Mispet – banho e tosa” se instalará em uma das mais nobres áreas de Taubaté e de intenso fluxo de pessoas e carros, a empresa fechará um contrato de exclusividade para a vitrine da loja com a “Pet Clean”, divisão veterinária da empresa Orba Produtos de Limpeza Ltda Fabricante de produtos exclusivas da linha de higiene e embelezamento animal. Tabela 11 - Fornecedores Produtos Linha Profissional Linha Premium · Shampoos · Shampoos · Shampoo Premium · Condicionador e Hidratante · Condicionador e Hidratante · Condicionador Premium · Máscaras Hidratantes · Máscaras Hidratantes · Perfumes · Perfumes · Sabonetes · Finalizador de Pelo · Higiene Bucal · Limpeza de Orelha · Limpeza de Orelha · Resfriador de Laminas · Odorizantes · Lubrificante de Laminas · Educador Sanitário · Cat Nip · Lenço Umedecido · Shampoo Banho a Seco Fonte: http://petcleanbrasil.com.br/produtos.php 4 Plano de marketing 4.1 Produtos e serviços O serviço que é uma das razões para que a pet shop exista é o de estética animal. Sabendo disso, a empresa trabalhará com os produtos da empresa Pet Clean, que possui ótima qualidade a preços justos. Os banhos e tosas poderão ser vistos através das paredes de vidro, certificando ao cliente a qualidade do serviço que é prestado ao seu animal. Tabela 12 - Produtos Produtos Shampoos Condicionador e Hidratante Máscaras Hidratantes Perfumes Sabonetes Higiene Bucal Limpeza de Orelha Odorizantes Educador Sanitário Cat Nip Lenço Umedecido Shampoo Banho a Seco Enfeites: laços e gravatas Fonte: o autor Serviços Banho e tosa: com agendamento prévio, cada animal terá direito a uma hora de atendimento exclusive, com banho, secagem, higienização dos ouvidos, corte de unhas e tosa. Taxi Mispet: serviço de leva e traz para os animais. 4.2 Preço O preço dos produtos ofertados na loja estará de acordo com o que é praticado no mercado, já que os produtos ofertados não são de exclusividade. Contudo será negociado diretamente com o fornecedor valores reduzidos de fornecimento para repasse de desconto para aos clientes. Os valores do banho e tosa serão oferecidos abaixo do valor de mercado para maior atratividade e fidelização dos clientes. 4.3 Estratégias promocionais O início das operações será marcado por uma forte campanha de marketing,de forma a atrair o maior número de pessoas; e após os primeiros clientes realizarem a famosa propaganda “boca a boca”, certificando a qualidade de novo estabelecimento, a tendência será atrair cada vez mais clientes. Por se instalar em uma área de fácil acesso e alta circulação de pessoas durante todos os dias, a principal estratégia promocional serão as paredes de vido estabelecimento tornando a empresa ainda mais notada. Junto a isso, a empresa pretende contratar um serviço de panfletagem perto dos principais concorrentes contendo com descontos e brindes; amostras grátis também estarão disponíveis para os visitantes da loja. Propagandas em outdoors nos três primeiros meses de funcionamento será outra estratégia adotada pelo empreendimento. 4.4 Estrutura de comercialização A empresa disponibilizará canais de comercialização através de uma home page própria que irá conter todas as informações sobre a empresa. Estas também estarão disponíveis no site do “GOOGLE”, ferramenta on-line importantíssima de busca de serviços e produtos e serviços. 4.5 Localização do negócio Figura 3 - Localização Endereço: Av. Charles Schnneider, s/n Bairro: Independência Cidade: Taubaté – SP CEP: 12040-000 Este local foi escolhido por se tratar de uma zona comercial de bastante intensidade. Está localizado junto a uma da maior rede de supermercados de Taubaté, de maior prestígio entre as classes “A” e “B” e ao lado da “Polipet”, com amplo estacionamento disponibilizado e espaço com área total suficiente para uma sala de estética. Desta forma o faturamento inicial na nova loja será de grande lucratividade, só tendendo a crescer em razão do grande número de pessoas que circula no supermercado. 