CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	
	Avaiação Parcial: GST0564_SM_201512951731 V.1 
	 
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Matrícula: 201512951731
	Acertos: 9,0 de 10,0
	Data: 15/10/2017 18:02:14 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513935073)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo IV para aplicar a alíquota correspondente?
		
	
	CSLL - Contribuição sobre o Lucro Líquido
	
	IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica
	
	ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços de Transporte, Energia e telecomunicações
	
	PIS - Programa de Integração Social
	 
	ISS - Imposto sobre Serviços
		
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513253519)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O princípio da universalidade diz que;
		
	
	somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei.
	
	o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas menores de renda.
	
	o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas maiores de renda.
	 
	o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão, etc.
	
	toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei.
		
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513917075)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	1) A empresa Exatus S/A em seu balancete de verificação, de 31.12.2015, apresentava os seguintes saldos:
	CONTAS
	SALDOS
	Bancos conta Movimento
	R$ 13.000,00
	Capital Social
	R$ 12.000,00
	Clientes
	R$ 3.800,00
	Custo de Serviços Prestados
	R$ 6.500,00
	Despesa com aluguel
	R$ 500,00
	Despesa com energia elétrica
	R$ 200,00
	Despesa com propaganda
	R$ 1.000,00
	Despesa com brindes
	R$ 700,00
	Despesa com salários
	R$ 1.500,00
	Doações a entidade civil
	R$ 900,00
	Duplicatas a pagar
	R$ 3.500,00
	Máquinas e Equipamentos
	R$ 4.000,00
	Estoques
	R$ 3.000,00
	Imóveis
	R$ 12.500,00
	Reservas de Lucros
	R$ 1.400,00
	Receita de Serviços 
	R$ 28.000,00
	CSLL
	R$ 2.100,00
	IRPJ a recuperar
	R$ 1.300,00
Informações adicionais: a) Lucros não realizados com órgão público..R$ 2.150,00; b) Prejuízos fiscais...R$ 980,00
- Qual o valor a pagar de IRPJ após a devida compensação. 
		
	 
	R$ 1.567,70
	
	R$ 2.100,00
	
	R$ 1.500,00
	
	R$ 1.300,00
	
	R$ 2.867,70
		
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513171491)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Segundo a definição das partes da Obrigação Tributária, temos àquele que "é o ente público que tem o direito de instituir e cobrar o tributo", esta conceituação refere-se a(o):
		
	
	Responsável Tributário
	
	Objeto do tributo
	 
	Sujeito ativo
	
	Sujeito passivo
	
	Contribuinte
		
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513262651)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Em relação ao Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), é correto afirmar:
		
	
	O prejuízo fiscal do período corrente é apurado na Parte B do LALUR.
	
	É um livro contábil, devendo ser escriturado de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade.
	
	Sua única finalidade é demonstrar a apuração do lucro real do período.
	 
	Na Parte B do LALUR, deverão ser lançados os valores que afetarão a tributação de períodos de apuração futuros.
	
	Na Parte A do LALUR, deverá ser calculado o valor do imposto referente ao período de apuração corrente.
		
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513627117)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Nos casos de pessoas jurídicas optantes pelo Lucro Real, cuja contabilidade é não centralizada, indique a alternativa que contempla o procedimento contábil a ser adotado nestas situações.
		
	
	As pessoas jurídicas optantes pelo lucro real devem apurar a contbilidade de suas filiais, sucursais ou agências obrigatoriamente pelo simples nacional, pois são pessoas jurídicas independentes;
	
	As filiais, agências e sucursais com contabilidade própria poderão optar por modalidade diferente da opção da matriz, inclusive simples;
	
	Não exsitem regras definidas para as filiais, sucursais ou agências vinculadas às pessoas jurídicas optantes pelo lucro real.
	
