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Manual para a tomada de decisões Manual para a tomada de decisões Manual para a tomada de decisões ii Índice 1. Sobre a Cesim ............................................................................................................... 1 1.1. Geral ................................................................................................................. 1 1.2. Simuladores Cesim .............................................................................................. 1 1.3. Contate a Cesim .................................................................................................. 1 2. Introdução à Plataforma de Simulação ............................................................................... 3 2.1. Opções Gerais da Interface do Usuário .................................................................... 3 2.2. Início ................................................................................................................. 4 2.3. Lista de Decisões ................................................................................................ 4 2.4. Áreas de Decisão ................................................................................................. 6 2.5. Resultados .......................................................................................................... 7 2.6. Calendário .......................................................................................................... 8 2.7. Área das Equipes ................................................................................................. 9 2.8. Materiais .......................................................................................................... 10 2.9. Fóruns ............................................................................................................. 11 3. Cesim OnService ....................................................................................................... 12 3.1. O que é o Cesim OnService? ............................................................................. 12 4. Tomada de Decisão - Estudantes ................................................................................... 13 4.1. Fluxo de tomada de decisão ............................................................................... 13 4.2. Tomada de decisão .......................................................................................... 13 4.3. Previsão de Mercado ........................................................................................ 14 4.4. Vendas .......................................................................................................... 15 4.4.1. Vendas antecipadas ................................................................................ 15 4.4.2. Vendas para este período ........................................................................ 16 4.5. Operações ...................................................................................................... 17 4.5.1. Instalações ........................................................................................... 17 4.5.2. Esforços para economizar custos para aumentar a eficiência ........................... 18 4.5.3. Funcionários ......................................................................................... 18 4.5.4. Custos com recrutamentos e demissões ...................................................... 18 4.6. Finanças ......................................................................................................... 19 4.6.1. Principais indicadores ............................................................................ 19 4.6.2. Cálculo dos principais indicadores financeiros: ............................................ 20 5. Interpretação dos resultados ......................................................................................... 21 5.1. Critérios para vencer ........................................................................................ 21 5.2. Relatório de mercado ....................................................................................... 22 5.3. Relatório das operações .................................................................................... 23 5.4. Demonstração de lucros e perdas ........................................................................ 24 5.5. Balanço patrimonial ......................................................................................... 26 5.6. Demonstração de fluxo de caixa ......................................................................... 27 Sobre a Cesim 1 Capítulo 1. Sobre a Cesim 1.1. Geral A Cesim oferece a empresas, universidades e a outras instituições educacionais, simuladores de negócios de fácil utilização e baixo custo que podem ser integrados em diferentes cursos de negócios. Com sede na Finlândia desde 1996, operamos em âmbito mundial através de escritórios próprios e de uma rede de parceiros. 1.2. Simuladores Cesim A Cesim oferece vários tipos de simuladores de negócios para instituições de ensino: • Cesim Global Challenge® Um simulador de empresas on-line projetado para estudos de estratégia e negócios internacionais. De- senvolve a compreensão dos alunos sobre a complexidade das operações de negócios globais em um ambiente dinâmico e competitivo. • SimBrand Um simulador on-line de gestão de marketing que desenvolve a compreensão dos alunos sobre o pro- cesso de comercialização de tomada de decisão como um todo, com ênfase na rentabilidade. • OnService Um simulador de empresas on-line de gestão de serviços que ajuda os alunos a praticar e aprender os fatores de sucesso no ambiente de negócios das pequenas e médias empresas (PME). • Hospitality Um simulador de negócios on-line para o setor da hospitalidade, que ajuda os alunos a praticar e aprender sobre a operação hotéis e restaurantes de pequena escala. • SimFirm Uma simulação online de nível básico, concebida para desenvolver a compreensão sobre como as de- cisões em diferentes funções da empresa influenciam o seu sucesso em um ambiente competitivo de negócios. As simulações podem ser realizadas em poucos dias ou durante um semestre inteiro. O número de rodadas de simulação, os horários e as estruturas das equipes podem ser ajustados mesmo depois do curso ter iniciado. 