CONTABILIDADE FISCAL 6º periodo

Prévia do material em texto

CONTABILIDADE FISCAL – 6º PERIODO
Determinada empresa A, vende mercadoria sujeita a ST no valor de R$ 4.000,00 para a empresa B situada em Rondônia, com destaque de ICMS de 7%. Ainda Houve frete a ser pago pelo destinatário no valor de R$ 250.00. Considerando uma margem de valor AJUSTADA sendo a MVA original de 25 %, o valor a ser pago de ST em Rondônia será de:
1.047,94		c)1.738,25
767,42		 d) 649,68		e) 280,00
Assinale V ou F
(F) Nas espécies substituição tributária as operações subsequentes, a legislação atibui a determinado contribuinte a responsabilidade pelo pagamento do ICMS em relação as operações anteriores.
(F) contribuinte substituto e aquele que tem o imposto devido relativo as operações e prestações de serviços pago pelo contribuinte substituído
3) Determinada empresa A vende mercadorias sujeita a ST, no valor de 4.000,00 para empresa B situada em outra unidade da federação. O Preço de venda fixada é de 7.200,00 A lei estadual da unidade de federação de destino fixa a base de cálculo como o preço final sugerido a consumidor pelo fabricante mais despesas acessórias que foi de R$ 200,00 e IPI de 10%. A alíquota interestadual é 12%. A alíquota interna é 17,5% O valor do ICMS substituição devido pelo adquirente sera de:
a) 1.380,40
b) 885,00		c) 480,00		d) 1.365,00
4)Em relação as espécies de contribuinte da substituição tributária do ICMS, temos:
a) contribuinte substituído e substituto
b) contribuintes substituto, substituídos e concomitantes
c) contribuintes isentos, subsequentes e substituto
5) em normas de repercussão estabelecida por parte de algumas unidades da federação: trata-se de:
a) Convênios	c) Protocolo	d) Decretos 	e) Resoluções
b) Processos