5 Plano operacional O arranjo físico de uma empresa deve ser feito de tal maneira que as maiores preocupações devem ser focadas em aumentar a produtividade, diminuir o desperdício, facilitar a localização e disposição dos produtos para os clientes e melhorar a comunicação entre os setores e as pessoas. 5.1 Layout Figura 4 - Layout Figura 4 - Layout O empreendimento terá uma pequena recepção para acolhimento dos clientes e seus animais de estimação e a área de higienização e embelezamento dos animais, com janelas grandes de vidro para melhor visualização dos procedimentos. 5.2 Capacidade produtiva Com a implantação do empreendimento, serão atendidos 24 animais diariamente. Com a sazonalidade serão em média 720 atendimentos mensais de banho e tosa. 5.3 Processos operacionais Figura 5 - Processos operacionais 5.4 Pessoal Tabela 13 - Necessidade de pessoal CARGO/ FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Gerente Experiência no setor, liderança e bom negociador Recepcionista Segundo grau completo, bom relacionamento com clientes e amigos de trabalho e força de vontade para aprender Banhista/ Tosador Curso profissional de estética animal Fonte: o autor 6 Plano financeiro Nesta etapa serão determinados todos os recursos necessários para o início do funcionamento das operações da empresa. O investimento total é composto pelos investimentos fixos, capital de giro e investimentos pré-operacionais. 6.1 Estimativa dos investimentos fixos Nos investimentos fixos devem ser colocadas todas as máquinas e equipamentos necessários para o funcionamento do estabelecimento. Tabela 14 - Máquinas e Equipamentos Item Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Total (R$) 1 Banheira do banho e tosa 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 2 Mesa do banho e tosa 1 R$ 250,00 R$ 250,00 3 Secador 1 R$ 900,00 R$ 900,00 4 Soprador 6.2 1 R$ 600,00 R$ 600,00 5 Gaiola 6 R$ 315,00 R$ 1.890,00 6 Máquina de tosar 1 R$ 600,00 R$ 600,00 7 Tesouras diversas 4 R$ 247,50 R$ 990,00 8 Caixas para transporte 4 R$ 252,00 R$ 1.008,00 9 Máquina para secar animais 1 R$ 7.138,00 R$ 7.138,00 10 Outros utensílios R$ 2.052,00 SUBTOTAL A 20 R$ 11.802,50 R$ 14.876,00 Fonte: o autor Tabela 15 - Moveis e utensílios Item Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Total (R$) 1 TV LCD 42" 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 2 Prateleira 3m 1 R$ 900,00 R$ 900,00 3 Ar - condicionado 2 R$ 1.100,00 R$ 2.200,00 4 Máquinas de cartões 2 R$ 200,00 R$ 400,00 5 Cadeira 1 R$ 180,00 R$ 180,00 6 Sofa 3 R$ 250,00 R$ 750,00 7 Bebedouro 1 R$ 520,00 R$ 520,00 8 Telefone 1 R$ 200,00 R$ 200,00 9 Notebbok 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00 10 Armário nicho 1 R$ 200,00 R$ 200,00 SUBTOTAL B 14 R$ 7.550,00 R$ 9.150,00 Fonte: o autor Tabela 16 - Veículos Item Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Total (R$) 1 Doblo cargo 2008 1 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 SUBTOTAL C 1 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 Fonte: o autor Tabela 17 - Total dos investimentos fixos SUBTOTAL (A) + (B) + ( C) R$ 48.026,00 Fonte: o autor 6.2 Capital de giro Entende-se por capital de giro ou de produção o total de recursos necessários para o funcionamento normal de uma empresa, englobando a compra de matérias-primas e mercadorias, financiamento de