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ExercíciosExercícios
Efetue os seguintes lançamentos no Razonete:Efetue os seguintes lançamentos no Razonete:
1)1) Compra de um automóvel à vista conforme Nota Fiscal 9890, na distribuidora de veículos Squach, no valorCompra de um automóvel à vista conforme Nota Fiscal 9890, na distribuidora de veículos Squach, no valor
de 7.000,00, em 02 Abr 09.de 7.000,00, em 02 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA VEÍCULOSCAIXA VEÍCULOS
D D C C D D CC
7.000,00 7.000,007.000,00 7.000,00
2)2) Compra à vista de quatros cadeiras e uma mesa para uso da empresa, conforme Nota Fiscal 897, na LojaCompra à vista de quatros cadeiras e uma mesa para uso da empresa, conforme Nota Fiscal 897, na Loja
São Bernardo S/A, no valor de R$ 655,00 em 02 Abr 09.São Bernardo S/A, no valor de R$ 655,00 em 02 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA CAIXA MÓVEIS MÓVEIS E E UTENSÍLIOSUTENSÍLIOS
D D C C D D CC
655,00 655,00655,00 655,00
3)3) Compra de uma casa à vista, situada na Rua América, nº 39, na Imobiliária Sol, no valor de R$ 39.000,00,Compra de uma casa à vista, situada na Rua América, nº 39, na Imobiliária Sol, no valor de R$ 39.000,00,
em 02 Abr 09.em 02 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA IMÓVEISCAIXA IMÓVEIS
D D C C D D CC
39.000,00 39.000,0039.000,00 39.000,00
4)4) Compra de um computador à vista, conforme Nota Fiscal 2457, na loja PC World S/A, no valor de R$Compra de um computador à vista, conforme Nota Fiscal 2457, na loja PC World S/A, no valor de R$
2.000,00 em 03 Abr 09.2.000,00 em 03 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA COMPUTADORESCAIXA COMPUTADORES
D D C C D D CC
2.000,00 2.000,002.000,00 2.000,00
5)5) Compra de mercadorias a prazo, na loja Amazonas Calçados, conforme Nota Fiscal 9182, no valor de R$Compra de mercadorias a prazo, na loja Amazonas Calçados, conforme Nota Fiscal 9182, no valor de R$
4.000,00, em 05 Abr 09, com vencimento para 15 dias.4.000,00, em 05 Abr 09, com vencimento para 15 dias.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
DUPLICATAS DUPLICATAS A A PAGAR PAGAR ESTOQUE ESTOQUE DE DE MERCADORIASMERCADORIAS
D D C C D D CC
4.000,00 4.000,004.000,00 4.000,00
6)6) Venda de mercadorias à vista, conforme Nota Fiscal 001, no valor de R$ 367,00 em 06 Abr 09.Venda de mercadorias à vista, conforme Nota Fiscal 001, no valor de R$ 367,00 em 06 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA CAIXA ESTOQUE ESTOQUE DE DE MERCADORIASMERCADORIAS
D D C C D D CC
367,00 367,00367,00 367,00
7)7) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9183, no valor de R$Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9183, no valor de R$
420,00 em 06 Abr 09, com vencimento para 20 dias.420,00 em 06 Abr 09, com vencimento para 20 dias.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
DUPLICATAS DUPLICATAS A A PAGAR PAGAR ESTOQUE ESTOQUE DE DE MAT. MAT. EXPEDIENTEEXPEDIENTE
D D C C D D CC
420,00 420,00420,00 420,00
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8)8) Compra de materiais de expediente à vista, na loja Clipel, conforme Nota Fiscal 543, no valor de R$ 20,00Compra de materiais de expediente à vista, na loja Clipel, conforme Nota Fiscal 543, no valor de R$ 20,00
em 09 Abr 09.em 09 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
CAIXA CAIXA ESTOQUE ESTOQUE DE DE MAT. MAT. EXPEDIENTEEXPEDIENTE
D D C C D D CC
20,00 20,0020,00 20,00
9)9) Venda de mercadorias a prazo, conforme Nota Fiscal 002, no valor de R$ 535,00. Sendo o pagamentoVenda de mercadorias a prazo, conforme Nota Fiscal 002, no valor de R$ 535,00. Sendo o pagamento
dividido em três parcelas de valores iguais em 10 Abr 09.dividido em três parcelas de valores iguais em 10 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
DUPLICATAS DUPLICATAS A A RECEBER RECEBER ESTOQUE ESTOQUE DE DE MERCADORIASMERCADORIAS
D D C C D D CC
535,00 535,00535,00 535,00
10)10) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9184, no valor de R$Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9184, no valor de R$
420,00 em 15 Abr 09.420,00 em 15 Abr 09.