1.3. Contate a Cesim Cesim Oy Arkadiankatu 21 A 00100 Helsinki Finland tel. +358 9 406 660 http://www.cesim.com/ 2 finland@cesim.com v2.23 Introdução à Plataforma de Simulação 3 Capítulo 2. Introdução à Plataforma de Simulação 2.1. Opções Gerais da Interface do Usuário 1. Meu perfil - Nesta seção você pode personalizar sua conta de usuário Cesim, adicionando dados pessoais sobre si mesmo, assim como sua foto, que será então vista em várias partes da interface do usuário. Também é aqui que você poderá alterar sua senha e seu e-mail. Na parte inferior da página, há dois campos de seleção, por intermédio destes, você determina quando que receber notificações automáticas no seu e-mail. É altamente recomendado que todos os estudantes usem um endereço de e-mail válido aqui, uma vez que se não o fizerem, poderão perder informações importantes durante o jogo. Além disso, a ferramenta "esqueci minha senha" também funciona por e-mail, o que torna a recuperação de senhas esquecidas impossível caso o e-mail seja inválido. 2. Suporte - Esta é a melhor maneira de entrar em contato com a equipe de Suporte Cesim caso você tenha problemas ou questões relativos ao funcionamento do jogo. Para questões envolvendo o conteúdo do simulador, você deveria, primeiramente, contactar seu instrutor. 3. Change Language - Aqui, você encontrará a lista de idiomas nos quais o jogo está disponível. Você pode mudar a língua da interface do usuário a qualquer momento da simulação. 4 2.2. Início1. Perfil do Participante 2. Função e-mail - Use esta ferramenta para se comunicar, facilmente, com os membros de sua equipe e com seu instrutor. Caixas de seleção práticas lhe permitem escolher quais membros de sua equipe você deseja contactar. 3. Este painel mostra todos os dados atuais e importantes da simulação. Na parte superior, você vê os indicadores principais da última rodada. Na parte inferior, encontrará informações relativas aos prazos das rodadas, mensagens nos fóruns e as provas. 4. Área de Decisão da Equipe - Esta ferramenta lhe permite ver as decisões feitas por cada membro de sua equipe. Por favor, note as opções "Mostrar todas as rodadas" e "Mais" abaixo do painel. O padrão é que você veja somente as últimas decisões salvas na rodada atual. Usando as opcões adicionais, pode expandir o painel para mostrar todas as rodadas e cada decisão salva durante cada rodada. Note também que decisões tomadas diretamente na coluna das decisões da equipe (mais sobre isto na seção Lista de decisões do guia) não serão salvas em detalhe, somente serão salvas como " As decisões da equipe foram modificadas por..." 2.3. Lista de Decisões Os simuladores Cesim oferecem ao usuário uma área de tomada de decisões inovadora, com a ajuda da qual os participantes da equipe tem bastante controle sobre o processo de tomada de decisão. A "Lista de 5 Decisões" é dividida em duas seções gerais: A "Área de Decisão do Participante" e a "Área de Decisão da Equipe". Por favor, note que passado o prazo final da rodada, os resultados serão calculados baseando-se somente na "Área de Decisão da Equipe". A Lista de Decisões oferece várias ferramentas para gerir o processo de tomada de decisões, explicados abaixo. 1. Seleção de Rodada: Use o menu indicado para selecionar a rodada desejada. Você pode selecionar rodadas anteriores para rever as decisões tomadas durante as mesmas, entretanto, não será possível mudá-las. 2. O botão "Ir" permite ao jogador acessar à área de decisão de outro membro de sua equipe ou ver a área de tomada de decisão da equipe. Seja cauteloso, uma vez que qualquer modificação será salva automaticamente nessa área. Qulquer modificação feita diretamente na área de decisão da equipe será usada ao chegar o final da rodada, se nenhuma outra alteração foi feita. 3. O botão "Copiar" copia as decisões da área de decisões individual para área de decisões da equipe. Uma vez copiado, as decisões salvas anteriormente não tem como ser recuperadas. As decisões podem ser copiadas da área individual à área da equipe infinitas vezes, antes do final da rodada. Note que se as decisões são tomadas diretamente na área da equipe, não ha necessidade de nenhuma ação adicional, visto que estas serão automaticamente usadas para o cálculo dos resultados quando a rodada terminar. 4. O botão "Importar", encontrado na parte superior de cada área de decisão, transfere as decisões da área de decisões de um membro da equipe ou as decisões da equipe para a área do participante que clica sobre o botão. Após clicar "Importar", não será possível recuperar as decisões originais desse participante. As decisões do jogador-origem não serão alteradas. 6 5. O orçamento para a rodada mostra uma estimativa de lucros com base nas decisões atuais, bem como a "mudança na porcentagem de vendas %" comparável à rodada anterior. 2.4. Áreas de Decisão A área das decisões é segmentada em várias sub-categorias (por exemplo: demanda, produção, etc.). Por favor, leia o Manual do Usuário para saber onde o processo de tomada de decisões deveria começar e qual é a ordem sugerida do processo. Algumas áreas devem ser trabalhadas primeiro, visto que estas influenciam os cálculos e estimativas nas outras áreas de decisão. As decisões são inseridas em campos específicos dentro de cada sub-categoria. Existem três tipos gerais de campos de tomada de decisão: 1. Nas células brancas você deve inserir suas decisões. 2. Nas células azuis, você insere estimativas, como vendas e rotatividade de pessoal,. Estas estimativas servem como base para os orçamentos mostrados pelo sistema. 