vendas e pagamento de despesas. O estoque inicial e caixa mínimo devem ser apurados ao estimar o capital de giro da empresa. Tabela 18 - Capital de giro Capital de giro R$ A – Estoque inicial 2715,00 B – Caixa mínimo 7663,17 Total do capital de giro (A + B) 10378,17 Fonte: o autor 6.2.1 Estoques iniciais Tabela 19 - Estoque de inicial Item Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Total (R$) 1 Shampoos 50 R$ 5,60 R$ 280,00 2 Condicionador e Hidratante 50 R$ 5,80 R$ 290,00 3 Máscaras Hidratantes 50 R$ 7,20 R$ 360,00 4 Perfumes 50 R$ 8,10 R$ 405,00 5 Sabonetes 50 R$ 2,30 R$ 115,00 6 Higiene Bucal 30 R$ 7,10 R$ 213,00 7 Limpeza de Orelha 30 R$ 12,60 R$ 378,00 8 Odorizantes 30 R$ 8,80 R$ 264,00 9 Educador Sanitário 50 R$ 8,20 R$ 410,00 1 Cat Nip 50 R$ 4,50 R$ 225,00 2 Lenço Umedecido 50 R$ 15,20 R$ 760,00 3 Shampoo Banho a Seco 50 R$ 9,20 R$ 460,00 4 Finalizador de Pêlo 30 R$ 6,50 R$ 195,00 6 Resfriador de Laminas 6 R$ 45,00 R$ 270,00 7 Lubrificante de Laminas 2 R$ 7,50 R$ 15,00 SUBTOTAL D 578 R$ 153,60 R$ 2.715,00 Fonte: o autor Tabela 20 - Somatório dos estoques iniciais aos investimentos iniciais SUBTOTAL (A) + (B) + ( C) + (D) R$ 50.741,00 Fonte: o autor 6.2.2 Caixa mínimo É o mínimo de recursos próprios necessário para movimentar uma empresa, isto é, representa o valor em dinheiro que a empresa deve ter disponível para cobrir os custos até que as contas a receber de clientes entrem no caixa. Para calcular a necessidade de capital de giro é preciso saber os prazos de venda, compra e estocagem, descritos nas tabelas seguintes: 6.2.2.1 Contas a receber Tabela 21 - Cálculo do prazo médio das vendas PRAZO MÉDIO DE VENDAS (%) DIAS MÉDIA PONDERADA EM DIAS À vista 60 0 0 A prazo 1 30 30 9 A prazo 2 10 10 60 6 PRAZO MÉDIO TOTAL 15 Fonte: o autor 6.2.2.2 Fornecedores Tabela 22 - Calculo prazo médio das compras PRAZO MÉDIO DE COMPRAS (%) DIAS MÉDIA PONDERADA EM DIAS À vista 50 0 0 A prazo 1 50 305 15 PRAZO MÉDIO TOTAL 15 Fonte: o autor 6.2.2.3 Estoques A empresa definiu um prazo de dez dias para necessidades médias de estoque, pois serão feitos pedidos suficientes para suprira demanda de vendas e do consumo próprio no pet shop. Tabela 23 - Necessidade média de estoques NECESSIDADE MÉDIA DE ESTOQUES NUMERO DE DIAS 10 Fonte: o autor 6.2.2.4 Calculo da necessidade liquida do capital de giro É a diferença dos recursos fora do caixa da empresa. Engloba o financiamento das vendas pela empresa e a necessidade média de estocagem, assim como os recursos de terceiros em caixa, que são os diferentes prazos de compra obtidos pela empresa junto às distribuidoras. Se o valor desta conta for positivo, quer dizer que o caixa está descoberto e a empresa necessitará de caixa para cobrir seus gastos e financiar suas vendas por aqueles dias iguais ao resultado da conta. Em caso de valor negativo, como o da empresa em estudo, significa que o capital gerado pelas vendas entra no caixa antes da hora dos pagamentos serem realizados. Tabela 24 - Necessidade líquida de capital de giro Recursos da empresa fora do caixa Dias 1. Contas a receber 15 2. Estoques - necessidade média 10 Subtotal 1 (item 1 +2) 25 Recursos de terceiros no caixa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 15 Subtotal 2 15 Necessidade liquida de Capital de Giro em dias (sub total 1- subtotal2) 10 Fonte: O autor A empresa necessitará de caixa em 10 dias para cobrir seus gastos e financiar clientes. 