SLIDE DAS AULAS CONCEITUAIS AUD. QUALIDADE

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SLIDE DAS AULAS CONCEITUAIS 
 
AUDITORIA 
 
 
AUDITORIA DA QUALIDADE 
 
OBJETIVOS 
 
PRINCIPIOS DE AUDITORIA 
 
 
CLASSIFICAÇÃO DA AUDITORIA 
 
QUANTO AO OBJETO OU ESCOPO 
 
QUANTO ÀS PARTES INTERESSADAS 
 
 
 
FREQUENCIA 
 
AUDITORIA INTERNA 
 
 
 
 
 
 
AUDITORIA EXTERNA 
 
 
CERTIFICAÇÃO-PASSO A PASSO 
 
 
 
PARTICIPANTES ENVOLVIDOS 
 
 
 
O PROCESSO DE AUDITORIA 
 
“Bombana (2010) destaca que, como todo processo básico, a 
auditoria da qualidade consiste em uma sequência lógica de 
atividades divididas em: atividades de pré-auditoria, de execução da 
auditoria e pós-auditoria, como ilustrado na Figura 2. As atividades 
pré-auditoria, como o próprio nome evidencia, são aquelas que 
precedem a condução da auditoria e dizem respeito ao seu 
planejamento, à programação e à preparação. Já as atividades de 
execução são as da realização propriamente dita da auditoria. As 
atividades pós-auditoria são aquelas realizadas posteriormente à 
execução da auditoria, que visam assegurar a eficácia das ações 
corretivas decorrentes das constatações realizadas.”(Livro p/34) 
 
Para Cerqueira e Martins (2004), as auditorias têm um ciclo de vida 
formado por etapas bem definidas, o qual pode ser entendido como 
a aplicação de um ciclo PDCA Plan , Do , Check , Act, conforme 
apresentado na Figura 3. P/35 
 
CONSIDERAÇÕES FINAIS 
“Como você pode observar, após a leitura desta unidade, todo 
sistema de gestão da qualidade precisa ser avaliado a fim de 
verificar sua adequação e eficácia contra padrões normativos ou 
outros requisitos aplicáveis, podendo esta avaliação ser realizada 
por meio de uma auditoria da qualidade. Considerada como uma 
ferramenta para o aprimoramento e melhoria do sistema de gestão 
da qualidade, aprendemos que a auditoria da qualidade deve-se 
basear em seis princípios: integridade; apresentação justa; devido 
cuidado profissional; confidencialidade; independência e abordagem 
baseada em evidência.” PÁG. 36 
 
PLANEJAMENTO DA AUDITORIA 
 
PROGRAMAÇÃO DA AUDITORIA 
 
 
AUDITORIAS INTERNAS 
 
PÁG. 51 
PROGAMAÇÃO DA AUDITORIA EXTERNA 
 
PROCEDIMENTO DE AUDITORIA 
 
INICIO DA AUDITORIA 
 
PRINCIPAIS ELEMENTOS ENVOLVIDOS NS AUDITORIA 
 
 
 
 
PREPARAÇÃO DA AUDITORIA 
 
ANALISE DA DOCUMENTAÇÃO 
 
 
PLANO DE AUDITORIA 
 
 
 
 
AGENDA DA AUDITORIA 
 
EXEMPLO 
 
 
 
METODOS DE AUDITORIA 
 
LISTA DE VERIFICAÇÃO 
 
 
 
BENEFICIOS DA ETAPA DE AUDITORIA 
 
 
REUNIÃO DE ABERTURA 
 
 
 
 
CONDUÇÃO E AVALIAÇÃO DE AUDITORIA 
 
 
 
PROBLEMAS COMPORTAMENTAIS P/84 
 
 
CONSTATAÇÕES DA AUDITORIA P/85 
 
NÃO CONFORMIDADE 
 
 
 
CLASSIFICAÇÃO DAS NÃO - CONFORMIDADES 
 
REUNIÃO COM A EQUIPE AUDITORA 
 
REUNIÃO DE FECHAMENTO (ENCERRAMENTO) 
 