3. As listas suspensas são utilizadas para algumas decisões, quando há opções específicas a serem feitas. O sistema atualiza automaticamente os orçamentos conforme você vai tomando decisões. É importante notar que existem duas áreas de tomada de decisões. A primeira é a Área de Decisão do Estudante. Cada membro da equipe tem sua própria Área de Decisão, onde eles podem livremente testar diferentes conjuntos de decisões e analisar os efeitos nos resultados projetados. Os estudantes sempre são 7 direcionados pelo sistema a sua própria Área de Decisão quando fazem o logging do jogo. Depois que o estudante testou vários cenários e acredita ter encontrado o melhor, suas decisões podem ser facilmente copiadas para o segundo tipo de Área de Decisão, a Área de Decisão da Equipe, usando o botão "Copiar". Uma vez copiados, o conjunto de decisões será usado para calcular o resultado das rodadas. Outra possibilidade é que as decisões sejam tomadas diretamente dentro da Área da Equipe. Para fazê-lo, o membro da equipe deve ir para a Área de Decisão da Equipe clicando no botão " Ir". Qualquer mudança aqui é automaticamente salva e será usada para calcular o resultado da rodada, isso se nenhuma outra modificação for feita posteriormente. É importante ressaltar que se as decisões de um membro da equipe for copiada para a Área de Decisão da Equipe, não será possível recuperar as decisões presentes antes da modificação, a não ser que um dos membros da equipe as tivesse importado para sua própria Área. Uma vez chegada a data limite da rodada, o simulador irá calcular, automaticamente, os resultados base- ando-se no último conjunto de decisões presente na Área de Decisão da Equipe. Repetindo, assegure-se de copiar as decisões tomadas nas Áreas de Decisão individuais para a Área de Decisão da Equipe antes da data limite, caso as decisões não sejam diretamente tomadas na Área da Equipe. 2.5. Resultados Como mencionado anteriormente, imediatamente depois da data limite, o simulador irá calcular, automa- ticamente, os resultados baseando-se no último conjunto de decisões presente na Área de Decisão da Equi- pe. O jogo também lhe permite rever os resultados das rodadas precedentes, incluindo os resultados da rodada prática, a qualquer momento durante o decorrer da simulação, através de uma lista suspensa na seção Resultados. Você também pode usar ferramentas adicionais, como fazer downloads de planilhas excel com os resultados das rodadas e slideshows dos indicadores principais. 8 1. A lista suspensa dos Universos lhe permite escolher qualquer universo da simulação em curso. 2. Use a lista suspensa das Rodadas para selecionar os resultados de alguma rodada. 3. Use o botão "Baixar" para baixar uma planilha excel com os resultados da rodada selecionada. 4. Use o botão "Slides" para assistir uma apresentação com os indicadores chave da rodada. 5. Use o botão "Imprimir" para imprimir os resultados da rodada. 2.6. Calendário Na aba Calendário, você pode ver uma lista das rodadas para o qual o jogo foi configurado, assim como as datas limite para cada rodada. Nos casos em que o fuso horário do computador do usuário é diferente do fuso horário do jogo, a seção Calendário mostrará as datas limite das rodadas em ambos os fuso horários. As simulações começam, normalmente, com uma rodada prática. Por favor, saiba que os resultados das rodadas práticas não afetam de nenhuma forma os resultados das rodadas reais. A rodada prática é sim- plesmente usada afim de que os participantes se familiarizem com a mecânica do jogo e que aprendam como é possível prognosticar resultados. Uma vez concluída a rodada prática, o sistema irá resetar para as condições de mercado iniciais. 9 2.7. Área das Equipes A Área das Equipes lhe permite ver detalhes sobre os participantesde todas as equipes da turma. Você também pode editar as informações das equipes, como nome, slogan, descrição da equipe, etc... Os participantes podem mudar de equipe livremente até o momento em que os grupos vazios são excluídos, e o jogo começa oficialmente. Clique sobre o botão "Participar da Equipe" para mudar de equipe. A partir do momento em que as equipes vazias são excluídas e que o jogo começa, somente o instrutor poderá mudar os estudantes de equipe. 10 2.8. Materiais Esta seção contém toda a documentação que é necessária para bem entender, aprender e se divertir com o jogo. O material disponível inclui o Guia da Tomada de Decisões e a Descrição do Caso. Instrutores também podem carregar materiais adicionais nesta seção. O Guia de Tomada de Decisões lhe mostra o básico da simulação, como funcionalidades da interface do usuário, como tomar decisões, o que deve ser considerado ao se tomar decisões e uma sequência sugerida para o processo de decisão em cada rodada. A descrição do caso contém informação sobre o caso associado a um jogo específico. O documento dá uma compreensão geral da situação da indústria, as tendências no mercado e os desafios futuros. Alguns parâmetros específicos do caso poderão ser detalhados aqui também. Nesta seção você pode encontrar um vídeo tutorial do simulador, se disponível. 11 2.9. Fóruns Os fóruns são uma ótima maneira de os participantes contactarem seus instrutores e colegas de equipe e vice-versa, quando contato face a face não é possível. O benefício do fórum, quando comparado a e-mails privados, é que todo mundo que tem direito a lê-lo pode participar da discussão. Os Fóruns são separados em Fórum da Equipe e Fórum do Jogo. Como os nomes sugerem, no Fórum da Equipe, somente os participantes da equipe podem postar e responder aos posts. Em contrapartida, o Fórum do Jogo está disponível para todos, independente da equipe. Instrutores poder ver e responder a posts em ambas as seções. Dessa forma, o fórum do curso é o lugar perfeito para fazer perguntas que sejam construtivas para todo mundo, enquanto que o fórum da equipe é o ambiente ideal para se discutir temas sensíveis relacionados à equipe. Os participantes receberão notificações automáticas em seus e-mails cada vez que algo for postado no fórum de sua equipe, a não ser que esta opção seja desativada na seção "Meu Perfil". Cesim OnService 12 Capítulo 3. Cesim