6.2.2.5 Calculo do caixa mínimo Representa a reserva de dinheiro necessária para que a empresa financie suas operações iniciais. É obtida ao multiplicarmos a necessidade liquida de capital de giro em dias pelo custo total diário da empresa. Tabela 25 - Caixa mínimo 1. Custo fixo mensal (Quadro – Estimativa dos custos fixos mensais) 14044,30 2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro – Demonstrativo de resultados) 8945,21 3. Custo total da empresa (item 1 +2) 22989,51 4. Custo total diário (item 3 + 30 dias) 766,31 5. Necessidade liquida de capital de giro em dias 10 Total de Caixa Mínimo (item 4 x 5 ) 7663,17 Fonte: O autor 6.3 Investimentos pré-operacionais Os investimentos pré-operacionais compreendem os gastos realizados antes do início das atividades da empresa, isto é, antes que ela abra as portas e comece a vender. Tabela 26 - Investimentos pré-operacionais Investimentos pré-operacionais R($) Despesas de legalização 352,00 Divulgação 300,00 Total 652,00 Fonte: O autor 6.4 Investimento total Tabela 27 - Investimento total Investimento total (resumo) Valor (R$) (%) Descrição dos investimentos 1. Investimentos fixos R$ 50.741,00 84,57 2. Capital de Giro R$ 8.607,00 14,35 3. Investimentos Pré-operacionais R$ 652,00 1,08 TOTAL (1+2+3) R$ 60.000,00 100 Fontes de recursos 1. Recursos próprios R$ 60.000,00 100 TOTAL (1) R$ 60.000,00 100 Fonte: O autor 6.5 Estimativas do faturamento mensal Para estimar o faturamento mensal do novo estabelecimento, foram utilizados os dados do faturamento de outros concorrentes, e para os próximos anos estima-se um ganho de receita de 20% sobre cada ano. Tabela 28 - Faturamento mensal PRODUTO /SERVIÇO QUANTIDADE ( ESTIMATIVA EM VENDAS) PREÇO DE VENDA UNITARIO (R$) FATURAMENTO TOTAL (R$) Shampoos 150 R$ 10,08 R$ 1.512,00 Condicionador e Hidratante 150 R$ 10,44 R$ 1.566,00 Máscaras Hidratantes 30 R$ 12,96 R$ 388,80 Perfumes 30 R$ 14,58 R$ 437,40 Sabonetes 120 R$ 4,14 R$ 496,80 Higiene Bucal 15 R$ 12,78 R$ 191,70 Limpeza de Orelha 15 R$ 22,68 R$ 340,20 Odorizantes 15 R$ 15,84 R$ 237,60 Educador Sanitário 15 R$ 14,76 R$ 221,40 Cat Nip 10 R$ 8,10 R$ 81,00 Lenço Umedecido 10 R$ 27,36 R$ 273,60 Shampoo Banho a Seco 45 R$ 16,56 R$ 745,20 Enfeites: laços e gravatas 120 R$ 3,00 R$ 360,00 Banho 144 R$ 30,00 R$ 4.320,00 Banho e tosa 432 R$ 40,00 R$ 17.280,00 TOTAL R$ 28.451,70 Fonte: O autor Tabela 29 - Estimativa de faturamento para os próximos 3 anos Descrição 1º ano 2º ano 3º ano 1. Receita Total com Vendas R$ 28.451,70 R$ 34.142,04 R$ 40.970,45 2. Custos variáveis totais (-) Custos de mercadorias vendidas R$ 2.160,91 R$ 2.593,09 R$ 3.111,71 (-) Impostos com vendas R$ 6.330,50 R$ 7.596,60 R$ 9.115,92 (-) Gastos com vendas R$ 453,80 R$ 544,56 R$ 653,47 Subtotal 2 R$ 8.945,21 R$ 10.734,25 R$ 12.881,10 3.Margem de contribuição (1-2) 19.506,49 R$ 23.407,79 R$ 28.089,35 4.(-) Custos fixos totais 14.044,30 R$ 16.853,16 R$ 20.223,79 5.Resultado Operacional(3-4) 5.462,19 R$ 6.554,63 R$ 7.865,55 Fonte: O autor 6.6 Estimativas dos custos de comercialização Neste item, serão registrados os gastos com impostos e comissões de vendedores ou representantes. Esse tipo de despesa incide diretamente sobre as vendas e, assim como o custo com materiais diretos ou mercadorias vendidas, é classificado como um custo variável. Tabela 30 - Custos de comercialização DESCRIÇÃO (%) FATURAMENTO ESTIMADO CUSTO TOTAL 1. Impostos Impostos federais Simples 8,25 R$ 28.451,70 R$ 2.347,27 IPI 5,00 R$ 28.451,70 R$ 1.422,59 CSLL 9,00 R$ 28.451,70 R$ 2.560,65 Impostos municipais ISS - Imposto sobre serviços 2,79 R$ 28.451,70 R$ 793,80 SUBTOTAL 1 R$ 6.330,50 2. Gastos com vendas Taxa de administração de cartão de credito/ debito 3,19 R$ 14.225,85 R$ 453,80 SUBTOTAL 2 R$ 453,80 TOTAL (SUBTOTAL 1 + 2) R$ 6.784,31 Fonte: o autor 6.7 Apuração do custo das mercadorias vendidas O imposto simples, no qual se enquadra a