Desenvolvimento de Negocios II

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SUMÁRIO EXECUTIVO
A empresa tem como proposta prestar um atendimento diferenciado para suprir a demanda das clínicas veterinárias e dos veterinários que atuam por conta própria na cidade de Salvador e Região Metropolitana os quais não possuem uma estrutura adequada de laboratório de análises. 
O mercado-alvo
O Problema: Os clientes que precisam realizar exames de urgência não são atendidos no mesmo dia, caindo na rotina do laboratório, além disso, os resultados levam em média 12 horas para serem liberados aos clientes. A maioria das clinicas veterinárias não investem em equipamentos laboratoriais.
Diante disso a empresa tem como proposta prestar um atendimento diferenciado para suprir a demanda, realizando e liberando exames de forma rápida e eficaz através de sistema na internet no qual os clientes possuem acesso com o seu login e senha, além de receber os resultados impressos. 
Consumidores: Iremos atender todas as clinicas veterinárias que não possuam uma estrutura adequada de laboratório e os veterinários que atuam por conta própria, temos em vista que iremos atender 250 clientes por mês, com perspectiva de crescimento nos próximos anos. 
Competição: Possuímos três principais concorrente, sendo eles: Semeve, Citvet e Universo Animal, porém nos destacamos frente aos mesmos pois somos unicamente laboratório veterinário, diferente dos mesmos que além de terceirizar exames laboratoriais são clinicas veterinárias, dando prioridade as suas demandas internas. 
A equipe
Membros da Equipe: Os sócios da empresa todos estudantes de administração, Luís Henrique Galvão de Queiroz atua na área de Produtos Hospitalares e Veterinários, com experiência na área comercial, Marco Antonio Martins Rocha Filho atua na Secretaria do estado da Bahia (SAEB), com experiência na área administrativa e Eliomar Netto que atua na Secretaria de Cultura (SECULT BA), com experiência na área de recursos humanos. Haverá necessidade de contratar 09 funcionários sendo estes: 01 bioquímico, 03 bioquímicos estagiários, 01 atendimento, 01 financeiro, 02 motociclistas e 01 serviço gerais, onde todos possuem e atendem as capacidades necessárias conforme previsto no plano de cargo da empresa.
Necessidades da Equipe: Com o decorrer dos anos haverá a necessidade de novos funcionários, para isso iremos contratar mais 01 bioquímico e 02 estagiários de bioquímica e 01 motociclista, a fim de continuar prestando serviço com agilidade e qualidade.
O produto/serviço
A Proposta: Terceirizar exames laboratoriais na área veterinária, com equipamentos de ponta, profissionais altamente especializados e comprometidos, emitindo os resultados de forma rápida, comprometida e segura, a fim de prestar um excelente serviço.
Proposição de Valor: Liberar exames laboratoriais de forma rápida e segura, a fim de atender os nossos clientes com maior credibilidade, adotando essa ótica estamos sempre desenvolvendo estratégias e planos focados na geração de valores, através de processos de trabalho baseados na gestão de qualidade e na busca constante da excelência.
Vantagem Competitiva: Somos exclusivamente um laboratório veterinário, realizamos exames de urgência e liberamos os resultados no mesmo dia de forma rápida e segura, dando maior conforto e confiança aos nossos clientes.
Viabilidade – estratégia de abordagem ao mercado
Principais estratégias do negócio: Visitar as clínicas veterinárias, médicos veterinários e faculdades de medicina veterinária, com atingindo o maior número possível destes, aumentando o raio de divulgação, a fim de conquistar novos clientes. 
Parceiros Estratégicos: Não necessitamos de parceiros externos, devido ao baixo custo do investimento inicial.
Distribuição: O nosso serviço é prestado diretamente, onde o cliente ira realizar a coleta do material e faremos a coleta do mesmo para a realização do exame no laboratório.
Fornecedores: Todos os nossos fornecedores são locais e possuem estoque necessário para atender a nossa demanda.
Recursos financeiros e financiamentos necessários 
 
As principais premissas que regem a nossa receita são os exames laboratoriais, onde os mesmos apresentam um baixo custo de aquisição e um alto valor de venda, apresentando uma boa lucratividade e rentabilidade. 
Tabela 01 – Indicadores de Viabilidade
Fonte: Elaboração Própria
Com base nos dados da Tabela acima podemos analisar que o negocio é viável, pois o mesmo apresenta lucratividade e rentabilidade desde o ano 01 de operação, ficando próximo da taxa mínima de atratividade (TMA) desejada pelos sócios, o seu ponto de equilíbrio é factível de ser atingido tendo por base o seu faturamento anual. Apresenta um prazo de retorno do investimento, com base no payback simples (PBS), de 01 ano 03 meses e 19 dias, com um valor presente liquido (VPL) de R$ 407.585,80 e taxa interna de retorno (TIR) de 90,96%, sendo assim a empresa consegue pagar os seus custos e gerar lucros.