OnService 3.1. O que é o Cesim OnService? O Cesim OnService é uma plataforma de treinamento interativa que permite aos instrutores e estudantes a participarem em simulações independentemente da hora ou da localização geográfica. A simulação Cesim OnService é desenvolvida para instrutores que pretendam proporcionar aos seus alunos uma experiência real de como gerenciar uma pequena ou média empresa de serviços (PME) mas que não querem gastar tempo na logística do jogo. A simulação integra as melhores características de um sistema interativo de aprendizagem online e de simulação de negócio. A tarefa para as equipes de alunos é gerenciar um hotel virtual no ambiente operacional do século 21. Eles terão que enfrentar decisões estratégicas, tais como, expandir as suas operações para um novo mercado. Os alunos irão gerenciar os recursos humanos, a capacidade, os investimentos, a qualidade do serviço, o preço e o marketing ao desenvolver e executar uma estratégia sólida para a sua empresa virtual. A simulação tem várias rodadas de tomada de decisão de baixa e alta temporada, cada uma com duração de 6 meses. O objetivo da simulação é maximizar o valor do acionista. Tomada de Decisão - Estudantes 13 Capítulo 4. Tomada de Decisão - Estudantes 4.1. Fluxo de tomada de decisão Estas instruções o ajudarão a utilizar a ferramenta de tomada de decisão pela primeira vez. No início, é aconselhável seguir o fluxo de tomada de decisão que é apresentado aqui. Posteriormente você poderá tomar decisões na ordem que escolher. É aconselhável imprimir estas instruções antes de começar a tomar decisões. Você deverá ter as instruções em mãos quando começar a utilizar a ferramenta de tomada de decisão. 4.2. Tomada de decisão O processo de tomada de decisão inicia com a análise dos resultados da rodada anterior. Você poderá encontrar estes resultados na página dos resultados. Após analisar os resultados, você pode começar a tomar decisões. Com a análise dos resultados da rodada 1, você começará a tomar decisões para a rodada 2. No início do jogo, os resultados chamados rodada inicial estão disponíveis e você pode começar a tomar decisões na rodada de práticas. Após a rodada de práticas, a situação voltará ao início, e você fará novamente a rodada, agora chamada primeira rodada. No início do jogo, as vendas e os preços das rodadas anteriores são os mesmos para todos as equipes. Você pode entrar na área de tomada de decisão clicando em Decisões . A área de tomada de decisão consiste em várias páginas com diferentes funções. A página Lista de Decisões encontra-se ao lado direito da barra de tomada de decisão. A página contém as suas decisões e as decisões dos membros de sua equipe. As decisões da equipe são usadas para calcular os seus resultados para esta rodada. Certifique-se de verificar antes do final da rodada se as decisões de sua equipe são as que você pretende. As outras páginas são usadas para a tomada de decisão. O resto deste manual irá ajudá-lo a tomar todas as decisões necessárias para completar uma rodada. Tanto a ferramenta de orçamento como também a ferramenta de tomada de decisão são funções da área de tomada de decisão. Isso consiste em auxiliar os cálculos e existem três formas de inserir dados. 14 4.3. Previsão de Mercado Você deve ler a previsão de mercado antes de começar a tomar decisões. No lado esquerdo da página - previsão de mercado, você pode ver a estimativa em média da demanda por equipe nos mercados nacional e internacional e os parâmetros para a rodada. O histograma mostra a demanda estimada para a equipe que seria possível vender a um preço ordinário, qualidade e esforços com marketing. Dependendo da sua estratégia, você provavelmente vai vender um pouco menos ou um pouco mais que a média prevista. Os parâmeros numéricos na página de previsão de mercado já estão inseridos na sua área de tomada de decisão e levados em consideração nos seus cálculos e orçamentos. A tomada de decisão é realizada separadamente para duas temporadas; verão e inverno de acordo com a sazonalidade do negócio do Hotel le Bonheur. As temporadas têm uma duração de 6 meses. Nota O crescimento de mercado poderá não se concretizar exatamente como o previsto. Os parâmetros quantitativos são previsões para o período, mas eles tendem a ser bastante precisos. O desenvol- vimento do mercado, por outro lado, pode ser diferente da previsão descrita, devido ao fato de que os mercados são influenciados pelas ações das outras empresas nos mercados. 15 4.4. Vendas Você pode vender diárias para as agências de viagens e para as agências na internet para os dois períodos antecipadamente, para o próximo período (+1), e para o segundo período seguinte (+2). Finalmente, du- rante o período corrente, você irá decidir o preço de venda no balcão para clientes individuais. Tipicamen- te, o mercado de vendas antecipadas é mais sensível ao preço que as vendas no balcão. 4.4.1. Vendas antecipadas No mercado de vendas antecipadas, você deve decidir quantas diárias você irá oferecer (para as agências de viagens). Ao ter como base as negociações e as ofertas de compras, você deve estar ciente do preço médio da diária para cada volume respectivo de venda. Quanto mais diária você oferecer com antecedência, as piores ofertas de compra você terá que aceitar, que por sua vez diminui o preço médio da diária vendida. As vendas antecipadas para uma temporada estão relacionadas. Por exemplo, as vendas antecipadasde um período afeta o outro período. Então, se as equipes possuírem muitas vendas antecipadas, por dois perío- dos com antecedência, as vendas antecipadas para o próximo período da mesma temporada será afetado negativamente e vice versa. Outros fatores que afetam a tarifa do quarto são: • esforços de marketing • suficiência de funcionários • qualidade dos funcionários • condições das instalações 16 • a prazo A porcentagem do número de diárias altera nos gráficos de acordo com as suas decisões. Coloque o cursor em cima do gráfico e você irá ver uma explicação. As cores no gráfico são as mesmas que as mostradas próximas aos seus respectivos valores. 