empresa, incide sobre o faturamento bruto, de acordo com a classificação do produto vendido. Os itens comercializados no estabelecimento não possuem incentivos e pagam 6% de alíquota. Metade do faturamento da empresa é gerado por vendas em cartões de crédito e debito. Tabela 31 - Apuração do custo das mercadorias vendidas ano 1 Produto/ Serviço Faturamento Simples Imposto arrecadado Acessórios R$ 360,00 6% R$ 21,60 Produtos de higiene animal R$ 6.491,70 6% R$ 389,50 Serviço estética R$ 21.600,00 6% R$ 1.296,00 Total R$ 28.571,70 R$ 1.707,10 Gastos de administraçao vendas a crédito/ debito (3,19%) R$ 14.225,85 3,19% R$ 453,80 Total R$ 28.571,70 R$ 453,80 Total de gastos com vendas 2.160,91 Fonte: o autor 6.8 Estimativa dos custos com mão de obra A loja possuirá uma recepcionista registrada como tal e mais três gerentes, que também realizarão os atendimentos, sendo que a eles serão atribuídas às responsabilidades por completo da loja. O imposto incidente sobre os salários dos funcionários são os de contribuição social igual a 8% e INSS igual a 8%, já no pró- labore incide um imposto único de 11%. O Mispet – banho e tosa trabalhará com 2 tosadores profissionais para realizar todo o trabalho de estética nos animais, desde a lavação aos acabamentos finais; seus salários serão o piso proposto pelo governo conforme a categoria. Tabela 32 - Estimativa com custos de mão de obra Custo de mão de obra Qtde Salário Subtotal Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Gerente/Administrador/Dono 3 R$ 2.000,00 R$ 6.000,00 11% R$ 660,00 R$ 6.660,00 Recepcionista 1 R$ 946,00 R$ 946,00 16% R$ 151,36 R$ 1.097,36 Tosador 2 R$ 946,00 R$ 1.892,00 16% R$ 302,72 R$ 2.194,72 Total R$ 9.952,08 Fonte: o autor 6.9 Estimativa dos custos com depreciação A depreciação é o custo do desgaste dos ativos imobilizados como, por exemplo, imóveis, móveis, máquinas,veículos e instalações. Ao longo do tempo, o desgaste natural ou com uso na produção, os ativos vão perdendo valor. Tabela 33 - Estimativa dos custos com depreciação Estimativa de custo com depreciação Valor em (R$) Vida Útil (anos) Depreciação anual (R$) Depreciação mensal (R$) Máquinas e equipamentos R$ 14.876,00 10 R$ 1.487,60 R$ 123,97 Móveis R$ 9.150,00 10 R$ 915,00 R$ 76,25 Carros R$ 24.000,00 12 R$ 2.880,00 R$ 240,00 Total de depreciação R$ 5.282,60 R$ 440,22 Fonte: o autor 6.10 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Os custos fixos é a soma de todas as despesas mensais de uma empresa que esteja funcionando. Tabela 34 - Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Descrição Custo total mensal (em R$) Aluguel R$ 2.000,00 Seguro R$ 34,00 IPTU R$ 110,00 Energia elétrica R$ 420,00 Água R$ 380,00 Contador R$ 215,00 Telefone R$ 89,00 Pró-labore + encargos R$ 6.660,00 Salários + encargos R$ 3.292,08 Manutenção equipamentos R$ 80,00 Material limpeza R$ 45,00 Combustível R$ 250,00 Taxas diversas (CRMV) R$ 29,00 Depreciação R$ 440,22 Total R$ 14.044,30 Fonte: o autor 6.11 Demonstrativo de resultados Tabela 35 - D.R. do ano 1 Descrição (R$) 1. Receita Total com Vendas R$ 28.451,70 2. Custos variáveis totais (-) Custos de mercadorias vendidas R$ 2.160,91 (-) Impostos com vendas R$ 6.330,50 (-) Gastos com vendas R$ 453,80 Subtotal 2 R$ 8.945,21 3.Margem de contribuição (1-2) 19.506,49 4.