DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

Prévia do material em texto

ORÇAMENTO DE VENDAS/ PRODUTO A
	 
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	Previsão de vendas
	1440
	1140
	1320
	1800
	1200
	1500
	Valor Unitário
	 R$ 50,00 
	 R$ 50,00 
	 R$ 50,00 
	 R$ 50,00 
	 R$ 50,00 
	 R$ 50,00 
	Receita Bruta
	 R$ 72.000,00 
	 R$ 57.000,00 
	 R$ 66.000,00 
	 R$ 90.000,00 
	 R$ 60.000,00 
	 R$ 75.000,00 
	Impostos (20%)
	-R$ 14.400,00 
	-R$ 11.400,00 
	-R$ 13.200,00 
	-R$ 18.000,00 
	-R$ 12.000,00 
	-R$ 15.000,00 
	Receita Líquida
	 R$ 57.600,00 
	 R$ 45.600,00 
	 R$ 52.800,00 
	 R$ 72.000,00 
	 R$ 48.000,00 
	 R$ 60.000,00 
	ORÇAMENTO DE VENDAS/ PRODUTO B
	Previsão de vendas
	 2.200 
	 2.300 
	 2.400 
	 1.800 
	 2.600 
	 2.800 
	Valor Unitário
	 R$ 25,00 
	 R$ 25,00 
	 R$ 25,00 
	 R$ 25,00 
	 R$ 25,00 
	 R$ 25,00 
	Receita Bruta
	 R$ 55.000,00 
	 R$ 57.500,00 
	 R$ 60.000,00 
	 R$ 45.000,00 
	 R$ 65.000,00 
	 R$ 70.000,00 
	Impostos (20%)
	-R$ 11.000,00 
	-R$ 11.500,00 
	-R$ 12.000,00 
	-R$ 9.000,00 
	-R$ 13.000,00 
	-R$ 14.000,00 
	Receita Líquida
	 R$ 44.000,00 
	 R$ 46.000,00 
	 R$ 48.000,00 
	 R$ 36.000,00 
	 R$ 52.000,00 
	 R$ 56.000,00 
	ORÇAMENTO DE VENDAS/PRODUTO C
	Previsão de vendas
	 4.200 
	 4.200 
	 3.800 
	 4.400 
	 4.600 
	 4.800 
	Valor Unitário
	 R$ 17,50 
	 R$ 17,50 
	 R$ 17,50 
	 R$ 17,50 
	 R$ 17,50 
	 R$ 17,50 
	Receita Bruta
	 R$ 73.500,00 
	 R$ 73.500,00 
	 R$ 66.500,00 
	 R$ 77.000,00 
	 R$ 80.500,00 
	 R$ 84.000,00 
	Impostos (20%)
	-R$ 14.700,00 
	-R$ 14.700,00 
	-R$ 13.300,00 
	-R$ 15.400,00 
	-R$ 16.100,00 
	-R$ 16.800,00 
	Receita Líquida
	R$ 58.800,00
	R$ 58.800,00
	R$ 53.200,00
	R$ 61.600,00
	R$ 64.400,00
	R$ 67.200,00
	Receita Líquida Total
	R$ 160.400,00
	R$ 150.400,00
	 R$ 154.000,00
	 R$ 169.600,00
	 R$ 164.400,00 
	 R$ 183.200,00
	ORÇAMENTO DE CONTAS À RECEBER/PRODUTO A
	 
	mês 1
	mês 2
	Mês 3
	mês 4
	mês 5
	mês 6
	mês 7
	mês 1
	R$ 36.000,00 
	R$ 36.000,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	mês 2
	 
	R$ 28.500,00 
	R$ 28.500,00 
	 
	 
	 
	 
	mês 3
	 
	 
	R$ 33.000,00 
	R$ 33.000,00 
	 
	 
	 
	mês 4
	 
	 
	 
	R$ 45.000,00 
	R$ 45.000,00 
	 
	 
	mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 30.000,00 
	R$ 30.000,00 
	 
	mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 37.500,00
	R$ 37.500,00 
	TOTAL
	R$ 36.000,00 
	R$ 64.500,00 
	R$ 61.500,00 
	R$ 78.000,00 
	R$ 75.000,00 
	R$ 67.500,00 
	 R$ 37.500,00 
	ORÇAMENTO DE CONTAS À RECEBER/PRODUTO B
	mês 1
	R$ 27.500,00 
	R$ 27.500,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	mês 2
	 