4.4.2. Vendas para este período Para o período em curso, você irá escolher o preço para as vendas no balcão no qual os clientes do hotel possam fazer reservas de quartos. De acordo com a tarifa por quarto e outros fatores que afetam a demanda, o resultado é o montante de diárias vendidas. Outros fatores que influenciam a demanda além do preço são: • esforços de marketing • suficiência de funcionários • qualidade dos funcionários • condição das instalações A quantidade de diárias vendidas é incerta, uma vez que depende também da competição. Entretanto, tente fazer uma boa previsão das vendas na célula azul. A previsão não afeta as suas vendas, mas é levada em consideração no cálculo da demonstração orçamentada de lucros e perdas. Na páginas de Vendas você também pode decidir as despesas com marketing para esta rodada. As decisões de marketing têm um efeito de curto e longo prazo, então essas decisões têm um impacto nas rodadas seguintes. O marketing aumenta tanto as vendas deste período como também as vendas antecipadas. Note que você precisa tomar decisões separadas para os mercados nacional e internacional. Se você decidir investir na capacidade do mercado internacional, você deve começar a vender capacidades para o período 1+ e 2+ imediatamente. Como leva uma rodada para construir ou alugar um novo hotel, na próxima rodada o hotel estará pronto para atender clientes. Não serão necessários funcionários durante a fase de construção, somente quanto o hotel entrar em operação. Observe que o marketing não é tão eficiente para as vendas antecipadas quanto é para as vendas no balcão. Entretanto, você pode aumentar os preços negociados nas agências de viagens para as vendas antecipadas, especialmente no mercado internacional. 17 4.5. Operações Na página das Operações você pode tomar decisões relativas às instalações do hotel e funcionários. 4.5.1. Instalações Cada quarto tem a capacidade de 180 diárias para um período de seis meses. Devido as considerações arquitetônicas e econômicas, os investimentos na capacidade do quarto são feitos em um grupo de cinco quartos. O investimento no grupo de cinco quartos aumenta a capacidade do hotel para 900 diárias por período. No mercado nacional, o hotel fez um contrato de aluguel para os próximos cem anos. O Hotel é proprietário dos edifícios. Entretanto, novos investimentos também são pagos pelo hotel. Os investimentos poderão ser feitos tanto em capacidade adicional como também na renovação dos quartos existentes. Em ambos os casos, demora um período para que o investimento fique pronto e comece as suas operações. A renovação aumenta a qualidade geral do hotel. O estado das instalações é indicado por um número, onde 100 significa récem-construído ou renovado. Uma boa condição indica uma melhor qualidade. O estado das instalações diminui com o passar do tempo devido ao uso. Se pretender expandir as operações para os mercados internacionais, você terá que decidir se os edifíci- os serão alugados ou se serão edifícios próprios. Esta é uma decisão que deve ser tomada no inicio das operações a nível internacional. Ao adicionar os edifícios ao contrato de aluguel significa que terá de pa- gar aluguel pelos edifícios ao invés de financiá-los. O proprietário concordou em aumentar a capacidade quando for necessário. 18 4.5.2. Esforços para economizar custos para aumentar a eficiência Tanto os custos operacionais como os custos administrativos podem ser influenciados pelos esforços para economizar custos que têm como objetivo processos mais claros e eficientes. O primeiro projeto para economizar custos afeta os custos diretos dos serviços e o segundo projeto afeta os custos administrativos. Você pode escolher um novo nome para os projetos de economizar custos. Na demonstração de lucros e perdas, os custos administrativos representam os custos que foram terceirizados. 4.5.3. Funcionários É importante planejar a capacidade dos recursos para que sejam flexíveis e eficientes ao mesmo tempo. Estão disponíveis dois tipos de funcionários; permanente e temporário. É necessário contratar funcionários permanentes e com conhecimento suficiente para que sejam capazes de realizar várias tarefas. Contudo, as alterações nos funcionários permanentes não são comuns, devido aos elevados custos tanto com recru- tamento como com demissões. Ao contratar funcionários temporários, o hotel tem a possibilidade de se ajustar sobre as flutuações da demanda. Várias tarefas são facilmente desempenhadas por funcionários temporários e a flexibilidade não exige que todos os trabalhadores sejam capazes de desempenhar todas as tarefas. Note que a maioria dos funcionários permanentes e temporários trabalham meio período, e por isso poderão aparecer decimais nesse campo. Funcionários temporários podem ser contratados com o nível salarial atual do mercado, mas você pode decidir a compensação para os funcionários permanentes. Um certo nível abaixo do mercado foi inserido na ferramenta de tomada de decisão para a área internacional somente como um lembrete. Entretanto, a decisão para o salário internacional é uma decisão particular da equipe e somente tem efeito quando as operações iniciarem e os funcionários forem recrutados. Os salários decididos influenciam a rotatividade dos funcionários. Você deve evitar uma elevada rotatividade de funcionário, pois existe o custo de recru- tamento envolvido em admitir novos empregados. Além do mais, você precisa de orçamento para os trei- namentos se a rotatividade do pessoal aumentar. Em adição ao salário e treinamentos, a rotatividade do pessoal permanente é influenciada pela carga de trabalho e pelo sucesso da empresa. O nível de tensão dos funcionários é um indicador da suficiência de funcionários, considerando a escala das operações. Os treinamentos aumentam a motivação e a eficiência dos funcionários de um modo geral, mas isso começa a trazer menos resultados com o aumento da competência dos funcionários. O nível de competência dos funcionários é afetado por: • índice de funcionários novos / antigos • orçamentos para treinamentos (para este e para períodos anteriores) • salários (novos funcionários) A qualidade dos funcionários é uma função de • índice funcionário temporário / permanente • nível de competência média dos funcionários 4.5.4. Custos com recrutamentos e demissões Os custos com recrutamento são despesas pagas a uma agência de empregos. Os custos com demissão ocorrem quando você reduz o número de funcionários permanentes mais rápido do que a rotatividade natural. A quantidade de custos com demissão é determinado pela quantidade de pessoal demitido. 