	As movimentações das filiais, sucursais ou agências devem ser contabilizadas como se fossem entidades independentes;
	 
	Ao final de cada mês deverá incorporar à contabilidade da matriz, a movimentação das filiais, sucursais ou agências;
		
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513876797)
	Acerto: 0,0  / 1,0
	Na Parte B do Lalur se controlam:
		
	
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	
	os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	 
	os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro
	
	os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro
		 Gabarito Comentado.
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513929389)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
		
	
	84.520,00
	 
	112.320,00
	
	83.520,00
	
	59.160,00
	
	114.620,00
		 Gabarito Comentado.
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201513730954)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	O imposto devido apurado por uma empresa optante pelo lucro presumido referente ao primeiro trimeste, decorrente da receita bruta de R$ 800.000,00 no desenvolvimento de atividade de Prestação de Serviços de transporte (exceto o de cargas), considerando um percentual de 16% para a atividade, será de:
		
	
	a) 6.800,00
	
	e) 30.000,00
	
	b) 19.200,00
	
	d) 28.500,00
	 
	c) 26.000,00
		 Gabarito Comentado.
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201513876771)
	Acerto: 1,0  / 1,0
	Quais das receitas abaixo são consideradas demais receitas e devem integrar a base de cálculo do Lucro Presumido em sua totalidade?
		
	
	Revenda de mercadorias
	
	Venda de produtos industrializados
	
	Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial
	
	Venda de mercdorias
	 
	Ganho na venda do ativo imobilizado
		
	
	
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1a aula
		
	 
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	Exercício: GST0564_EX_A1_201512951731_V1 
	Matrícula: 201512951731
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Data: 15/10/2017 13:30:40 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513628485)
	 Fórum de Dúvidas (2 de 2)       Saiba  (0)
	
	Analise as assertivas abaixo: I) As pessoas jurídicas que exercerem atividades de compra e venda, loteamento, incorporação e construção de imóveis sempre poderão optar pelo regime de tributação com base no lucro presumido II) A alíquota ou percentual de presunção do lucro presumido aplicável sobre a receita bruta é de 8%. III) A base de cálculo, no LucroPresumido, do Imposto de Renda é determinada mediante a aplicação de um percentual específico da atividade sobre a receita bruta apurada em cada trimestre. IV) No lucro presumido, para o cálculo do Imposto de Renda a empresa utilizará a alíquota de 15% e adicional de 10% sobre o valor que ultrapassar no trimestre R$ 60.000,00. É correto afirmar que:
		
	
	As assertivas II e III são falsas
	
	As assertivas I e II são verdadeiras
	 
	As assertivas III e IV são verdadeiras
	
	Todas as assertivas são falsas
	
	As assertivas II e III são verdadeiras
	
	
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513171482)
	 Fórum de Dúvidas (2)       Saiba  (0)
	
	A partir do conteúdo estudado, aprendemos algumas características da Contabilidade Tributária. Nas alternativas abaixo encontramos algumas delas, exceto:
		
	
	Tem como objeto principal o reconhecimento dos institutos tributários incidentes sobre o patrimônio, as operações e as relações ambientais.
	
	Faz o reconhecimento dos tributos incidentes sobre a entidade à luz dos regulamentos comerciais, fiscais e tributários, bem como das normas e princípios contábeis.
	
	Sob o ponto de vista das organizações, tem como objetivo o reconhecimento, registro e cumprimento dos tributos, na forma da Lei, de maneira menos onerosa.
	 
	A Contabilidade é dividida em segmentos voltados às suas áreas específicas, no entanto a tributária não encontra-se compreendida dentre estas, por estar incluída na Contabilidade Financeira.
	
	É o ramo da contabilidade responsável pelo controle e planejamento dos tributos incidentes nas atividades organizacionais ou grupos societários, preservando a entidade das possíveis infrações fiscais e legais.
	
	
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513171496)
	 Fórum de Dúvidas (2)       Saiba  (0)
	
	Dentre os tributos previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional, marque a alternativa em que figuram apenas Tributos Diretos:
		
	 
	IRPJ, IRPF, IPVA, IPTU e CSSL.
	
	IPVA, IPTU, ICMS e CSSL.
	
	IRPJ, IRPF, IPVA, IPI, PIS e COFINS.
	
	IRPF, IRPJ, IPVA e ICMS.
	
	ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS.
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513253519)
	 Fórum de Dúvidas (2)       Saiba  (0)
	
	Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O princípio da universalidade diz que;
		
	
	o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas maiores de renda.
	 
	o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão, etc.
	
	o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas menores de renda.
	
	somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei.
	
	toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei.
	