	R$ 28.750,00 
	R$ 28.750,00 
	 
	 
	 
	 
	mês 3
	 
	 
	R$ 30.000,00 
	R$ 30.000,00 
	 
	 
	 
	mês 4
	 
	 
	 
	R$ 22.500,00 
	R$ 22.500,00 
	 
	 
	mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 32.500,00 
	R$ 32.500,00 
	 
	mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 35.000,00 
	R$ 35.000,00 
	TOTAL
	R$ 27.500,00 
	R$ 56.250,00 
	R$ 58.750,00 
	R$ 52.500,00 
	R$ 55.000,00 
	R$ 67.500,00 
	R$ 35.000,00 
	ORÇAMENTO DE CONTAS À RECEBER/PRODUTO C
	mês 1
	R$ 36.750,00 
	R$ 36.750,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	mês 2 
	 
	R$ 36.750,00 
	R$ 36.750,00 
	 
	 
	 
	 
	mês 3
	 
	 
	R$ 33.250,00 
	R$ 33.250,00 
	 
	 
	 
	mês 4
	 
	 
	 
	R$ 38.500,00 
	R$ 38.500,00 
	 
	 
	mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 40.250,00 
	R$ 40.250,00 
	 
	mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 42.000,00 
	R$ 42.000,00 
	TOTAL
	R$ 36.750,00 
	R$ 73.500,00 
	R$ 70.000,00 
	R$ 71.750,00 
	R$ 78.750,00 
	R$ 82.250,00 
	R$ 42.000,00 
	Entrada Bruta Caixa
	R$ 100.250,00 
	R$ 194.250,00
	R$ 190.250,00
	R$ 202.250,00
	R$ 208.750,00
	R$ 217.250,00
	R$ 114.500,00 
	ORÇAMENTO DOS CUSTOS/PRODUTO A
	Produto A
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	 
	R$ 21.600,00 
	R$ 19.950,00 
	R$ 19.800,00 
	R$ 36.000,00 
	R$ 22.800,00 
	R$ 24.000,00 
	ORÇAMENTO DOS CUSTOS/PRODUTO B
	Produto B
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	 
	R$ 16.500,00 
	R$ 16.100,00 
	R$ 18.000,00 
	R$ 11.250,00 
	R$ 18.200,00 
	R$ 21.000,00 
	ORÇAMENTO DOS CUSTOS/PRODUTO C
	Produto C
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	 
	R$ 40.425,00 
	R$ 42.630,00 
	R$ 31.920,00 
	R$ 46.200,00 
	R$ 44.275,00 
	R$ 42.000,00 
	ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE FORNECEDORES/PRODUTO A
	 
	Mês 1
	Mê2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5 
	Mês 6
	Mês 7
	Mês 1
	R$ 10.800,00 
	R$ 10.800,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	Mês 2
	 
	R$ 9.975,00 
	R$ 9.975,00 
	 
	 
	 
	 
	Mês 3
	 
	 
	R$ 9.900,00 
	R$ 9.900,00 
	 
	 
	 
	Mês 4
	 
	 
	 
	R$ 18.000,00 
	R$ 18.000,00 
	 
	 
	Mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 11.400,00 
	R$ 11.400,00 
	 
	Mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 12.000,00 
	R$ 12.000,00 
	TOTAL
	R$ 10.800,00 
	R$ 20.775,00 
	R$ 19.875,00 
	R$ 27.900,00 
	R$ 29.400,00 
	R$ 23.400,00 
	R$ 12.000,00 
	ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE FORNECEDORES/PRODUTO B
	Mês 1
	R$ 8.250,00 
	R$ 8.250,00 
	 
	 
	 
	 
	 
	Mês 2
	 
	R$ 8.050,00 
	R$ 8.050,00 
	 
	 
	 
	 
	Mês 3
	 
	 
	R$ 9.000,00 
	R$ 9.000,00 
	 
	 
	 
	Mês 4
	 
	 
	 