19 4.6. Finanças As decisões financeiras são tipicamente o último grupo de decisões que você vai fazer. Todas as transações do mercado financeiro são administradas no nível da turma. Você toma decisão sobre: • aumento (+) e diminuição (-) nos empréstimos de longo prazo • a prazo • pagamento de dividendos O caixa no final do ano não poderá estar abaixo do mínimo exigido (200m€). Se o caixa estiver abaixo do montante exigido, o departamento financeiro preenche o valor que falta com passivos circulantes que será pago automaticamente uma vez que não seja maisnecessário. A taxa de juros para os passivos circulantes é normalmente mais elevada do que para os empréstimos de longo prazo. O ágio para passivos circulantes é apresentado na página da previsão de mercado. Você pode escolher o prazo de pagamento (em dias) para as vendas antecipadas para as agências de viagens e para as agências na internet. O prazo de pagamento influencia a quantidade de transações a pagar na demonstração de lucros e perdas. 4.6.1. Principais indicadores EBIT Retorno sobre capital aplicado, ROCE % (anual) = Total de ativos + Passivos circulantes 20 ROCE (Retorno do capital aplicado) é o índice que indica a eficiência e a lucratividade dos investimentos de uma empresa. Aqui, EBIT (Lucro Operacional) é igual a rotatividade menos os custos e as despesas ocorridas durante o ano, enquanto que os passivos circulantes compreendem os empréstimos de curto prazo e as contas a pagar no prazo de um ano. Lucro Bruto Margem de lucro bruto % (6 meses) = Receita líquida de vendas Lucro Lucro líquido % (6 meses) = Margem líquida de vendas Empréstimos de longo prazo + Emprésti- mos de curto prazo - Caixa e equivalentesEndividamento % = Capital próprio total Índice passivo/patrimônio líquido (gearing) é o índice do nível do empréstimo de longo prazo em com- paração com o capital próprio. Gearing esclarece como uma empresa financia as suas operações. Receita total Retorno sobre os ativos (anual) = Total de ativos Este índice descreve a quantidade de vendas que são geradas para cada euro que os ativos possuírem. Pagamento de dividendos Pagamento de Dividendos % (6 meses) = Lucro Lucro GPA( Ganhos por ação), € (6 meses) = Número de ações em circulação Valor de mercado por ação P/L (anual) = Lucro por ação P/E está disponível após cada rodada sempre que o valor de mercado da sua empresa tenha sido realizado. 4.6.2. Cálculo dos principais indicadores financeiros: Noites vendidas Ocupação do Hotel % = Ocupação do hotel - noites Lucro Bruto Lucro bruto por quarto, € = Capacidade doméstica- Quartos + Capacidade Internacional - Quartos Lucro líquido Lucro líquido por quarto, € = Capacidade Doméstica - Quartos + Capacidade Internacional - Quartos Interpretação dos resultados 21 Capítulo 5. Interpretação dos resultados É importante analisar os resultados da rodada anterior antes de iniciar cada rodada de tomada de decisão. Desta forma, você pode comparar as suas operações com as das outras equipes e melhorar a sua estratégia. Os resultados estarão disponíveis após o início da rodada de práticas. Após cada rodada, o sistema calcula os resultados para a rodada de acordo com as decisões das equipes. Ao escolher a rodada desejada no menu, você pode visualizar os resultados de todas as rodadas anteriores e comparar os resultados com os das outras equipes. Ao clicar nos pequenos símbolos com gráfico, você pode visualizar a informação em forma de gráfico. 5.1. Critérios para vencer Geralmente as equipes são avaliados pelo total do retorno acumulado aos acionistas, que indica o valor criado para os acionistas da empresa sobre todas as rodadas jogadas. Esse valor é informado nos indicadores financeiros; “Total do retorno acumulado aos acionistas %, p.a”. A “p.a” indica que o valor é dado como um crescimento médio por ano. O valor de mercado da empresa é determinado através do método de fluxo de caixa descontado. Fluxos de caixa elevados resultam em um valor de mercado elevado. O total de retorno acumulado aos acionistas representa os ganhos em capital (valor de mercado da empresa), mais os dividendos por ação pagos durante o jogo. Supõe-se que os dividendos pagos são investidos em empresas com um índice de risco similar e portanto apresentam retornos similares aumentando assim o retorno total do acionista para o resto do jogo. Alternativamente, outras medidas poderão ser utilizadas como critério vencedor. Ao escolher um critério vencedor, você terá que levar em conta os efeitos de longo e curto prazo do indicador escolhido. O total do retorno acumulado aos acionistas é o melhor indicador de performance, uma vez que é baseado no preço por ação e também nos dividendos pagos. 