Financiamento: Por se tratar de um investimento inicial, R$ 195.041,60, os recursos são provenientes de capital próprio, dividido de forma igualitária entre os três sócios.
Avaliação geral: A demanda de animais domésticos vem se tornando cada vez maior, atualmente o mesmo é visto como um membro da família, principalmente para pessoas que vivem sozinhas ou que iniciam uma vida a dois e não desejam ter filhos, criando um carinho, cuidado e atenção, buscando sempre proporcionar o melhor para o seu animal. Por se tratar de um mercado em constante crescimento e pouco explorado no ramo de atividade no qual a empresa se propõe, os sócios virão uma oportunidade de oferecer um serviço diferenciado, especifico, com qualidade e profissionalismo. Investir no negócio mostrou ser bastante viável, pois apresenta elevadas taxas de lucratividade e rentabilidade, possuindo retorno do valor investido no prazo de 01 ano, 03 meses e 19 dias.
6. Construção do cenário
Com base no plano financeiro da empresa, fizemos a construção do cenário provável, pessimista e otimista da mesma, para que possamos verificar a viabilidade do negócio, caso haja elevação dos custos fixos, assim como elevação ou redução da receita com vendas, dos custos variáveis, dos custos com materiais diretos e/ou CMV, dentre outros custos.
Para o cenário pessimista colocamos uma redução na receita com vendas e nos custos com materiais diretos e/ou CMV de 10%, já para o cenário otimista acrescentamos um amento de 10% nos mesmos e nos custos fixos. 
O aumento projetado para os custos fixos, os quais estão presentes a partir do ano 02 são referentes à contratação de novos funcionários, aluguel de novos equipamentos, aumento dos custos com água, energia, reajuste anual de contratos, dentre outros. 
A redução na receita com vendas e nos custos com materiais diretos e/ou CMV, foram baseados prevendo uma alteração no faturamento, devido a entrada de novos concorrentes, especialização dos clientes (clinicas veterinárias, médicos veterinários) em determinados exames os quais os mesmos passaram a fazer por conta própria, as estratégias de marketing não surtirem o efeito esperado, além de outros pontos.
O aumento na receita com vendas e nos custos com materiais diretos e/ou CMV, foram baseados prevendo uma alteração no faturamento, devido ao aumento de clientes, a não entrada de novos concorrentes, aquisição de novos equipamentos para a implantação de novos exames, dentre outros.
Estes dados são de suma importância para uma analise mais detalhada, servindo assim como uma ferramenta de gestão, estabelecendo estratégias, possibilitando uma visão mais clara do cenário atual, permitindo assim uma tomada de decisão mais fundamentada e precisa para o futuro, para minimizar os riscos e maximizar as oportunidades e as chances de sucesso da empresa.
Tabela 02 – DRE Ano 01
Fonte: Elaboração Própria
No ano 01 a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários. No cenário provável a empresa apresenta um resultado operacional lucrativo de 19,59%, no cenário pessimista de 13,21% já nocenário otimista de 23,62%.
Tabela 03 – DRE Ano 02
Fonte: Elaboração Própria
No ano 02 a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários. No cenário provável a empresa apresenta um resultado operacional lucrativo de 19,59%, no cenário pessimista de 13,21% já no cenário otimista de 23,79%.
Tabela 04 – DRE Ano 03
Fonte: Elaboração Própria
No ano 03 a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários. No cenário provável a empresa apresenta um resultado operacional lucrativo de 18,57%, no cenário pessimista de 13,21% já no cenário otimista de 23,67%.
Tabela 05 – DRE Ano 04
Fonte: Elaboração Própria
No ano 04 a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários. No cenário provável a empresa apresenta um resultado operacional lucrativo de 18,45%, no cenário pessimista de 12,19% já no cenário otimista de 23,67%.
Tabela 06 – DRE Ano 05
Fonte: Elaboração Própria
No ano 05 a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários. No cenário provável a empresa apresenta um resultado operacional lucrativo de 18,45%, no cenário pessimista de 12,07% já no cenário otimista de 23,53%.
Como podemos analisar nas tabelas acima, o negócio se demonstra viável, pois a empresa apresenta lucratividade em todos os três cenários, com uma média de crescimento de 10% ao ano. No cenário pessimista o resultado operacional esta abaixo da taxa mínima de atratividade (TMA) almejada pelos sócios, porém a mesma é positiva, apresentando lucratividade. No cenário provável o resultado operacional esta próximo da taxa mínima de atratividade (TMA), já no cenário otimista o resultado operacional esta acima da TMA, viabilizando o negócio em ambos os cenários.