	R$ 5.625,00 
	R$ 5.625,00 
	 
	 
	Mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 9.100,00 
	R$ 9.100,00 
	 
	Mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 10.500,00 
	R$ 10.500,00 
	TOTAL
	R$ 8.250,00 
	R$ 16.300,00 
	R$ 17.050,00 
	R$ 14.625,00 
	R$ 14.725,00 
	R$ 19.600,00 
	R$ 10.500,00 
	ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE FORNECEDORES/PRODUTO C
	Mês 1
	 R$ 20.212,50 
	 R$ 20.212,50 
	 
	 
	 
	 
	 
	Mês 2
	 
	 R$ 21.315,00 
	R$ 21.315,00 
	 
	 
	 
	 
	Mês 3
	 
	 
	R$ 15.960,00 
	R$ 15.960,00 
	 
	 
	 
	Mês 4
	 
	 
	 
	R$ 23.100,00 
	R$ 23.100,00 
	 
	 
	Mês 5
	 
	 
	 
	 
	R$ 22.137,50 
	R$ 22.137,50 
	 
	Mês 6
	 
	 
	 
	 
	 
	R$ 21.000,00 
	R$ 21.000,00 
	TOTAL
	R$ 20.212,50 
	R$ 41.527,50 
	R$ 37.275,00 
	R$ 39.060,00 
	R$ 45.237,50 
	R$ 43.137,50 
	R$ 21.000,00 
	TOT. À PAGAR
	R$ 39.262,5
	R$ 78.602,5
	R$ 74.200,00
	R$ 81.585,00
	R$ 89.362,50
	R$ 86.137,50
	R$ 43.500,00
	ORÇAMENTO DAS DESPESAS OPERACIONAIS
	 
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	Desp. variáveis
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Com venda produto A 
	R$ 3.600,00 
	R$ 3.420,00 
	R$ 3.300,00 
	R$ 5.400,00 
	R$ 3.600,00 
	R$ 5.250,00 
	Com venda produto B 
	R$ 2.750,00 
	R$ 3.450,00 
	R$ 3.000,00 
	R$ 2.700,00 
	R$ 3.900,00 
	R$ 4.900,00 
	Com venda produto C 
	R$ 3.675,00 
	R$ 4.410,00 
	R$ 3.325,00 
	R$ 4.620,00 
	R$ 4.830,00 
	R$ 5.880,00 
	 Total Variável 
	R$ 10.025,00 
	R$ 11.280,00 
	R$ 9.625,00 
	R$ 12.720,00 
	R$ 12.330,00 
	R$ 16.030,00 
	Desp. fixas
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Gerais e adm.
	R$ 3.500,00 
	R$ 3.800,00 
	R$ 4.000,00 
	R$ 4.500,00 
	R$ 5.000,00 
	R$ 5.000,00 
	Financeiras
	R$ 600,00 
	R$ 550,00 
	R$ 720,00 
	R$ 840,00 
	R$ 1.020,00 
	R$ 870,00 
	Depreciação
	R$ 833,33 
	R$ 833,33 
	R$ 2833,33 
	R$ 2833,33 
	R$ 2833,33 
	R$ 2833,33 
	Total fixos
	R$ 4.933,33 
	R$ 5.183,33 
	R$ 7.553,33 
	R$ 8.173,33 
	R$ 8.853,33 
	R$ 8.703,33 
	TOTAL DESPESAS
	R$ 14.958,33 
	R$ 16.463,33 
	R$ 17.178,33 
	R$ 20.893,33 
	R$ 21.183,33 
	R$ 24.733,33 
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
	 