22 5.2. Relatório de mercado O relatório de mercado fornece informação sobre as tarifas do quarto, vendas, lucratividade e vendas antecipadas. O período apresentado é automaticamente o último período, isto se algumas rodadas anteriores não forem explicitamente selecionadas. As tarifas do quarto mostram a que preço as diárias no período são vendidas a 1. no mesmo período, 2. um período antecipado e 3. dois períodos antecipados. As vendas respectivas de diárias estão abaixo do preço. A receita por quarto para o período é mostrado abaixo. Note que um quarto pode vender 180 diárias. O relatório de mercado inclui uma área específica para o cálculo do lucro. A demonstração de lucros e perdas a nível definitivo da turma aparece posteriormente com o nome "Demonstração de Lucros e Perdas" . Na área de cálculo do lucro, os seguintes custos são retirados da receita por período; Despesas com funci- onários, custos diretos, custos com manutenção, Custos administrativos, Custos com marketing, aluguéis e esforços para economizar custos. Despesas com funcionários: Os custos com salários, treinamentos, recrutamentos e demissões na área. Custos diretos: O custo variável direto da diária do hotel. Manutenção: Despesas com manutenção e renovação. Estas são decididas na página de operações. Administração: O nível do custo administrativo geralmente aumenta levando em consideração a taxa de inflação. Entretanto, pode ser afetado pelos projetos para economizar custos que visam diminuir os custos administrativos. Marketing: Este é o esforço de marketing que a equipe decide para a área na página de vendas. 23 Pagamento de aluguel: Consiste em um aluguel fixo do terreno e dos edifícios no mercado internacional, se eles forem alugados. Esforços para economizar custos: : É a soma dos esforços para economizar custos relativos aos custos administrativos e custos diretos. As decisões para economizar custos estão na página de operações. Eles diminuem os custos diretos e as despesas administrativas dependendo se você vai investir nos esforços para economizar custos ou nos esforços para economizar os custos administrativos. EBITDA é o Lucro operacional antes de juros, impostos, depreciação e amortizações (não existem itens de amortização nesta simulação). Na simulação, é a Receita Operacional - Despesas Operacionais. EBITDA significa Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização (nós não temos ítens de amortização neste simulador). Na simulação, EBITDA é Lucros operacionais - Custos operacionais. Depreciação: Ativos, tais como quartos de hotel perdem valor com o passar do tempo. A depreciação atribui um custo de compra ao longo vida útil do ativo, correspondente ao desgaste natural. A depreciação por quarto de hotel pode ser visto na página de previsão de mercado. O valor da depreciação é retirado do valor das instalações, no balanço patrimonial. EBITDA menos Depreciação é igual a EBIT, lucro operacional. No final da página do Relatório de Mercado encontram-se as vendas antecipadas e os preços para os dois próximos períodos. O abastecimento e a demanda do mercado total também são exibidos para o período. 5.3. Relatório das operações No topo do relatório de Operações estão os valores relativos à capacidade e às vendas para o período. A capacidade é apresentada em porcentagem. As vendas antecipadas e a porcentagem da capacidade são 24 apresentadas para os próximos dois períodos. Os investimentos na capacidade realizados no período são mostrados em quantidade de quartos. Funcionários - permanente: Salário / mês: O salário mensal que você decidiu pagar para os funcionáriospermanentes. Treinamentos / pessoa: Treinamento investido para os funcionários permanentes. Funcionários do último período: Quantidade de funcionários permanentes que você possuiu durante o período anterior. Rotatividade de pessoal: Porcentagem dos funcionários que saíram. Parte disso é devido aos salários e treinamentos oferecidos serem menos que nas empresas concorrentes. A outra parte é baseada em outros fatores que não podem ser controlados(=rotatividade normal). Recrutamento(+) / demissões(-): Depende da quantidade de funcionários que você achar necessário, quan- tidade de funcionários do último período e rotatividade do pessoal. Funcionários neste período: A quantidade de funcionários que você decidiu contratar neste período. Para os funcionários temporários, é informado a quantidade empregada neste e no período passado. O nível de competência é uma função dos salários e treinamentos oferecidos. Abaixo da informação relativa ao nível de competência, você pode verificar uma divisão dos custos com funcionários. No final são apresentados os custos diretos das equipes. É o custo variável direto da diária do hotel. 5.4. Demonstração de lucros e perdas 25 A demonstração de lucros e perdas contém um sumário das suas operações financeiras durante um período. Mostra o lucro líquido do período apresentando as receitas e despesas da empresa. Existem duas demostrações de lucros e perdas disponíveis. A primeira é para a rodada (período) que você selecionou no menu desdobrável. A segunda (ano em curso) também inclui o período anterior, ou seja, uma demonstração de lucros e perdas para um ano inteiro. Receita: diárias vendidas multiplicadas pela tarifa do quarto. Despesas com funcionários: Salários pagos para os seus funcionários. Você decide o valor do salário para os funcionários permanentes, porém, os funcionários temporários são pagos de acordo com o valor do salário do mercado (ver previsão de mercado para o nível do salário do mercado) Custos diretos: É o custo direto de uma diária multiplicado pelo número de diárias vendidas. Administração: custo administrativo fixo que pode ser afetado pelos esforços para economizar custos. Marketing: É o esforço de marketing que a equipe decide para a área na página de vendas. Pagamentos de aluguel: Aluguel pago para o terreno e/ou edifícios. Veja operações e previsão de mercado para mais detalhes. Demissão e recrutamento: Custos de demissão e recrutamento dos funcionários. Veja previsão de mercado para mais detalhes. Treinamento de funcionários: Custos de treinamento de funcionários. Você decide sobre esses custos na página de operações Esforços para economizar custos: É a soma dos esforços para economizar custos relativos aos custos ad- ministrativos e aos custos diretos. As decisões para economizar custos estão da página de operações Manutenção: Manutenção e despesas com renovação. São decididos na página de operações. Depreciação: Depreciação periódica das instalações (balanço patrimonial). Veja a previsão de mercado para os parâmetros da depreciação. Receitas de juros: As empresas recebem juros nos pagamentos em Caixa e equivalentes. O índice é visto na previsão de mercado. Despesas de juros sobre os empréstimos de longo prazo: Empréstimos de capital, por exemplo, os emprés- timos das Instituições Financeiras geram pagamentos de juros. A taxa de juros é baseada na sua situação financeira. Despesas de juros sobre os passivos circulantes: O mesmo que mencionado acima, com exceção do ágio adicionado à taxa de juros de longo prazo. O ágio pode ser visto na página - Previsão de mercado. Impostos diretos: A taxa de imposto pode ser vista na página - Previsões de mercado. 