(-) Custos fixos totais 14.044,30 5.Resultado Operacional(3-4) 5.462,19 Fonte: o autor 6.12 Indicadores de viabilidade 6.12.1 Ponto de equilíbrio Ponto de equilíbrio é o valor ou a quantidade que a empresa precisa vender para cobrir o custo das mercadorias vendidas, as despesas variáveis e as despesas fixas. No ponto de equilíbrio, a empresa não terá lucro nem prejuízo. PONTO DE EQUILIBRIO = CUSTO FIXO INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO RECEITA TOTAL INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = 19506,49 28451,70 INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = 0,685 PE = 14044,30 = 20503,21 0,685 O ponto de equilíbrio mostra o quanto que a empresa precisa vender para cobrir todos seus custos, neste caso, a Mispet – banho e tosa precisa vender R$ 20503,21 no primeiro ano de atuação. 6.12.2 Lucratividade A lucratividade mede o lucro líquido em relação às vendas. É de extrema importância por medir a competitividade da empresa; quanto maior a sua lucratividade, mais ela pode destinar recursos para promoções, equipamentos e máquinas. LUCRATIVIDADE = LUCRO LIQUIDO MENSAL X 100 RECEITA TOTAL MENSAL LUCRATIVIDADE = 5462,19 X 100 28451,70 LUCRATIVIDADE = 0,1919 X 100 = 19,19% para o primeiro ano 6.12.3 Rentabilidade É o indicador que mede o retorno do capital investido. Quanto maior este valor, mais atrativo é o negócio. Ele é medido em percentual por unidade de tempo. RENTABILIDADE = LUCRO LIQUIDO MENSAL X 100 INVESTIMENTO TOTAL RENTABILIDADE = 5462,19 X 100 60000,00 RENTABILIDADE = 0,0910 X 100 RENTABILIDADE = 9,10% para o primeiro ano 6.12.4 Payback Este é um indicador que mostra quanto tempo é necessário para o retorno do investimento, também funciona como indicador de atratividade. Para poder calculá-lo é importante a demonstração de resultado dos primeiros anos apresentado pela tabela 5.5.2 na página 31. Para calcularmos o tempo de retorno para este investimento, devemos subtrair do investimento total o lucro líquido do primeiro ano, pois ele é diferente dos demais. Desta forma, basta dividir este saldo restante do investimento que não foi coberto no primeiro ano pelos demais lucros líquidos dos anos seguintes. PAYBACK= (INVESTIMENTO TOTAL – LUCRO LIQUIDO ANO 1) + ANO 1 LUCRO LIQUIDO ANO 2 PAYBACK= (48026,00 – 5462,19) + 12 6554,63 PAYBACK = 18,49 meses, ou seja, 18 meses e 14 dias aproximadamente. 6.12.5. Taxa mínima de atratividade – TMA A Taxa mínima de atratividade (TMA), é a taxa que mostra o mínimo que um investidor se dispõe a ganhar quando faz um investimento. É composta por três elementos básicos: - Custo de oportunidade: remuneração obtida em alternativas que não as analisadas. - Risco do negócio: o ganho tem que remunerar o risco inerente de uma nova ação. - Liquidez: capacidade ou velocidade em que se pode sair de uma posição no mercado para assumir outra. Taxa de juros (SELIC) = 14,15% Retorno de 20% TMA = 0,1415 x 1,2 TMA = 0,1698 = 16,98% aa 6.12.6 Valor presente líquido – VPL O Valor Presente Líquido (VPL), outro método utilizado para avaliação da viabilidade financeira, o qual reflete a riqueza em valores absolutos do investimento, sendo medido pela diferença entre o valor presente de todas as entradas de caixa e o valor presente das saídas de caixa. VPL positivo significa que o projeto rende mais do que ele custa a valor presente. O critério de decisão informa que um negócio poderá ser estabelecido, somente quando este apresentar valores maiores ou igual a zero. Para cálculo do valor presente das entradas e saídas de caixa é utilizado um índice inflacionário como taxa de desconto. O valor presente líquido calculado para um projeto significa o somatório do valor presente das parcelas periódicas de lucro econômico gerado ao longo da vida útil desse projeto. O lucro econômico pode ser definido como a diferença entre a receita periódica e o custo operacional periódico acrescido do custo de oportunidade periódico do investimento. Gráfico 8 – Fluxo de caixa Tabela 36 - Valor presente