6.1 Ações preventivas
Com o intuito de prevenir alguns acontecimentos futuros à empresa deverá se atentar as diretrizes abaixo.
Verificação de novos fornecedores de equipamentos laboratoriais: ter em vista outro fornecedor de equipamentos laboratoriais para caso o nosso fornecedor não consiga nos atender em tempo hábil, não pararmos o nosso serviço por completo.
Manutenção dos veículos: por se tratar de veículos próprios, deverá ser criado um procedimento interno para controle das manutenções previstas pelo fabricante, afim de não ocasionar prejuízos no faturamento da empresa no que diz respeito a coleta de exames.
 Backup das informações: fazer um procedimento interno para que a empresa de TI realize backup mensal dos dados da empresa em meio digital físico (HD externo), afim de não haver perda de nenhuma informação gerada.
Verificação de novos prestadores de serviço para equipamentos de geladeira: verificação de outros prestadores de serviço local, que possam nos atender em tempo hábil, a fim de não gerar perda de material de geladeira e exames armazenados na mesma.
Treinamento de pessoal: treinar quando necessário os colaboradores nos processos internos, afim de que não haja deficiência ou falha nas informações geradas, evitando assim possíveis problemas com os clientes e mantendo a equipe sempre capacitada.
Análise de estoque: fazer controle mensal de estoque a fim de manter um estoque mínimo regulador, para que em caso de não atendimento por parte do fornecedor ou alguma pendencia interna da empresa a mesma não pare o seu serviço.
7. Avaliação dos riscos
O principal objetivo da avaliação de risco é analisar os possíveis riscos inerentes ao processo, com isso a Pet Labo analisou os riscos presentes em seu processo e identificou a presença dos seguintes riscos: externos, mercado, processo, pessoal e de sistema.
Os riscos externos são aqueles que acontecem, principalmente, no desrespeito as normas vigentes e também pode ocorrer por meio de roubo e inflação. O risco de mercado acontece com a entrada de novos concorrentes podendo diminuir o faturamento, além de existir a possibilidade dos nossos concorrentes entrarem no mercado com um preço inferior ao praticado por nós. No risco de processo identificamos a deficiência de processos internos, onde no caso de entrega do relatório do exame pode haver uma falta de informação por falta de atenção dos funcionários por isso é essencial ter atenção na hora de preencher os relatórios com os resultados dos exames, outro problema que pode vim a acontecer é a falha de informação que pode acontecer de entregar algum resultado equivocado. Nos riscos de pessoal é possível a ocorrência de processos trabalhistas, por isso a importância de estarmos atentos aos possíveis problemas em relação a esses fatores ruins. Nos riscos de sistema foi identificado um possível problema com quedas de sistema podendo ter atraso nos resultados dos exames e com isso acarretando no atraso da entrega para os nossos clientes, por isso é importante termos um sistema confiável que não nos dê futuros problemas e termos uma manutenção adequada para que não tenhamos o mesmo problema citado anteriormente. Portanto, um sistema confiável e uma manutenção adequada do mesmo é essencial para um bom funcionamento dos sistemas, programada, evitando, assim, problemas com atrasados na entrega dos exames.
Riscos de Mercado
Entrada de novos concorrentes
Preços inferiores ao praticado no mercado
Riscos Externo
Descumprimento da Legislação vigente
Roubo
Inflação
Riscos de Processo
Deficiência de processos internos
Falha de informação
Riscos de Pessoal
Processos trabalhistas
Riscos de Sistema
Queda do servidor
Manutenção inadequada
8. Avaliação do plano
O plano de negócio elaborado mostra que a Pet Labo vai atuar em um mercado de terceirização de exames laboratoriais na área veterinária, voltado para clínicas veterinárias e médicos veterinários que atuam por conta própria, onde poucos concorrentes ofertam esse tipo de serviço. Prestando serviço exclusivamente de laboratório veterinário, com estrutura adequada, equipamentos de ponta, profissionais altamente especializados e comprometidos. Realizamos exames de urgência e liberamos os resultados no mesmo dia de forma rápida e segura, dando maior conforto e confiança aos nossos clientes. Estamos sempre desenvolvendo estratégias e planos focados na geração de valores, através de processos de trabalho baseados na gestão de qualidade e na busca constante da excelência.
O principal objetivo da avaliação de risco é analisar os possíveis riscos inerentes ao processo, com isso a Pet Labo analisou os riscos presentes em seu processo e identificou a presença dos seguintes riscos: externos, mercado, processo, pessoal e de sistema.
Após a análise do plano financeiro, investir nesse negócio demostrou-se viável, uma vez que o investimento inicial é baixo, apresentando elevadas taxas de lucratividade e rentabilidade, tendo o retorno do valor investido no segundo ano.