26 5.5. Balanço patrimonial O balanço patrimonial registra os ativos e passivos da empresa no último dia do período financeiro, for- necendo uma imagem do estado financeiro atual da empresa. O balanço patrimonial é calculado em duas partes, o lado dos “ativos” e o lado do “patrimônio líquido e passivo”. Os “ativos” descrevem onde os fundos da empresa estão investidos, e o “patrimônio líquido e passivo” mostram a origem dos fundos. Portanto, a soma total dos dois lados deve ser igual. Planta e instalações da propriedade: O valor dos edifícios que a empresa possui. A depreciação é subtraída periodicamente. Transações a receber: As vendas antecipadas que ainda não foram pagas. Você pode modificar esse item ao ajustar o termo a prazo na página - finanças. Caixa e equivalentes: Existe um requerimento de caixa mínimo de 200 m€ para assegurar as operações do dia a dia. O seu caixa disponível deve ser pelo menos igual a este limite. O balanço do caixa é gerenciado automaticamente e todas as faltas são preenchidas com os Passivos circulantes. A quantidade de caixa no seu balanço patrimonial afeta a receita de juros na sua demonstração de lucros e perdas. Capital social: O capital social é fixado em 927 443 Euros, por exemplo, o patrimônio líquido oferece ou divide recompras que não são incluídas na simulação. Outros capitais restritos: Patrimônio líquido que é restrito. Ex., que não pode ser usado para pagar divi- dendos. Lucros retidos: Lucros dos períodos anteriores estão disponíveis aqui. Os dividendos são pagos nesta linha no balanço patrimonial. Elevados lucros retidos no final, são um sinal claro de lucratividade de longo termo. Lucro líquido do período: Resultado no período da demonstração de lucros e perdas. Um lucro elevado, por outro lado, é um sinal de lucratividade de curto prazo. 27 Passivos de longo prazo: As empresas têm acesso a grandes quantidades de empréstimo de capital que é usado para fortalecer a posição financeira se os influxos do caixa das operações estiverem fracos. Natu- ralmente, esses passivos têm juros. Passivos circulantes: Empréstimo de capital de curto prazo que é usado para suprir a escassez de caixa. Transações a pagar: As empresas fazem todas as suas compras de acordo com os mesmos termos, 30 dias nesse caso, se não tiver sido determinado. O marketing, os pagamentos de aluguel, os esforços para economizar custos, a manutenção e a renovação afetam a quantidade de transações a pagar. 5.6. Demonstração de fluxo de caixa A demonstração de fluxo de caixa mostra onde a empresa teve entrada e saída de caixa. Consiste em fluxo de caixa das operações, investimentos e dos financiamentos. A margem operacional (EBITDA) que forma a base da demonstração do fluxo de caixa, vem da demons- tração de lucros e perdas. Nós adicionamos receita financeira a este e deduzimos as despesas financeiras. Esses itens abrangem tipicamente as receitas e despesas financeiras. Posteriormente, ao deduzir os impos- tos diretos, nós obteremos as receitas financeiras da empresa (fundos gerados das operações). Note que a depreciação não está incluída aqui, pois não é um fluxo de caixa verdadeiro. Mas um método para dividir investimentos anteriores na demonstração de lucros e perdas durante os períodos que o investimento é utilizado. Mudanças no capital circulante inclui mudanças nas contas a receber e a pagar. Ambos os itens pertencem ao balanço patrimonial. Quando as contas a receber aumentam, elas restringem o capital. Um aumento nas contas a pagar por outro lado liberta o capital, visto que a fração de operações financiadas por terceiros aumenta. 28 Quando a mudança no capital circulante é adicionada (deduzida de) ao financiamento dos resultados, obtemos o fluxo de caixa das operações. Quando deduzimos as compras de ativos fixos (instalações), obtemos o fluxo de caixa após as despesas com os ativos fixos. Deste número, nós deduzimos o pagamento de empréstimos, e adicionamos novos empréstimos. Se os acionistas pagaram dividendos, este valor é subtraído. No final, nós teremos o acréscimo ou diminuição em caixa e equivalentes líquidos. Ao adicionar (subtrair) este valor ao caixa e equivalentes no início do período, obtemos o caixa e equiva-lentes no final do período. Ao adicionar (subtrair) este valor ao caixa e equivalentes no início do período, obtemos o caixa e equivalentes no final do período. Manual para a tomada de decisões Índice Capítulo 1. Sobre a Cesim 1.1. Geral 1.2. Simuladores Cesim 1.3. Contate a Cesim Capítulo 2. Introdução à Plataforma de Simulação 2.1. Opções Gerais da Interface do Usuário 2.2. Início 2.3. Lista de Decisões 2.4. Áreas de Decisão 2.5. Resultados 2.6. Calendário 2.7. Área das Equipes 2.8. Materiais 2.9. Fóruns Capítulo 3. Cesim OnService 3.1. O que é o Cesim OnService? Capítulo 4. Tomada de Decisão - Estudantes 4.1. Fluxo de tomada de decisão 4.2. Tomada de decisão 4.3. Previsão de Mercado 4.4. Vendas 4.4.1. Vendas antecipadas 4.4.2. Vendas para este período 4.5. Operações 4.5.1. Instalações 4.5.2. Esforços para economizar custos para aumentar a eficiência 4.5.3. Funcionários 4.5.4. Custos com recrutamentos e demissões 4.6. Finanças 4.6.1. Principais indicadores 4.6.2. Cálculo dos principais indicadores financeiros: Capítulo 5. Interpretação dos resultados 5.1. Critérios para vencer 5.2. Relatório de mercado 5.3. Relatório das operações 5.4. Demonstração de lucros e perdas 5.5. Balanço patrimonial 5.6. Demonstração de fluxo de caixa
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