	
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513254085)
	 Fórum de Dúvidas (2 de 2)       Saiba  (0)
	
	Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os tributos pelas vias normais é o:
		
	 
	Lucro Arbitrado
	
	Lucro Presumido
	
	Simples Nacional
	
	Lucro Real
	
	Imunes e Isentas
	
	
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513170396)
	 Fórum de Dúvidas (2 de 2)       Saiba  (0)
	
	Com o advento da Lei 8.218/91 o livro razão passou a ser obrigatório, portanto o contribuinte que declara com base no lucro real deverá manter, em boa ordem e segundo as normas contábeis recomendadas, Livro Razão ou fichas utilizadas para resumir e totalizar, por conta ou subconta, os lançamentos efetuados no Diário. O que acontece caso falte a apresentação deste livro a fiscalização nas condições determinadas?
		
	
	Implicará o arbitramento do lucro da pessoa física.
	
	Implicará o arbitramento da despesa pessoa jurídica
	
	Implicará o arbitramento do prejuízo da pessoa jurídica.
	 
	Implicará o arbitramento do lucro da pessoa jurídica.
	
	Implicará a realização do lucro da pessoa jurídica.
	
	
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513170350)
	 Fórum de Dúvidas (2 de 2)       Saiba  (0)
	
	O imposto de renda pessoa jurídica pode ser apurado de três modalidades,são elas:
		
	
	lucro liquido, presumido e arbitrado
	
	lucro bruto, presumido e arbitrado
	
	lucro real, liquido e arbitrado
	 
	lucro real, presumido e arbitrado
	
	lucro real, presumido e bruto
	
	
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513928770)
	 Fórum de Dúvidas (2 de 2)       Saiba  (0)
	
	Uma empresa de revenda de sapatos masculinos, teve um faturamento bruto no último mês no valor R$ 45.850,00, considerando que o faturamento bruto acumulado dos últimos 12 meses foi de R$ 512.800.00, qual é o valor do Simples Nacional devido no mês?
		
	
	3.457,09
	
	3.484,60
	
	N.D.A
	 
	3.136,14
	
	2.508,00
	
	
	
	
	
	
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2a aula
		
	 
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	Exercício: GST0564_EX_A2_201512951731_V1 
	Matrícula: 201512951731
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Data: 15/10/2017 15:46:57 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513253525)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Mensalmente, as empresas devem enviar declaração informando os valores devidos de tributos federais (IPI, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, CIDE, IRRF), com os respectivos pagamentos e compensações, essa declaração é denominada:
		
	
	DIPJ - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas.
	
	DIPF - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Físicas.
	
	DEFIS - Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais
	
	DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais.
	 
	DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513254010)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no exercício é de:
		
	 
	63.500
	
	53.500
	
	11.000
	
	62.500
	 
	52.500
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513254012)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de:
		
	
	53.500
	
	54.000
	 
	84.000
	
	30.000
	
	62.500
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513726511)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL?
		
	 
	Isenção do IPI Sobre os Automóveis;
	
	n.d.a
	
	Beníficio Previdenciario
	 
	Imposto de Renda Retido na Fonte
	
	Bonificação Sobre Produtos
	
	
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513641859)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	7) Maria Eduarda obteve seis tipos de rendimento no ano. 1. Salario mensal 2. Ajuda de Custo3. Comissão 4. Salario Família 5. Decimo terceiro salário 6. Gratificação Dos rendimentos recebidos, serão informados como rendimentos tributáveis na declaração anual de ajuste, compondo a base de calculo do imposto de renda devido apenas os itens:
		
	 
	1,3, e 4
	
	1,2, e 5
	
	1,2 e 4
	
	2, 5 e 6
	 
	1,3 e 6
	
	
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513712322)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	De acordo com a Constituição Federal, é correto afirmar que a instituição de impostos sobre renda e proventos de qualquer natureza é de competência:
		