	Mês 1
	Mês 2
	Mês 3
	Mês 4 
	Mês 5
	Mês 6
	Receita Bruta
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Vendas
	R$ 200.500,00 
	R$ 188.000,00 
	R$ 192.500,00 
	R$ 212.000,00 
	R$ 205.500,00 
	R$ 229.000,00 
	(-) Deduções
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Impostos
	-R$ 40.100,00 
	-R$ 37.600,00 
	-R$ 38.500,00 
	-R$ 42.400,00 
	-R$ 41.100,00 
	-R$ 45.800,00 
	Receita Líquida
	R$ 160.400,00 
	R$ 150.400,00 
	R$ 154.000,00 
	R$ 169.600,00 
	R$ 164.400,00 
	R$ 183.200,00 
	CPV
	-R$ 78.525,00 
	-R$78.680,00 
	-R$ 69.720,00 
	-R$ 93.450,00 
	-R$ 85.275,00 
	-R$ 87.000,00 
	Lucro Bruto
	R$ 81.875,00 
	R$ 71.720,00 
	R$ 84.280,00 
	R$ 76.150,00 
	R$ 79.125,00 
	R$ 96.200,00 
	Despesas Operacionais
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Desp. Vendas
	-R$ 10.025,00
	-R$ 11.280,00 
	-R$ 9.625,00
	-R$ 12.720,00
	-R$ 12.330,00
	-R$ 16.030,00
	Desp. Gerais e Adm.
	-R$ 3.500,00
	-R$ 3.800,00
	-R$ 4.000,00
	-R$ 4.500,00
	-R$ 5.000,00
	-R$ 5.000,00
	Desp. Financeiras
	-R$ 600,00
	-R$ 550,00
	-R$ 720,00
	-R$ 840,00
	-R$ 1.020,00
	-R$ 870,00
	Desp. depreciação
	-R$ 833,33
	-R$ 833,33
	-R$ 2.833,33
	-R$ 2.833,33
	-R$ 2.833,33
	-R$ 2.833,33
	Lucro operacional
	R$ 66.916,67 
	R$ 55.256,67 
	R$ 67.101,67 
	R$ 55.256,67 
	R$ 57.941,67 
	R$ 71.466,67 
	CS e IR (24%)
	-R$ 16.060,00 
	-R$ 13.261,60 
	-R$ 16.104,40 
	-R$ 13.261,60 
	-R$ 13.906,00 
	-R$ 17.152,00 
	Lucro Líquido
	R$ 50.856,67 
	R$ 41.995,07 
	R$ 50.997,27 
	R$ 41.995,07 
	R$ 44.035,67 
	R$ 54.314,67 
	ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA
	 
	Mês 1
	Mês 2 
	Mês 3
	Mês 4
	Mês 5
	Mês 6
	Saldo inicial
	 R$ 16.000,00 
	 R$ 60.862,50 
	 R$ 118.780,00 
	 R$ 178.685,00 
	 R$ 238.590,00 
	 R$ 293.027,50 
	Vendas
	 R$ 100.250,00 
	 R$ 194.250,00 
	 R$ 190.250,00 
	 R$ 202.250,00 
	 R$ 208.750,00 
	 R$ 217.250,00 
	Duplicatas a Receber 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	 R$ 6.000,00 
	Total de entradas
	 R$ 106.250,00 
	 R$ 200.250,00 
	 R$ 196.250,00 
	 R$ 208.250,00 
	 R$ 214.750,00 
	 R$ 223.250,00 
	TOTAL EM CAIXA
	 R$ 122.250,00 
	 R$ 261.112,50 
	 R$ 315.030,00 
	 R$ 386.935,00 
	 R$ 453.340,00 
	 R$ 516.277,50 
	SAÍDAS
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Impostos sobre vendas
	 R$ - 
	-R$ 40.100,00 
	-R$ 37.600,00 
	-R$ 38.500,00 
	-R$ 42.400,00 
	-R$ 41.100,00 
	Fornecedores
	-R$ 39.262,50 
	-R$ 78.602,50 
	-R$ 74.200,00 
	-R$ 81.585,00 
	-R$ 89.362,50 
	-R$ 86.137,50 
	Dupl. a Pagar/Fornecedores
	-R$ 8.000,00 
	-R$ 8.000,00 
	-R$ 8.000,00 
	-R$ 8.000,00 
	-R$ 8.000,00 
	-R$ 8.000,00 
	Desp. Vendas/Adm./Finan.
	-R$ 14.125,00 
	-R$ 15.630,00 
	-R$ 14.345,00 
	-R$ 18.060,00 
	-R$ 18.350,00 
	-R$ 21.900,00 
	Pagto. de investimento
	 
