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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Exercício: GST0564_EX_A7_201102333379 Voltar Aluno(a): ANA CRISTINA DE PAULO DE OLIVEIRA Matrícula: 201102333379 Data: 14/07/2014 22:32:00 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201102513888) Considerando a legislação em vigor, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido resulta do produto da alíquota de 8% pela sua base de cálculo. está sujeita a uma alíquota adicional de 1%, quando a base de cálculo mensal ultrapassar o valor de R$ 20.000,00 não pode ser deduzida para fins de apuração da base de cálculo do IRPJ. é dedutível de sua própria base de cálculo. pode ter como base de cálculo apenas o resultado ajustado ou o resultado arbitrado. 2a Questão (Ref.: 201102513891) A Cia. Esmeralda recolhe a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido com base no resultado presumido. No 1otrimestre de 2010, foram extraídos os seguintes dados de sua escrituração contábil, em R$: Receita da venda de mercadorias 850.000 Reeitas Financeiras 80.000 Ganho de capital na venda de imobilizado 90.000 Com base nessas informações, o valor da CSLL devida nesse trimestre pela Companhia montou a, em R$, 7.416,00. 17.820,00. 21.330,00. 19.350,00. 24.480,00. 3a Questão (Ref.: 201102604028) Analise as assertivas abaixo referentes a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido ¿ CSLL e marque a alternativa verdadeira. (I) São considerados contribuintes da CSLL todas as pessoas jurídicas domiciliadas no País e as que lhes são equiparadas pela legislação do imposto sobre a renda. (II) As associações de poupança e empréstimo e as bolsas de mercadorias e de valores não são contribuintes da CSLL. (III) A alíquota da CSLL é de 15% para as pessoas jurídicas em geral e, também, para as pessoas jurídicas consideradas instituições financeiras, de seguros privados e de capitalização. (IV) A base de cálculo da contribuição social sobre o lucro líquido é o valor do resultado do exercício, após a provisão para o Imposto de Renda. (V) O cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, das pessoas jurídicas que optaram pelo lucro real, é efetuado antes da provisão para o Imposto de Renda. É correto afirmar que: Todas as assertivas são verdadeiras As assertivas II, IV e V são falsas As assertivas I, II e V são verdadeiras As assertivas II, III e IV são falsas As assertivas I, II e IV são verdadeiras 4a Questão (Ref.: 201102513889) Uma Companhia tributada pelo IRPJ com base no lucro real anual apresentou os seguintes dados no seu Livro de Apuração do Lucro Real, em R$: Prejuízo do Exercício (48.000) Adições 162.000 Exclusões (27.000) Prejuízo fiscal a compensar de períodos de apuração anteriores 80.000 A Companhia procura sempre minimizar o pagamento de impostos. Nessa hipótese, o valor da provisão para o imposto de renda corresponderá a, em R$, 3.855,00. 4.500,00. 9.135,00. 6.165,00. 1.050,00. 5a Questão (Ref.: 201102513893) A empresa Atividade Tributada S/A apurou, ao ?m do exercício social, os seguintes componentes de resultados: Receitas tributáveis 80.000 Despesas dedutíveis 56.200 Receitas não tributáveis 9.600 Despesas não dedutíveis 4.600 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 2.400 Imposto de Renda 15% O saldo de prejuízos fiscais a compensar, conforme apuração na demonstração do lucro real de períodos anteriores e registrado no livro próprio, monta a R$ 10.000,00. Com base nas informações acima, calcule o imposto de renda a provisionar e indique o seu valor. R$ 3.270,00 R$ 2.289,00 R$ 1.770,00 R$ 3.360,00 R$ 2.541,00 Voltar
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