	 
	E. ( ) Exclusivamente da União.
	
	B. ( ) Da União, Estados e Distrito Federal
	
	C. ( ) Da União e Estados, somente.
	
	A. ( ) Dos Municípios, Estados e Distrito Federal;
	
	D. ( ) Dos Estados e Distrito Federal, desde que as empresas e a população possuam renda altas.
	
	
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513628489)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	De acordo com o RIR/99 podem ser excluídos na determinação do lucro real os valores referentes:
		
	
	A multas impostas por infrações de leis de natureza não tributária
	
	Aos lucros disponibilizados no exterior
	
	A seguro de vida de sócios ou acionistas
	
	A remuneração de diretores de S.A que não residam no país
	 
	Aos lucros e dividendos recebidos de outra pessoa jurídica
	
	
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513283396)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Com base na legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre os procedimentos necessários para a apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoa Jurídica (IRPJ) e identifique a alternativa correta:
(I) O fato gerador do IRPJ, ou seja, da obrigação principal, é a situação definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência.
(II) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor da renda ou dos proventos, contido na norma que descreve a hipótese de incidência tributária.
(III) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais.
(IV) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento três vezes durante o ano.
É correto afirmar que:
		
	
	São verdadeiras I e II
	 
	São verdadeiras as assertivas I, II e III
	
	São verdadeiras as assertivas I, II e IV
	
	São verdadeiras II e IV
	
	São verdadeiras as assertivas II, III e IV
	
	
	
	
	
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	CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
3a aula
		
	 
	Lupa
	 
	 
	
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MP3
	 
	
	
	 
	Exercício: GST0564_EX_A3_201512951731_V1 
	Matrícula: 201512951731
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Data: 15/10/2017 16:30:24 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513194077)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de Apuração do Lucro Real, em R$:
	Prejuízo do Exercício
	(48.000)
	Adições
	162.000
	Exclusões
	(27.000)
	Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores
	80.000
A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o valor da provisão para o imposto de renda corresponderá a, em R$,
		
	
	1.050,00.
	 
	9.135,00.
	
	6.165,00.
	 
	4.500,00.
	
	3.855,00.
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513627054)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Assinale a alternativa que caracteriza a apuração do IRPJ por Estimativas Mensais:
		
	 
	As antecipações mensais, apuradas por estimativa, serão compensadas com o IRPJ devido apurado na Declaração de Ajuste Anual
	
	As estimativas apuradas mensalmente são definitivas e não compensáveis se os valores antecipados estiverem superavaliados
	
	Nos casos de incorporação ou extinção da pessoa jurídica, a apuração do Lucro Real será efetuada no último dia do ano calendário do evento
	
	Deverá ser feita trimestralmente, pela apuração do Lucro Real com base no Lucro Líquido apurado no período
	
	A empresa só poderá compensar os valores antecipados a menor por ocasião do Balanço de Suspensão
	
	
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513254081)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que tem como base o lucro contábil, sendo interessante para empresas com resultados mais equilibrados é o:
		
	
	Lucro Arbitrado
	
	Imunes e Isentas
	
	Simples Nacional
	
	Lucro Presumido
	 
	Lucro Real
	
	
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513818054)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Dentre os tributos previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional, marque a alternativa em que figuram apenas Tributos não cumulativos como base na apuração do Lucro Real:
		
	
	IRPJ, IRPF, IPVA, IPTU e CSSL.
	
	IPVA e ICMS.
	 
	IPI, ICMS, PIS e COFINS.
	
	IPVA, IPTU.
	
	IRPJ, IRPF, PIS e COFINS.
	
	
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513170377)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	O Lucro Real é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade, com os devidos ajustes. Como é calculado o lucro real?
		
	
	O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições
	
	O lucro real é calculado partindo das despesas contábil com as adições e exclusões
	
	O lucro real é calculado partindo da Receita contábil com as adições e exclusões
	 
	O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições e exclusões
	
	O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as exclusões
	
	
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513170376)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	_________________ é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na contabilidade, com os devidos ajustes.
		
	
	O Lucro presumido
	
	O Lucro Bruto
	
	O Lucro arbitrado
	 
	O lucro real
	
	O Lucro Líquido
	
	
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513183482)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Qual modalidade de tributação do imposto de renda para pessoas jurídicas, leva em consideração o lucro líquido do período apurado na escrituração comercial, denominado lucro contábil, ajustado pelas adições, exclusões e compensações autorizadas pela legislação?
		