	 
	-R$ 2.200,00 
	-R$ 2.200,00 
	-R$ 2.200,00 
	-R$ 2.200,00 
	Total de Saídas
	-R$ 61.387,50 
	-R$ 142.332,50 
	-R$ 136.345,00 
	-R$ 148.345,00 
	-R$ 160.312,50 
	-R$ 159.337,50 
	Excesso ou Deficiências
	 R$ 60.862,50 
	 R$ 118.780,00 
	 R$ 178.685,00 
	 R$ 238.590,00 
	 R$ 293.027,50 
	 R$ 356.940,00 
	SALDO FINAL
	 R$ 60.862,50 
	 R$ 118.780,00 
	 R$ 178.685,00 
	 R$ 238.590,00 
	 R$ 293.027,50 
	 R$ 356.940,00 
	BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
	 
	MÊS 1
	MÊS 2
	MÊS 3
	MÊS 4
	MÊS 5
	MÊS 6
	ATIVO
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	CIRCULANTE
	R$ 191.112,50 
	 R$ 236.780,00 
	 R$ 292.935,00 
	 R$ 356.590,00 
	 R$ 401.777,50 
	 R$ 471.440,00 
	CAIXA/BANCO
	 R$ 60.862,50 
	 R$ 118.780,00 
	 R$ 178.685,00 
	 R$ 238.590,00 
	 R$ 293.027,50 
	 R$ 356.940,00 
	DUPLICATAS A RECEBER
	 R$ 130.250,00 
	 R$ 118.000,00 
	 R$ 114.250,00 
	 R$ 118.000,00 
	 R$ 108.750,00 
	 R$ 114.500,00 
	NÃO CIRCULANTE
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IMOBILIZADO
	 R$ 94.166,67 
	 R$ 93.333,34 
	 R$ 330.500,01 
	 R$ 327.666,68 
	 R$ 324.833,35 
	 R$ 322.000,02 
	IMOBILIZAÇÕES TÉCNICAS
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	 R$ 100.000,00 
	MAQ. EQUIPAMENTOS
	 
	 
	 R$ 240.000,00 
	 R$ 240.000,00 
	 R$ 240.000,00 
	 R$ 240.000,00 
	DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	-R$ 5.833,33 
	-R$ 6.666,66 
	-R$ 9.499,99 
	-R$ 12.333,32 
	-R$ 15.166,65 
	-R$ 17.999,98 
	TOTAL ATIVO
	 R$ 285.279,17 
	 R$ 330.113,34 
	 R$ 623.435,01 
	 R$ 684.256,68 
	 R$ 726.610,85 
	 R$ 793.440,02 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PASSIVO
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	CIRCULANTE
	 R$ 140.302,50 
	 R$ 143.141,60 
	 R$ 385.466,00 
	 R$ 404.292,60 
	 R$ 402.611,10 
	 R$ 415.125,60 
	FORNECEDORES-OPERACIONAL
	 R$ 79.262,50 
	 R$ 71.340,00 
	 R$ 58.860,00 
	 R$ 62.725,00 
	 R$ 50.637,50 
	 R$ 43.500,00 
	FORNECEDORES-INVESTIMENTOS
	 
	 
	 R$ 237.800,00 
	 R$ 235.600,00 
	 R$ 233.400,00 
	 R$ 231.200,00 
	IMPOSTO Á PAGAR
	 R$ 40.100,00 
	 R$ 37.600,00 
	 R$ 38.500,00 
	 R$ 42.400,00 
	 R$ 41.100,00 
	 R$ 45.800,00 
	PROVISÃO PARA IR E CS
	 R$ 20.940,00 
	 R$ 34.201,60 
	 R$ 50.306,00 
	 R$ 63.567,60 
	 R$ 77.473,60 
	 R$ 94.625,60 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PATRIMONIO LIQUIDO
	 R$ 144.976,67 
	 R$ 186.971,74 
	 R$ 237.969,01 
	 R$ 279.964,08 
	 R$ 323.999,75 
	 R$ 378.314,42 
	CAPITAL SOCIAL
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 85.000,00 
	 R$ 85.000,00 
	RESULTADO CORRENTE
	 R$ 59.976,67 
	 R$ 101.971,74 
	 R$ 152.969,01 
	 R$ 194.964,08 
	 R$ 238.999,75 
	 R$ 293.314,42 
	TOTAL PASSIVO
	 R$ 285.279,17 
	 R$ 330.113,34 
	 R$ 623.435,01 
	 R$ 684.256,68 
	 R$ 726.610,85 
	 R$ 793.440,02