CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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29/11/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=260715510&p1=201501285327&p2=2210002&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=18/11/2017&p… 1/3
 
 
Avaliação: GST0564_AV_201501285327 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201501285327 - VINICIUS MACHADO DA SILVA
Professor: WELLINTON BARROS FIGUEIREDO Turma: 9001/AA
Nota da Prova: 7,5 Nota de Partic.: 0 Av. Parcial 2 Data: 18/11/2017 13:09:08
 
 1a Questão (Ref.: 201501438430) Pontos: 1,0 / 1,0
Os valores do ICMS, do PIS e da COFINS estão incluídos no preço das mercadorias adquiridas para revenda. Desta
forma, considerando uma aquisição de mercadorias por R$10.000, com incidência de ICMS à alíquota de 17%, do
PIS a 1,65% e da COFINS a 7,6%, apresente o valor líquido da mercadoria.
 
Resposta: VALOR LÍQUIDO DA MERCADORIA = 7.375,00
 
 
Gabarito: Valor da nota = 10.000 ICMS sobre operação = (1.700) PIS sobre operação = (165) COFINS sobre
operação = (760) valor líq. da mercadoria = 7.375
 
 2a Questão (Ref.: 201501404894) Pontos: 1,0 / 1,0
As pessoas jurídicas sujeitas à tributação com base no regime do lucro real que optarem pelo pagamento do
imposto mensal por estimativa deverão também recolher mensalmente a CSLL nos mesmos critérios, cujo período
compreenderá o período entre 1º de janeiro a 31 de dezembro de cada ano. A CSLL mensal é apurada com base
em um lucro estimado determinado pela soma de quais valores?
 
Resposta: 12% DA RECEITA BRUTA; RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS; GANHOS DE CAPITAL SOBRE
A ALIENAÇÃO DE BENS; E DEMAIS GANHOS DE CAPITAL E DEMAIS RECEITAS.
 
 
Gabarito: 1 - 12% da receita bruta auferida no mês pelo regime de competência; 2 - Os rendimentos de aplicações
financeiras e os ganhos líquidos nos mercados de renda variável (Bolsas de Valores, de Mercadorias, de Futuros
etc); 3 - Os ganhos de capital (lucros) auferidos na alienação de bens e direitos do Ativo Permanente; 4 - Os
demais ganhos de capital, demais receitas e resultados positivos decorrentes de receitas não abrangidas pela
incidência do porcentual de 12% ou não relacionados anteriormente, auferidos no mesmo período.
 
 3a Questão (Ref.: 201501520471) Pontos: 1,0 / 1,0
A tributação sobre o Lucro no Brasil possui uma conotação diferente em relação ao padrão mundial: a existência de
dois tributos sobre o lucro, quando o mais comum seria essa tributação ocorrer apenas através do Imposto de
Renda. O motivo da existência de dois tributos no Brasil se dá:
pela necessidade de uma maior arrecadação por parte do governo brasileiro.
pela destinação dos valores arrecadados, sendo o IR e CSLL divididos entre a União, os Estados e
municípios.
 pela destinação dos valores arrecadados, sendo 100% da arrecadação da CSLL destinada a financiar a
seguridade social; e o Imposto de Renda dividido entre a União, os Estados e Municípios.
pela destinação dos valores arrecadados, sendo o IR e CSLL destinados a seguridade social.
pela destinação dos valores arrecadados, sedo a CSLL dividida entre a União, os Estados e Municípios e o
Imposto de Renda destinado à seguridade social.
 
29/11/2017 BDQ Prova
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 4a Questão (Ref.: 201501895444) Pontos: 1,0 / 1,0
De acordo com o RIR/99 podem ser excluídos na determinação do lucro real os valores referentes:
Aos lucros disponibilizados no exterior
 Aos lucros e dividendos recebidos de outra pessoa jurídica
A seguro de vida de sócios ou acionistas
A multas impostas por infrações de leis de natureza não tributária
A remuneração de diretores de S.A que não residam no país
 
 5a Questão (Ref.: 201501520964) Pontos: 0,0 / 1,0
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos
com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do Adicional do
IRPJ apurado no exercício é de:
53.500
 63.500
52.500
10.000
 11.000
 
 6a Questão (Ref.: 201501526558) Pontos: 1,0 / 1,0
Sobre o Simples Nacional, qual dos tributos que o Anexo V não contempla, sendo necessário recorrer ao Anexo IV
para aplicar a alíquota correspondente?
 ISS
COFINS
CSLL
PIS
Imposto de Renda
 
 7a Questão (Ref.: 201501998107) Pontos: 1,0 / 1,0
Uma empresa faturou no trimestre em vendas de produtos o valor de R$ 1.200.000,00 e em Serviços R$
400.000,00. Quanto essa empresa deverá recolher de IRPJ referente ao trimestre?
R$ 240.000,00
R$ 33.600,00
 R$ 50.000,00
R$ 58.200,00
R$ 160.000,00
 
 8a Questão (Ref.: 201501563260) Pontos: 1,0 / 1,0
Qual o valor do Imposto de Renda devido pela empresa JMB, sabendo que no exercício de X5 o resultado antes da
Contribuição Social e do Imposto de Renda foi no valor de R$ 780.000,00 e que nesse resultado, estavam
embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência
patrimonial, de R$ 70.000,00. A empresa apresenta um prejuízo fiscal acumulado no valor de R$ 240.000,00.
133.000,00
 109.000,00
29/11/2017 BDQ Prova
http://bquestoes.estacio.br/entrada.asp?p0=260715510&p1=201501285327&p2=2210002&p3=GST0564&p4=103132&p5=AV&p6=18/11/2017&p… 3/3
199.800,00
79.800,00
53.200,00
 
 9a Questão (Ref.: 201501520957) Pontos: 0,0 / 0,5
Analise as afirmativas abaixo, quanto as alíquotas de IRPJ e CSLL.
 
I- A alíquota básica do IRPJ é de 15% sobre o lucro (Real, Presumido ou Arbitrado)
 
II- A alíquota do adicional de IRPJ é de 10% sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano, sendo
aplicada proporcionalmente em períodos menores (R$ 20.000 por mês)
 
III- IV- Para as empresas em geral a alíquota da CSLL é de 9%, exceto para as instituições financeiras e
equiparadas, cuja alíquota é de 15%.
 
Estão corretas as afirmativas:
 I, II e III
apenas I
apenas II e III
 apenas I e III
apenas I e II
 
 10a Questão (Ref.: 201501551207) Pontos: 0,5 / 0,5
O planejamento tributário é um instrumento imprescindível para todos os tipos de empresas, independente do
porte e do segmento de atuação no mercado. Analise as assertivas abaixo sobre Planejamento Tributário e
identifique a alternativa correta.
Planejamento tributário é sinônimo de evasão fiscal.
O planejamento tributário apresenta como uma das principais vantagens evitar a incidência do tributo,
mediante a modificação do fato gerador.
A elisão fiscal se restringe à descoberta das lacunas ou brechas existentes na legislação tributária.
 A elisão fiscal é o meio lícito que visa buscar e identificar alternativas legais para a diminuição da carga
tributária.
A evasão fiscal permite a redução do ônus tributário, aproveitando as lacunas ou brechas na legislação
tributária.
Período de não visualização da prova: desde 16/11/2017 até 28/11/2017.