liquido – VPL PERIODOS FLUXO DE CAIXA ano 0 -60.000,00 ano 1 65.546,28 ano 2 78.655,54 ano 3 94.386,64 ano 4 113.263,97 ano 5 135.916,77 TAXA 14,15% VPL R$ 258.080,47 Fonte: o autor 6.12.7 Taxa interna de retorno - TIR A Taxa Interna de Retorno é o percentual de retorno obtido sobre o saldo investido e ainda não recuperado em um projeto de investimento. Matematicamente, a Taxa Interna de Retorno é a taxa de juros que torna o valor presente das entradas de caixa igual ao valor ao presente das saídas de caixa do projeto de investimento. Tabela 37 - Taxa interna de retorno – TIR TAXA 14,15% (SELIC) VPL R$ 258.080,47 TIR 124,47% Fonte: o autor 7 Construção de cenários A elaboração de previsões coerentes sobre eventos futuros que impactam diretamente os negócios, constitui um dos maiores desafios das empresas na atualidade. A construção de cenários permite à empresa realizar essas previsões, traçar futuros alternativos e estabelecer estratégias competitivas alinhadas a essas mesmas previsões. Cenário é uma visão de futuro internamente consistente, baseado em suposições plausíveis sobre os importantes temas que podem influenciar um setor (PORTER, 1996). Tabela 38 - Construção de cenários Descrição Cenário provável Cenário pessimista (- 20%) Cenário otimista (+20%) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) 1 Receita total com vendas R$ 28.451,70 R$ 22.761,36 R$ 34.142,042 Custos Variáveis Totais (-) Custos mercadorias vendidas R$ 2.160,91 R$ 1.728,73 R$ 2.593,09 (-) Impostos com vendas R$ 6.330,50 R$ 5.064,40 R$ 7.596,60 (-) Gastos com vendas R$ 453,80 R$ 363,04 R$ 544,56 Subtotal de 2 R$ 8.945,21 R$ 7.156,17 R$ 10.734,25 3 Margem de Contribuição R$ 19.506,49 R$ 15.605,19 R$ 23.407,79 4 (-) Custos Fixos Totais R$ 14.044,30 R$ 11.235,44 R$ 16.853,16 5 Resultado Operacional R$ 5.462,19 R$ 4.369,75 R$ 6.554,63 Fonte: o autor As situações estudadas em questão condizem com o que uma empresa vivencia no início de suas operações. As empresas tendem a ter um faturamento menor em decorrência do tempo necessário para tornar-se conhecida. O período inicial de uma empresa não é provável que ocorra. A empresa espera alcançar a situação otimista num curto período de tempo em função de seus investimentos com publicidade e propaganda; e por se localizar em um supermercado com um alto fluxo de pessoas. 8 Avaliação estratégica 8.1 Analise FOFA ou SWOT A análise FOFA ou SWOT é uma ferramenta de gestão bastante difundida no meio empresarial para o estudo do ambiente interno e externo da empresa através da identificação e análise dos pontos fortes e fracos da organização e das oportunidades e ameaças às quais ela está exposta. AMBIENTE INTERNO Figura 6 - Analise FOFA ou SWOT AMBIENTE EXTERNO A matriz mostra os pontos fortes que serão muito bem explorados pela empresa, já os pontos fracos controláveis serão focados, com o objetivo de minimizá-los para obter uma maior sinergia de todos os pontos da empresa, desta forma só tende a melhorar os resultados da empresa. 9 Avaliação do plano de negócio O estudo realizado apresenta a realização de um plano de negócio para a verificação da viabilidade econômico financeira, identificando uma oportunidade de negócio. A oportunidade identificada pelas autoras do assunto é referente à prestação de serviços no segmento de pet shop, no município de Taubaté/SP, considerando que o foco principal do empreendimento é o serviço banho e tosa. A escolha por este segmento ocorreu em virtude da identificação de um serviço especializado e especifico na higienização animal. O futuro empreendimento apresenta como nome fantasia Mispet – banho e tosa e sua missão é atingir a excelência