Para auxiliar o auditor líder na condução da reunião 
de fechamento, Cerqueira e Martins (2004) recomenda a 
utilização de uma pauta contendo os seguintes itens: 
■ Apresentação: reapresentar o time de auditores à 
administração da companhia e quaisquer observadores; 
■ Cumprimentos: reconhecimento da hospitalidade e da 
atitude do pessoal; 
■ Visão Geral: indicar as áreas livres de problemas e as 
áreas de interesse; 
■ Ação corretiva: obter a concordância formal para as 
ações corretivas solicitadas e estar preparado para a 
discussão das questões; 
■ Recomendação: avisar sua recomendação ao cliente; 
■ Perguntas: negociar qualquer dúvida ou interesse 
remanescente. 
De uma forma geral, o grau de detalhe da reunião de 
fechamento deve ser consistente com a familiaridade do 
auditado com o processo da auditoria. Por exemplo, em 
auditorias internas, a reunião de fechamento é menos 
formal, consistindo apenas na comunicação às áreas 
interessadas as suas constatações e conclusões. Já para 
outras situações, a reunião pode ser formal e com atas, 
para o registro dos participantes. P/92 
 
 
RELATORIO DA AUDITORIA 
 
 
 
CONCLUSÕES DE ENCERRAMENTO DA AUDITORIA 
■ Identificar as ações que precisam ser realizadas 
pelos auditados para corrigir as não conformidades 
levantadas, sejam ações imediatas, de médio ou longo 
prazo, bem como os responsáveis pela sua execução. 
■ Acordar com os auditados os prazos para que as 
ações sejam tomadas, em função dos interesses das 
partes envolvidas. 
■ Permitir, conforme o caso, a identificação dos 
recursos necessários, seja para corrigir os problemas 
encontrados, seja para realizar ações preventivas. 
■ Deixar o auditado e os planos de ação aplicáveis aos 
fatos priorizados no sistema de gestão em função das 
observações relevantes do relatório. 
■ Identificar oportunidades de melhoria a partir das 
informações fornecidas no relatório. P/107 
 
AÇÃO CORRETIVA 
 
ACOMPANHAMETO DAS AÇÕES CORRETIVAS P/112 E 113 
 
 
 
 
 
O fato de uma não conformidade ser potencial dificulta 
ainda mais a análise da possível causa. Para isso, os 
profissionais da qualidade precisam ter uma postura 
proativa, criando e implementando ações preventivas 
que os ajudem a lidar com as causas e os efeitos de 
problemas futuros. P/115 
MELHORIA CONTÍNUA 
A auditoria da qualidade é uma ferramenta que tem 
como principal objetivo verificar o grau de 
conformidade e manutenção do sistema de gestão da 
qualidade, em que suas constatações podem resultar 
em melhoria contínua para a empresa auditada. 
Para isso, a empresa precisa considerar os resultados 
de análise e da avaliação das auditorias e as saídas 
de análise crítica pela direção para determinar se 
existem necessidades ou oportunidades que devem 
ser abordadas como parte de melhoria contínua. 
P/116 
 
 
 
 
 
P/118 
 
 
CARACTERÍSTICAS DO AUDITOR 
 
CONHECIMENTO – AUDITOR LIDER 
■ Fazer o balanço das forças e fraquezas dos 
membros individuais da equipe de auditoria. 
■ Organizar e orientar os membros da equipe 
auditora. 
■ Envolver os membros da equipe de auditoria, 
desenvolvendo um trabalho harmonioso. 
■ Prevenir e resolver conflitos, se necessário. 
■ Proteger a saúde e a segurança dos membros da 
equipe durante a auditoria. 
 