Contas a serem utilizadas:Contas a serem utilizadas:
DUPLICATAS DUPLICATAS A A PAGAR PAGAR ESTOQUE ESTOQUE DE DE MAT. MAT. EXPEDIENTEEXPEDIENTE
D D C C D D CC
420,00 420,00420,00 420,00
Efetue os seguintes lançamentos no Livro Diário:Efetue os seguintes lançamentos no Livro Diário:
DataData ContaContaNº.Nº. Conta Conta Nome Nome Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
02/04/09 02/04/09 12.4 12.4 VeículoVeículo Referente à compra de um veículo, naReferente à compra de um veículo, naloja Squach, conforme N.F. 9890loja Squach, conforme N.F. 9890 7.000,007.000,00
02/04/09 02/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa Pagamento de um veículo, conformePagamento de um veículo, conformeN.F. 9890N.F. 9890 7.000,007.000,00
02/04/09 12.502/04/09 12.5 Móveis eMóveis eUtensíliosUtensílios
Referente compra de quatro cadeiras eReferente compra de quatro cadeiras e
uma mesa, na loja Móveis São uma mesa, na loja Móveis São BernardoBernardo
S/A, conforme N.F. 897S/A, conforme N.F. 897
655,00655,00
02/04/09 02/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa Pagamento de quatro cadeiras e umaPagamento de quatro cadeiras e umamesa, conforme N.F. 897mesa, conforme N.F. 897 655,00655,00
02/04/09 02/04/09 12.1 12.1 ImóveisImóveis Referente compra de uma casa, daReferente compra de uma casa, daimobiliária Solimobiliária Sol 39.000,0039.000,00
02/04/09 02/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa Pagamento de uma casa, paraPagamento de uma casa, paraimobiliária Solimobiliária Sol 39.000,0039.000,00
03/04/09 12.303/04/09 12.3 EquipamentosEquipamentosde Informáticade Informática
Referente compra de um computador naReferente compra de um computador na
loja PC World S/A, conforme N.F. 2457loja PC World S/A, conforme N.F. 2457 2.000,002.000,00
03/04/09 03/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa Pagamento de um computador,Pagamento de um computador,conforme N.F. 2457conforme N.F. 2457 2.000,002.000,00
05/04/09 10.1005/04/09 10.10 Estoque deEstoque deMercadoriasMercadorias
Referente compra de mercadorias naReferente compra de mercadorias na
loja Amazonas Calçados Ltda., conformeloja Amazonas Calçados Ltda., conforme
N.F. 9182N.F. 9182
4.000,004.000,00
05/04/09 20.205/04/09 20.2 Duplicatas aDuplicatas aPagarPagar
Dup. Nº. 9182 para a loja AmazonasDup. Nº. 9182 para a loja Amazonas
Calçados Ltda.Calçados Ltda. 4.000,004.000,00
06/04/09 06/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa Vendas de mercadorias, conformeVendas de mercadorias, conformeN.F. 001N.F. 001 367,00367,00
06/04/09 10.906/04/09 10.9 Estoque deEstoque deMercadoriasMercadorias
Vendas de mercadorias, conformeVendas de mercadorias, conforme
N.F. 001N.F. 001 367,00367,00
Página 3 de 5Página 3 de 5
DataData ContaContaNº.Nº. Conta Conta Nome Nome Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
06/04/09 10.1006/04/09 10.10
Estoque deEstoque de
Material deMaterial de
ExpedienteExpediente
Referente à compra de materiais deReferente à compra de materiais de
limpeza, na loja Limptudo, conformelimpeza, na loja Limptudo, conforme
N.F. 9183N.F. 9183
420,00420,00
06/04/09 20.0206/04/09 20.02 Duplicatas aDuplicatas aPagarPagar
Pagamento de materiais de limpeza, naPagamento de materiais de limpeza, na
loja Limptudo, conforme N.F. 8963loja Limptudo, conforme N.F. 8963 420,00420,00
09/04/09 10.1009/04/09 10.10
Estoque deEstoque de