	
	Lucro Bruto
	
	Lucro Arbitrado
	 
	Lucro Real
	
	Lucro Presumido
	
	Lucro Simples
	
	
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513194074)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	Uma empresa tributada pelo lucro real trimestral iniciou suas atividades em janeiro/2011. Nos meses de fevereiro e março de 2011, essa empresa apurou um lucro real de R$ 500.000,00. Considerando-se a legislação fiscal vigente no primeiro trimestre de 2011, o Imposto de Renda da empresa, nesse trimestre, em reais, é
		
	
	101.000,00
	 
	119.000,00
	
	125.000,00
	
	105.000,00
	 
	121.000,00
	
	
	
	
	
	
Parte inferior do formulário
 
 
		 
	CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
4a aula
		
	 
	Lupa
	 
	 
	
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	Exercício: GST0564_EX_A4_201512951731_V1 
	Matrícula: 201512951731
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Data: 15/10/2017 17:23:24 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513929105)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)A empresa de Pedras & Pedreiras S/A demonstrou no exercício de 2001, os valores, como seguem: 
 
	Lucro bruto
	R$ 90.000,00
	Lucro operacional
	R$ 70.000,00
	Receitas operacionais
	R$ 7.500,00
	Despesas operacionais
	R$ 27.500,00
	Participação de administradores
	R$ 2.500,00
	Participação de debenturistas
	R$ 3.500,00
	Participação de empregados
	R$ 3.000,00
A tributação do lucro dessa empresa deverá ocorrer à alíquota de 30% para Imposto de Renda e Contribuição Social sobre Lucro Líquido, conjuntamente. Assim, se forem calculados corretamente o IR e a CSLL, certamente o valor destinado, no exercício, à constituição da reserva legal, deverá ser de: 
 
		
	
	2.135,00
	
	2.000,00
	 
	2.090,00
	 
	2.097,00
	
	2.070,00
	
	
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513284111)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta:
		
	 
	As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a produção ou comercialização dos bens e serviços.
	
	As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis.
	
	São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito.
	
	As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	
	As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real.
	
	
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513628490)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	Qual o valor do Lucro Real da empresa ABC sabendo que no exercício de X1 o resultado antes da contribuição social e do imposto de renda foi no valor de R$ 600.000,00 e que nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 50.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 30.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
		
	 
	406.000,00
	
	580.000,00
	
	754.000,00
	
	600.000,00
	 
	174.000,00
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513929389)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela organização nesse período é de:
		
	
	59.160,00
	 
	112.320,00
	 
	83.520,00
	
	114.620,00
	
	84.520,00
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513627118)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente.
		
	
	As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores.
	
	As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ;
	 
	O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas;
	
	O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores;
	
	O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial;
	
	
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513922613)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	As despesas estimadas _________________ e __________________ são consideradas despesas dedutíveis para fins de apuração do IRPJ.
		
	 
	férias e décimo terceiro
	
	férias e tributárias
	
	décimo terceiros e tributárias
	
	trabalhistas e cíveis
	
	cíveis e de garantia
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513627048)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base de cálculo do referido imposto:
		
	
	As despesas com brindes e comissões
	
	As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo
	
	As destinações do Lucro para cintingências
	 
	As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais
	
	As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores
	
	
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513929510)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	(TRF - 2002/ESAF) A empresa Andaraqui S/A possui no Ativo Imobilizado um imóvel adquirido por R$ 65.000,00 e Móveis e Utensílios adquiridos por R$20.000,00. O desgaste desses bens é contabilizado anualmente, calculado pelo método da linha reta. No encerramento do exercício, em 31.12.01, o imóvel completou exatos oito anos de uso e os móveis apenas quatro anos. A vida útil do imóvel (edificação) foi estimada em 25 anos e a dos móveis e utensílios em 10 anos. Os saldos não sofreram baixas, reavaliação, nem correção monetária. O custo do terreno equivale a 60% do imóvel. Com as informações supra alinhadas, feitos os cálculos corretos, podemos dizer que no balanço de 31.12.01, a depreciação acumulada de imóveis e de móveis e utensílios estará com saldo credor de:
		
