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PERGUNTA 1 Uma empresa, fabricante de equipamentos de medição científica, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no segundo trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo: Receita de Vendas de Produtos R$ 919.779,00 IPI sobre as vendas ..................... R$ 45.988,95 Receita de Prestação de Serviços R$ 465.236,00 Vendas Canceladas .................... R$ 12.546,00 Desconto incondicionais concedidos.. R$ 10.000,00 Rendimentos de Alugueis............ R$ 3 780,00 Rendimentos de Aplicações Financeiras.... R$ 11.500,00 IRRF Sobre receitas computadas.............. R$ 3.650,00 Com base nos dados acima pergunta-se: qual será o valor do Imposto de Renda a ser pago? a. R$ 48.413,76 b. R$ 48.613,76 c. R$ 31.188,26 d. R$ 52.063,76 e. R$ 47.468,76 0,175 pontos PERGUNTA 2 A empresa Quickly Transportes de Carga Ltda, de transportes rodoviários, tributada pelo Lucro Presumido, obteve, no terceiro trimestre de 2014, os seguintes dados: Receita Bruta de Serviços de Transporte de Carga: R$ 620.000,00 Lucro na Venda de um caminhão do seu imobilizado: R$ 40.000,00 Pergunta-se: qual a base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica para esse caso? a. R$ 198.400,00 b. R$ 238.400,00 c. R$ 49.600,00 d. R$ 89.600,00 e. R$ 660.000,00 0,175 pontos PERGUNTA 3 Uma empresa, com a atividade de comércio e manutenção de ferragens, tributada pelo Lucro Presumido, no último trimestre, obteve os seguintes resultados: Receitas com Vendas de Mercadoria R$ 320.000,00 Receitas Brutas de Serviços Prestados R$ 57.600,00 Receitas Financeiras R$ 1.850,00 Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente R$ 23.400,00 Pergunta-se: qual o valor devido do Imposto de Renda das Pessoa Jurídicas – IRPJ? a. R$ 11.320,50 b. R$ 10.392,30 c. R$ 6.604,80 d. R$ 17.320,50 e. R$ 6.882,30 0,175 pontos PERGUNTA 4 Uma empresa, com a atividade de comércio e manutenção de ferragens, tributada pelo Lucro Presumido, no segundo trimestre, obteve os seguintes resultados: Receitas com Vendas de Mercadoria R$ 320.000,00 Receitas Brutas de Serviços Prestados R$ 57.600,00 Receitas Financeiras R$ 1.850,00 Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente R$ 23.400,00 IRRF sobre Rendimentos Financeiros R$ 312,45 Pergunta-se: qual o valor da base de cálculo do Imposto de Renda? Assinale a alternativa correta. a. R$ 377.600,00 b. R$ 44.032,00 c. R$ 69.282,00 d. R$ 67.432,00 e. R$ 44.882,00 PERGUNTA 5 Uma empresa, fabricante de máquinas controladoras de pesos, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obteve, no último trimestre, as receitas, rendimentos e retenções abaixo: Receita de vendas de produtos R$ 845.500,00 IPI Sobre vendas R$ 42.275,00 Receita de prestação de serviços R$ 126.825,00 Vendas canceladas R$ 8.450,00 Descontos incondicionais concedidos R$ 6.300,00 Rendimentos de aplicações financeiras R$ 2.654,00 Rendimentos de aluguéis R$ 3.600,00 IRRF sobre receitas computadas na base de cálculo R$ 1.902,38 CSLL Retido na Fonte R$ 1.268,25 Com base nos dados acima pergunta-se: qual será o valor da base de cálculo do Imposto de Renda? a. R$ 110.420,00 b. R$ 113.298,00 c. R$ 109.916,00 d. R$106.316,00 e. R$ 110.592,00 PERGUNTA 6 Uma empresa, em virtude de ter seus dados contábeis imprestáveis para a fiscalização, está sendo tributada pelo Lucro Arbitrado. No segundo trimestre de 20x4, obteve as receitas abaixo relacionadas. Sabendo-se que, para cálculo do Lucro Arbitrado, será utilizada a tabela de coeficiente de presunção do Lucro Presumido, que corresponde a 8% para comércio, acrescido de 20%, pergunta-se: qual será o valor do Imposto de Renda a pagar referente ao trimestre? Receitas com Vendas de Mercadoria R$ 230.000,00 Receitas Financeiras R$ 850,00 Ganho de Capital na Venda de veículo do Ativo Permanente R$ 2.340,00 Imposto de Renda Retido na Fonte R$ 233,75 a. R$ 3.238,50 b. R$ 3.556,75 c. R$ 3.790,50 d. R$ 3.004,75 e. R$ 3.312,00 Todas as respostas estão corretas Respostas 1A, 2D, 3A, 4C, 5C, 6B
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