Material deMaterial de
ExpedienteExpediente
Referente à compra de 20 canetas, 6Referente à compra de 20 canetas, 6
cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel,cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel,
conforme N.F. 543conforme N.F. 543
20,0020,00
09/04/09 09/04/09 10.01 10.01 CaixaCaixa
Pagamento de 20 canetas,6 cadernos ePagamento de 20 canetas, 6 cadernos e
1 agenda, na papelaria Clipel, conforme1 agenda, na papelaria Clipel, conforme
N.F. 543N.F. 543
20,0020,00
10/04/09 10.510/04/09 10.5 Duplicatas aDuplicatas aReceberReceber
Vendas de mercadorias, conformeVendas de mercadorias, conforme
N.F. 0002N.F. 0002 535,00535,00
10/04/09 10.0910/04/09 10.09 Estoque deEstoque demercadoriasmercadorias
Vendas de mercadorias, conformeVendas de mercadorias, conforme
N.F. 0002N.F. 0002 535,00535,00
15/04/09 10.1015/04/09 10.10
Estoque deEstoque de
Material deMaterial de
ExpedienteExpediente
Referente à compra de materiais deReferente à compra de materiais de
limpeza, na loja Limptudo, conformelimpeza, na loja Limptudo, conforme
N.F. 8963N.F. 8963
420,00420,00
15/04/09 20.0215/04/09 20.02 Duplicatas aDuplicatas aPagarPagar
Pagamento de materiais de limpeza, naPagamento de materiais de limpeza, na
loja Limptudo, conforme N.F. 9184loja Limptudo, conforme N.F. 9184 420,00420,00
TotaisTotais 54.417,00 54.417,0054.417,00 54.417,00
Efetue os seguintes lançamentos no Livro Razão:Efetue os seguintes lançamentos no Livro Razão:
10.01 CAIXA10.01 CAIXA
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
02/04/09 02/04/09 Pagamento Pagamento de de um um veículo, veículo, conforme conforme N.F. N.F. 9890 9890 7.000,007.000,00
02/04/0902/04/09 Pagamento de móveis, conforme N.F. 897Pagamento de móveis, conforme N.F. 897 655,00655,00
02/04/0902/04/09 Pagamento Pagamento de de uma uma casa, casa, para para Imobiliária Imobiliária Sol Sol 39.000,0039.000,00
03/04/0903/04/09 Pagamento Pagamento de de um um computador, computador, conforme conforme N.F. N.F. 2457 2457 2.000,002.000,00
06/04/0906/04/09 Vendas Vendas de de mercadorias, mercadorias, conforme conforme N.F. N.F. 001 001 367,00367,00
09/04/0909/04/09 Pagamento de materiais de expedientePagamento de materiais de expediente 20,0020,00
Total Total 367,00 367,00 48.675,0048.675,00
Saldo 48.308,00Saldo 48.308,00
10.5 DUPLICATAS A RECEBER10.5 DUPLICATAS A RECEBER
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
10/04/09 10/04/09 Vendas Vendas de de mercadorias, mercadorias, conforme conforme N.F. N.F. 00020002 535,00535,00
Total 535,00Total 535,00
Saldo 535,00Saldo 535,00
10.09 10.09 ESTOQUE ESTOQUE DE DE MERCADORIAMERCADORIASS
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
05/04/0905/04/09 Referente compra de mercadorias na loja Referente compra de mercadorias na loja AmazonasAmazonasCalçados Calçados Ltda., Ltda., conforme conforme N.F. N.F. 91829182 4.000,004.000,00
06/04/09 06/04/09 Vendas Vendas de de mercadorias, mercadorias, conforme conforme N.F. N.F. 001 001 367,00367,00
10/04/0910/04/09 Vendas Vendas de de mercadorias, mercadorias, conforme conforme N.F. N.F. 00020002 535,00535,00
Total Total 4.000,00 4.000,00 902,00902,00
Saldo 3.098,00Saldo 3.098,00
Página 4 de 5Página 4 de 5
10.10 10.10 ESTOQUE DE ESTOQUE DE MATERIAL MATERIAL DE EXPEDIENTEDE EXPEDIENTE
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