em estrutura e serviço bem como, atender as necessidades dos nossos clientes fazendo, do cuidado e conforto de seus animais domésticos, nosso maior objetivo. O plano de negócio possui como principal objetivo a avaliação da viabilidade econômica, considerando que o empreendimento para ser implantado necessita de um investimento inicial de R$ 60.000,00, inteiramente obtido de recursos próprios das sócias. Com base na projeção de venda mensal, no término de um período de um ano, obteve-se na DRE um lucro líquido de R$ 5.462,19, gerando assim um payback após 18 meses, considerando uma margem satisfatória para abertura do empreendimento. Os estudos financeiros dos indicadores de viabilidade demonstraram um TIR (Taxa interna de retorno) maior que a TMA (Taxa mínima de atratividade), consequentemente um VPL (Valor presente líquido) positivo, certificando que o investimento é economicamente atrativo. Este estudo realizado se tornou satisfatório, primeiramente pelo fato de abordar em um único trabalho o envolvimento de várias disciplinas e assuntos estudados no decorrer da graduação. Segundo por poder analisar, estudar e conhecer a realidade de empresas que possuem como segmento a prestação de serviços. 10 Bibliografia SATOLANI, Mônica F. Desafio Profissional de Competências Profissionais, Gestão de Projetos, Administração Mercadológica, Administração de Micro e Pequenas Empresas, Ética e Relações Humanas no Trabalho [Online]. Campo Grande, 2015, p. 1-10. Disponível em: <www.anhanguera.edu.br/cead>. Acesso em:24.abr. 2016. BORBA, Gabriel Spera. Os desafios das Micro e Pequenas Empresas no Brasil do século XXI. 2006. Graduação (Trabalho de Conclusão de Curso em Economia) – Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, São Paulo, 2006, 96 pag. CHIAVENATO, Idalberto. Administração Teoria, Processo e Prática. 5. ed. Barueri: Manole, 2013. FARIA, Marília de Sant’Anna; TACHIZAWA, Takeshi. Criação de novos negócios: gestão de micro e pequenas empresas. São Paulo: FGV, 2002. FERRONATO, AIRTO J. Gestão Contábil-Financeira de micro e pequenas empresas – sobrevivência e sustentabilidade. São Paulo: Atlas, 2011. KEELLING, Ralph; BRANCO, Renato H. F. Gestão de Projetos: Uma abordagem Global. 2. ed. São Paulo: Saraiva, 2012. KANABAR, V. Warbuton, R.D. Gestão de Projetos. São Paulo: Saraiva, 2012 KOTLER, Philip. Marketing essencial: conceitos, estratégias e casos. 5. ed. São Paulo: Pearson, 2013. LONGENEKER, Justin G.; MOORE, Carlos W.; PETTY, J. William; PALICH, Leslie E. Administração de pequenas empresas. 13. ed. Norte Americana, SP: Thomson, 2007. MATOS, FRANCISCO GOMES. Ética na Gestão Empresarial da Conscientização à Ação. São Paulo: Saraiva, 2008. ROSA, Cláudio Afrânio. Como elaborar um plano de negócio. Brasília: SEBRAE, 2007. SAMARA, B. S.; BARROS, J. C. de. Pesquisa de Marketing: conceitos e metodologia. São Paulo: Pearson, 2007, Livro-Texto 342. http://www.bibliotecas.sebrae.com.br/chronus/ARQUIVOS_CHRONUS/bds/bds.nsf/5f6dba19baaf17a98b4763d4327bfb6c/$File/2021.pdf. Acesso: 05/03/16. http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ufs/mg/artigos/aprenda-a-fazer-um-plano-de-negocio,30a20170a8c86410VgnVCM1000003b74010aRCRD. Acesso: 10/03/16. http://www.sebrae.com.br/appportal/reports.do?metodo=runReportWEM&nomeRelatorio=ideiaNegocio&nomePDF=Como+montar+uma+loja+de+animais+ou+pet+shop&COD_IDEIA=78187a51b9105410VgnVCM1000003b74010a____. Acesso: 10/03/16. http://www.administrando.net.br/mensagem_completa.php?id=52. Acesso: 22/04/16. Bibliografia: KOTLER, Philip. ARMSTRONG, Gary. Principios de Marketing. 7 ed. Rio de Janeiro:. 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