■ Treinamento: O auditor deve ser treinado para 
adquirir a competência necessária, não só visando ao 
conhecimento, mas também ao aperfeiçoamento nos 
métodos e no desenvolvimento dos processos de 
auditoria. 
■ Experiência: o auditor deve ter experiência 
profissional comprovada nas áreas de trabalho em 
que vai atuar. É preciso que o auditor tenha 
experiência em uma posição técnica, profissional ou 
gerencial pertinente que envolva o exercício de 
julgamento, tomada de decisão, solução de 
problemas; comunicação com gerentes, profissionais, 
pares, clientes e outras partes interessadas (ISO 
19011:2012). 
O auditor deve manter sua qualificação técnica... ...de 
educação continuada, atualizando-se e ampliando 
seus conhecimentos técnicos, além de realizar 
auditorias periodicamente, de modo a não perder seu 
senso de percepção, estando assim capacitado a 
realizar serviços de excelente qualidade e poder 
satisfazer plenamente os seus clientes P/133/134 
ATRIBUTOS DO AUDITOR 
ATRIBUTOS ÉTICOS E ATRIBUTOS PESSOAIS 
ÉTICA PROFICIONAL 
Ser um bom profissional, ter conhecimentos técnicos, 
habilidades e capacidades bem desenvolvidas são 
requisitos imprescindíveis paraqualquer auditor que 
deseja ter uma carreira de sucesso. 
A ética profissional é definida como o conjunto de 
normas éticas que formam a consciência do 
profissional e representam imperativos de sua 
conduta, cujo profissional deve seguir tanto os 
padrões éticos da sociedade quanto as normas e 
regimentos internos das organizações. 
Para a realização da auditoria da qualidade, deve ser 
demonstrada por meio dos seguintes atributos: P/135 e 
136 
 
 
ATRIBUTOS PESSOAIS 
 
 
Atributos pessoais indesejáveis de um auditor
P/139 
 
P/141 e 142 
AVALIAÇÃO DO AUDITOR 
Quanto aos critérios, convém que esses sejam 
qualitativos (por exemplo, ter demonstrado 
comportamento pessoal e conhecimento adequado, 
seja em treinamento seja em local de trabalho) e 
quantitativos (como anos de experiência de trabalho e 
educação, número de auditorias realizadas, horas de 
treinamento em auditoria). p/143 e 144. .
 
POSTURA E TÁTICAS DO AUDITOR 
Não existem posturas padronizadas para a realização 
de uma auditoria, mas sim regras que o auditor pode 
usar para facilitar o seu trabalho. 
■ Pergunte, durante a condução da auditoria: O quê? 
Quem? Quando? Onde? Por quê? Como? . 
■ Procure evidências objetivas. Peça ao auditado da 
seguinte maneira: mostre-me como, mostre-me onde, 
mostra-me o que e quando. Busque e examine os 
registros. 
■ Faça perguntas hipotéticas: o que aconteceria se… , 
suponha que… . . 
■ Não se preocupe em dizer que não entendeu e peça 
para que seja explicado novamente. Postura e Táticas 
do Auditor Reprodução proibida. Art. 184 do Código 
Penal e Lei 9.610 de 19 de fevereiro de 1998. 147 
■ Solicite exemplos para ter certeza de que entendeu 
a resposta. . 
■ Use o poder das perguntas silenciosas e olhe o 
auditado nos olhos. . 
■ Seja sistemático: não deixe de fazer perguntas, faça 
uma pergunta de cada vez, faça perguntas mesmo 
que pareçam óbvias, pense cuidadosamente a 
respeito das perguntas, pergunte sempre àquele que 
realiza a tarefa, e não ao seu superior. 
■ Não perca tempo jogando conversa fora e seja 
preciso naquilo que deseja avaliar. . 
■ Fale sempre com clareza, utilizando uma linguagem 
que o auditado compreenda. . 
■ Se for necessário, repita a pergunta. . 
■ Quando chegar e quando sair da área auditada seja 
educado, cumprimenta o auditado, agradece e pede 
desculpas pela interrupção do trabalho. . 
■ Ao conversar com o auditado, ouça atentamente e 
mantenha atenção. . 
■ Permaneça calmo, mantenha a tranquilidade e, 
acima de tudo, seja humano. . 
■ Mantenha a imparcialidade. . 
■ Volte ao local, sempre que necessário, para 
complementar aspectos ou informações ainda não 
esclarecidas. . 
■ Use sempre a lista de verificação para não perder a 
abrangência necessária. . 
■ Conduza a auditoria buscando investigar para frente 
e para trás, por meio dos requisitos especificados. 
P/146 e 147 
BONS ESTUDOS E BOA PROVA 
PS.: Alguns slides não foi possível copiar então 
copiei do livro, identificando a pág. Att.: Alaindo