06/04/0906/04/09 Referente à compra de materiais de limpeza, Referente à compra de materiais de limpeza, na lojana lojaLimptudo, conforme N.F. 9183Limptudo, conforme N.F. 9183 420,00420,00
09/04/0909/04/09 Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543 20,0020,00
15/04/0915/04/09 Referente à compra de materiais de limpeza, Referente à compra de materiais de limpeza, na lojana lojaLimptudo, conforme N.F. 9184Limptudo, conforme N.F. 9184 420,00420,00
Total 860,00Total 860,00
Saldo 860,00Saldo 860,00
12.3 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA12.3 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
03/04/0903/04/09 Referente compra de um computador na loja PC WorldReferente compra de um computador na loja PC WorldS/A, conforme N.F. 2457S/A, conforme N.F. 2457 2.000,002.000,00
Total 2.000,00Total 2.000,00
Saldo 2.000,00Saldo 2.000,00
12.4 IMÓVEIS12.4 IMÓVEIS
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
02/04/0902/04/09 Referente Referente compra compra de de uma uma casa, casa, da da imobiliária imobiliária Sol Sol 39.000,0039.000,00
Total 39.000,00Total 39.000,00
Saldo 39.000,00Saldo 39.000,00
12.12.4 V4 VEE CULCULOSOS
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
02/04/0902/04/09 Referente à compra de um veículo, na loja Squach,Referente à compra de um veículo, na loja Squach, 7.000,007.000,00
TotalTotal 7.000,007.000,00
SaldoSaldo 7.000,007.000,00
12.5 MÓVEIS E UTENSÍLIOS12.5 MÓVEIS E UTENSÍLIOS
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
02/04/0902/04/09 Referente compra de quatro cadeiras e uma Referente compra de quatro cadeiras e uma mesa, namesa, naloja Móveis São Bernardo S/A, conforme N.F. 897loja Móveis São Bernardo S/A, conforme N.F. 897 655,00655,00
Total 655,00Total 655,00
Saldo 655,00Saldo 655,00
20.02 DUPLICATAS A PAGAR20.02 DUPLICATAS A PAGAR
Data Data Histórico Histórico Débito Débito CréditoCrédito
05/04/0905/04/09 Dup. Dup. Nº. Nº. 9182 9182 para para a a loja loja Amazonas Amazonas Calçados Calçados Ltda. Ltda. 4.000,004.000,00
06/04/09 06/04/09 Pagamento Pagamento de de materiais materiais de de limpeza limpeza 420,00420,00
15/04/0915/04/09 Pagamento Pagamento de de materiais materiais de de limpeza limpeza 420,00420,00
TotalTotal 4.840,004.840,00
SaldoSaldo 4.840,004.840,00
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Efetue os seguintes lançamentos no Efetue os seguintes lançamentos no Balancete de Verificação:Balancete de Verificação:
CONTAS CONTAS MOVIMENTO MOVIMENTO SALDOSALDO
Nº Nº NOME NOME DÉBITO DÉBITO CRÉDITO CRÉDITO DEVEDOR DEVEDOR CREDORCREDOR
10.1 10.1 CAIXA CAIXA 367,00 367,00 48.675,00 48.675,00 48.308,0048.308,00
10.5 10.5 DUPLICATAS DUPLICATAS A A RECEBER RECEBER 535,00 535,00 535,00535,00
10.9 10.9 ESTOQUE ESTOQUE DE DE MERCADORIAS MERCADORIAS 4.000,00 4.000,00 902,00 902,00 3.098,003.098,00
10.10 10.10 ESTOQUE ESTOQUE DE DE MAT. MAT. DE DE EXPEDIENTE EXPEDIENTE 860,00 860,00 860,00860,00
12.1 12.1 IMÓVEIS IMÓVEIS 39.000,00 39.000,00 39.000,0039.000,00
12.3 12.3 EQUIPAMENTOS EQUIPAMENTOS DE DE INFORMÁTICA INFORMÁTICA 2.000,00 2.000,00 2.000,002.000,00
12.4 12.4 VEÍCULOS VEÍCULOS 7.000,00 7.000,00 7.000,007.000,00
12.5 12.5 MÓVEIS MÓVEIS E E UTENSÍLIOS UTENSÍLIOS 655,00 655,00 655,00655,00
20.2 20.2 DUPLICATAS DUPLICATAS A A PAGAR PAGAR 4.840,00 4.840,00 4.840,004.840,00
TOTAIS TOTAIS 54.417,00 54.417,00 54.417,00 54.417,00 53.148,00 53.148,00 53.148,0053.148,00