	 
	16.320,00
	 
	28.800,00
	
	18.400,00
	
	14.720,00
	
	4.600,00
	
	
	
	
	
		 
	CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
5a aula
		
	 
	Lupa
	 
	 
	
Vídeo
	
PPT
	
MP3
	 
	
	
	 
	Exercício: GST0564_EX_A5_201512951731_V1 
	Matrícula: 201512951731
	Aluno(a): EWERTON ANTONIO NASCIMENTO SILVA
	Data: 15/10/2017 17:52:15 (Finalizada)
	
	 1a Questão (Ref.: 201513876774)
	 Fórum de Dúvidas (1)       Saiba  (0)
	
	Quais valores que não devem integrar a base de cálculo no Lucro Presumido?
		
	
	Venda e industrialização de produtos
	
	Receita bruta das vendas de mercadorias
	
	Vendas dos produtos industrializados
	
	Receita bruta das revendas de mercadorias
	 
	Vendas canceladas e devoluções das vendas
	
	
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201513929408)
	 Fórum de Dúvidas (1)       Saiba  (0)
	
	A empresa Positiva Ltda. optante pelo lucro presumido, apurou em determinado trimestre, receita bruta nos seguintes valores: Revenda de Mercadorias ---> R$ 525.623,00 Venda de Serviços ---> R$ 181.628,00 Com base nas receitas brutas apuradas pela empresa, calcule o valor do IRPJ e CSLL e assinale a alternativa que corresponde aos valores respectivamente.
		
	
	N.D.A
	 
	15.025,62; 9.015,37
	
	13.363,14; 8.629,23
	
	15.025,62; 10.907,61
	 
	19.042,70; 10.907,61
	
	
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201513296298)
	 Fórum de Dúvidas (1)       Saiba  (0)
	
	No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	220.000,00 e 49.000,00
	
	1.175.000 e 94.000,00
	
	1.175.000,00 e 376.000,00
	
	220.000,00 e 16.000,00
	
	220.000,00 e 33.000,00
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201513284117)
	 Fórum deDúvidas (1)       Saiba  (0)
	
	A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	
	550.000,00 e 112.500
	 
	180.000,00 e 39.000,00
	
	975.000 e 219.750,00
	
	180.000,00 e 27.000,00
	
	975.000 e 237.750,00
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201513138626)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	O lucro presumido ou arbitrado corresponde a uma presunção obtida mediante a aplicação de percentuais, variáveis conforme o ramo de atividade da empresa, sobre o valor da receita bruta da pessoa jurídica. Que tipo de imposto é retirado deste lucro?
		
	
	Imposto de contribuição
	
	Imposto de renda da fonte
	 
	Imposto de renda de pessoa jurídica
	
	Imposto de renda de pessoa física
	
	Imposto sobre vendas
	
	
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201513731152)
	 Fórum de Dúvidas (1 de 1)       Saiba  (0)
	
	Uma empresa faturou no trimestre em vendas de produtos o valor de R$ 1.200.000,00 e em Serviços R$ 400.000,00. Quanto essa empresa deverá recolher de IRPJ referente ao trimestre?
		
	 
	R$ 50.000,00
	
	R$ 58.200,00
	
	R$ 240.000,00
	
	R$ 160.000,00
	
	R$ 33.600,00
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201513628487)
	 Fórum de Dúvidas (0)       Saiba  (0)
	
	A empresa ABC Ltda, prestadora de serviços, encerrou o 3º trimestre com Lucro Presumido de R$ 180.000. O valor do Imposto de Renda devido é:
		
	
	57.600
	 
	39.000
	
	12.000
	
	18.000
	
	27.000
	
	 Gabarito Comentado
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201513628486)
	 Fórum de Dúvidas (1)       Saiba  (0)
	
	A empresa XY Ltda, obteve durante o 1º trimestre de X0 receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 600.000 e receitas com serviços prestados no valor de 400.000. O valor da base de cálculo do Lucro Presumido é:
		
	
	128.000
	 
	38.000
	
	48.000
	 
	176.000
	
	90.000